Курсовая с практикой на тему Банкротство граждан и его последствия для кредитных организаций

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКРОТСТВА ГРАЖДАН И ЕГО ПОСЛЕДСТВИЯ 5
1.1 Сущность и последствия признания гражданина банкротом 5
1.2 Способы признания гражданина неплатежеспособным 8
2 АНАЛИЗ ПОСЛЕДСТВИЙ БАНКРОТСТВА ГРАЖДАН ДЛЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 11
2.1 Влияние банкротства граждан на сумму просроченной задолженности в России 11
2.2 Анализ практики процедур банкротства граждан 17
3 ПРОБЛЕМЫ БАНКРОТСТВА ГРАЖДАН И ПУТИ ИХ СНИЖЕНИЯ 20
3.1 Обоснование необходимости создания методики разработки плана реструктуризации долгов гражданина 20
3.2 Формирование методики разработки плана реструктуризации долга граждан для снижения отрицательных последствий у кредитных организаций 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 31
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 33

Введение:

Актуальность темы исследования обусловлена все более возрастающим количеством дел о банкротстве физических лиц. В настоящее время российское законодательство все еще подвержено масштабным преобразованиям, выступающим следствием изменений социально-экономического характера. Развитие гражданского оборота и все большее распространение кредитования частного сектора экономики приводит к усилению вовлеченности в долговые обязательства не только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, но и простых граждан, не обладающих соответствующим статусом предпринимателя.
Правовые основания для проведения процедур банкротства в отношении граждан введены в 2015 году как изменения в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» с целью снизить долговую нагрузку граждан, восстановить их платежеспособность и обеспечить устойчивое развитие кредитно-заемной системы для граждан. По прошествии времени стало очевидно, что положительные результаты не достигнуты: реабилитационная эффективность процедур банкротства граждан оказалась достаточно низкой.
Среди ряда причин неэффективности процедур банкротства граждан можно назвать отсутствие методики разработки плана реструктуризации долгов гражданина (ПРД) (иными словами, плана восстановления платежеспособности), правовую неопределенность связанных с восстановлением платежеспособности граждан вопросов в части критериев такого восстановления, что существенно снижает реабилитационный потенциал процедур банкротства.
Данная неопределенность также существует в научной сфере: в настоящее время публикации по теме экономического содержания платежеспособности граждан практически отсутствуют, большая часть исследований посвящена вопросам правового регулирования неплатежеспособности граждан. Отсутствие методики приводит к возникновению оппортунизма со стороны участников процедур банкротства и неопределенности результатов процедур банкротства.
Цель работы – проанализировать влияния банкротства граждан на деятельность кредитных организаций.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть теоретические аспекты банкротства граждан и его последствия.
2. Проанализировать последствия банкротства граждан для кредитных организаций.
3. Выявить проблемы банкротства граждан и пути их снижения.
Предмет исследования – банкротство граждан и его последствия для кредитных организаций.
Объект исследования – банкротство граждан как социально-экономическое явление.
Методы исследования — синтез, анализ, индукция, дедукция, графический и монографический методы.
Теоретической базой исследования явились законодательство Российской Федерации; научные труды специалистов; публикации в периодических изданиях на данную тему.

Заключение:

Проведенное исследование позволяет сделать следующие основные выводы.
Банкротство – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
В 2015 году был принят закон, позволяющий гражданину объявить себя банкротом. Это позволило людям решить проблемы с долгами в случае полной неплатежеспособности. Признание банкротства физических лиц сопровождается множеством нюансов. Имеет значение размер задолженности, длительность задержки выплат и прочее.
Банкротство физических