Курсовая с практикой на тему Бегство капитала из России. Сущность и пути профилактики

Содержание:

Введение. 2

Глава1. Теоретические аспекты вывода капитала. 4

1.1. Сущность
понятия вывода капитала. 4

1.2.
Инструментарий вывода капитала из страны.. 7

1.3.
Государственный контроль международных финансовых потоков.11

Глава 2. Исследование практики вывода капитала из России. 13

2.1.
Характеристика офшорного бизнеса в мире и в России. 13

2.2. Влияние
офшоризации на международный бизнес. 20

2.3. Угрозы
экономической безопасности РФ, формируемые незаконным выводом капитала. 24

Глава 3. Проблемы и перспективы устранения бегства
капитала из России  26

3.1. Проблемы
офшорного бизнеса в глобальном мире и перспективы деофшоризации. 26

3.2.
Международная борьба с офшорными юрисдикциями. 29

3.3.
Перспективы формирования условий в РФ, способствующих притоку, а не оттоку
капитала. 32

Заключение. 35

Библиографический список. 36

Введение:

Актуальность
исследования. Нестабильность экономики рождает бегство капитала из стран. Бегство
капитала из страны разрушает экономику, социальное развитие и лишает страну
перспектив. Но, несмотря на негативные последствия, бегство капитала сегодня
достигло огромных масштабов.

Существует ряд драйверов
на национальном уровне, которые способствуют бегству капитала из страны. К ним
относятся неадекватное регулирование финансовой системы и счета операций с
капиталом, открытость торговли в условиях слабого регулирования и плохого
управления, а также низкое качество институциональной базы и чрезмерная
зависимость от экспорта сырьевых товаров. Эти движущие силы действуют как
каналы для экономического, институционального, экологического и социального
ущерба, причиняемого выводом капитала из страны.

В России бегство капитала
и вывод его в офшоры стало обыденной практикой. Причина этого кроется в уходе
от высокого налогообложения и нежелании инвестировать в национальные проекты,
потому что они, в сравнении, являются очень рисковыми. Бегство капитала
негативно сказывается на росте и развитии РФ. Потому обнаружение способов
оттока капитала, а также внедрение механизмов противодействия этим процессам
является актуальным

Целью курсовой работы
является изучение бегства капитала из РФ, анализ его сущности и профилактика.

Для
достижения цели в работе поставлены такие задачи:

— изучены теоретические аспекты вывода
капитала;

— проанализировать
практику вывода капитала из России;

-рассмотреть проблемы и перспективы
устранения бегства капитала из РФ.

Объект исследования – вывод капитала из страны.

Предмет исследования – выявления негативного влияния бегства капитала из
страны и способов поиск методов борьбы с этим процессом.

Методика
исследования. В работе применялись общенаучные методы, такие как дедукции и
индукции, метод обобщения. Также использовались исторический метод, метод
статистического исследования, метод сравнения.

Степень
разработки темы. Проблемам становления и функционирования офшорных зон
посвящено много исследований, в частности работы Г. А. Матусовского, С. А.
Худолея, Ю. В. Сорокина, Ю. А. Волкова, С. А. Квасова, В. И. Антипова, А. Ф.
Волобуева, В. А. Предборской, А. Е. Корыстина, В. В. Лысенко и других. Научные
труды указанных авторов позволили сформировать концепцию развития и
функционирования офшорных структур.

Вместе
с тем следует отметить, что в обработанных литературных источниках не выделена
четкая систематизация и эмпирическое подтверждение действенности практических
рекомендаций, направленных на совершенствование механизма противодействия
легализации доходов, полученных преступным путем с помощью офшорных структур и
бизнес-схем.

Наряду
с этим офшорный бизнес постоянно видоизменяется и усложняется, адаптируясь к
новым условиям и требованиям, обусловленным изменениями законодательной базы.
Поэтому современные особенности функционирования этого глобального явления, и
комплексный научный анализ механизма его регулирования требуют дальнейшего
исследования.

Анализ
источников и литературы. При написании работы были использованы работы авторов,
которые занимались исследованиями бегства капитала. Среди них: Абалкин Л.И., Андрианов В.,
Бескаровайный Е.Л., Захаров А.В., Иванов И.Д., Лепа Т.П., Матусевич А.П., Начаркин
В.В., Оболенский В.П., Орлова О.Ю., Филатова И.В., Чугунов
В.И.

Заключение:

В работе была исследована
тема бегства капитала из России, а также его сущность и профилактика.

В первой главе изучены
теоретические аспекты вывода капитала.

Итак, разница между
скрытым и нелегальным оттоком капитала в рамках нашего исследования заключается
в способах вывода капитала. В случае скрытого оттока капитала, схемы и
транзакции осуществляют законным способом. Существует множество механизмов
вывода денежных средств из страны. Не все они будут являться незаконными. Тем
не менее, даже те операции, которые являются скрытым выводом капитала и
фактически не нарушают законодательные нормы, оказывают отрицательное влияние
на экономику страны, из которой они выводятся.

Во второй главе проанализирована
практика вывода капитала из России.

Реальные объемы вывода
денежных средств из страны достаточно сложно проследить. Тем не менее,
существует ряд приблизительных оценок, по которым в офшорные зоны может быть
выведено более 8% мирового благосостояния. В России же эта цифра будет
превышать 50%. Различные схемы финансовых
спекуляций, огромное количество компаний в цепочке оффшорного бизнесе не дает
возможность точно определить стоимость нелегально вывезенного в офшоры капитала,
но даже приблизительные подсчеты дают возможность определить высокую значимость
офшорного бизнеса в современной международной экономике, в том числе, в РФ.

В
третьей главе рассмотрены проблемы и перспективы устранения бегства капитала из
РФ. Международное
сотрудничество в противодействии отмывания денег способствует детенизации части
операций. Тем не менее, сегодня есть области, в которых требуется налаживать
международное взаимодействие. Принимая во внимание опыт зарубежных стран РФ
также может воспользоваться их опытом, отрегулировав валютное законодательство,
устранив нестабильность экономики, снизив бремя налогов.

Фрагмент текста работы:

Глава1. Теоретические аспекты вывода капитала 1.1. Сущность понятия
вывода капитала Проблема скрытого оттока
капитала рассматривалась отечественными и зарубежными учеными в контексте
исследования проблем бегства капитала, непродуктивного оттока финансовых
ресурсов, вывоза капитала и тому подобное.

Исследования проблем
бегства капитала активно осуществлялись в 80-е годы XX в., что было связано с
масштабным оттоком капиталов из развивающихся стран, вызванным развертыванием
процессов глобализации. Наряду с макроэкономическими ограничениями для развития
развивающихся стран, которые возникают вследствие бегства капитала и
заключаются в потере инвестиционных ресурсов, исследователи отмечают
значительные социальные потери от бегства капитала, показывают, что скрытый
вывод капиталов является механизмом усиления кризисных явлений.

Среди факторов бегства
капитала исследователи выделяют политическую нестабильность, непредсказуемую
экономическую политику государства, неблагоприятную институциональную среду,
девальвационные ожидания, волатильность макроэкономических показателей, низкие
темпы экономического роста и динамику внешнего долга.

Концептуальные основы
исследования проблем бегства капитала на постсоветском пространстве были
заложены Л. Абалкиним, который показал, что основные угрозы бегства капитала из
России связаны с выводом финансовых ресурсов, которые осуществляются
«нелегальными или полулегальными методами»[1]. Одним из факторов вывоз
капитала из России в период становления рыночных отношений были неэффективны
приватизационные процессы.

Для целей настоящего
исследования незаконный отток капитала целесообразно определять, как движение
активов за пределы национальной экономики во избежание выполнения действующих в
стране правовых норм. Согласно такому подходу скрытый отток капитала
связывается с влиянием факторов, которые не соотносятся с достижением
экономического эффекта в пределах имеющегося в стране законодательного поля. В
частности, эффекты незаконного вывода капитала могут заключаться в минимизации
налоговых обязательств, уклонении от регуляторных процедур или нормативов.

В таком случае
экономический эффект достигается благодаря перемещению капиталов в другое
законодательную среду, предусматривающую более лояльные и гибкие условия. При
этом скрытый отток капитала не является следствием нарушения действующего
законодательства, а возникает в результате формирования искусственных
транзакций и схем, которые позволяют избежать соблюдения имеющихся
законодательных норм законно.

Так, отличие скрытого
оттока капитала от легального базируется на разной природе этих процессов.
Легальный отток капитала связываем с достижением экономического эффекта в
рамках законодательного поля страны, в которой этот капитал создается. Кроме
этого, скрытый отток является следствием создания искусственных схем и
транзакций, которые позволяют избежать выполнения установленных в стране
правовых норм благодаря перемещению такого капитала на иную экономическую
территорию[2].

В отличие от легального
оттока капитала, который происходит под влиянием рыночных факторов и связан с
поиском благоприятной бизнес-среды или диверсификацией активов при соблюдении действующего
законодательства, скрытый отток капитала происходит под влиянием нерыночных
факторов.

Незаконные финансовые
потоки — это общий термин для широкой группы трансграничных экономических и
финансовых транзакций, общим элементом которых является не незаконность, а
использование финансовой тайны, чтобы оставаться скрытыми от общественности и
регулирующих органов.

Основные угрозы развитию из-за
вывода капитала возникают по причине:

— потери ресурсов для государственных
расходов;

— ослабления управления, подрывающего
социальные выгоды от государственных расходов, которые действительно имеют
место;

— утраты способности государства
осуществлять перераспределение с целью сокращения неравенства;

— углубление государственной хрупкости[3].

Отметим, что развивающиеся
страны с крупной задолженностью, которые периодически сталкиваются с проблемами
обслуживания долга, сталкиваются фактом бегства капитала. Они не только
испытывают трудности с получением новых кредитов, но и их собственные граждане,
в том числе в некоторых случаях политическая элита, пытаются спасти свои деньги,
выводя капитал из страны. Отток капитала усугубляет их проблемы с платежным
балансом, а частные активы, находящиеся за границей, часто равны уровню
официальных внешних обязательств.

Итак, разница между
скрытым и нелегальным оттоком капитала в рамках нашего исследования заключается
в способах вывода капитала. В случае скрытого оттока капитала, схемы и
транзакции осуществляют законным способом. Между тем нелегальный отток капитала
предусматривает осуществление транзакций с нарушением действующих норм и
правил. Следует отметить, что вполне идентичные схемы перемещения капиталов в
разных странах можно отнести к разным категориям вывода капитала. [1] Абалкин Л.И. Экономическая
безопасность России: угрозы и их отражение // Вопросы экономики. 1994. №
12. С. 4–16 [2] Лепа Т.П. Проблемные вопросы и
организация борьбы с криминальным выводом капиталов в офшорные зоны // Известия
БГУ. — 2020. — №1. – С.1-10 [3] Cobham А.,
Petr Janský Р.
Illicit financial flows: An overview // Intergovermental Group of Experts on
Financing for development. 1st session 8-10 November 2017.  UNCTAD. – URL:
https://unctad.org/system/files/official-document/tdb_efd1_bp_CJ_en.pdf (дата обращения:
27.11.2020)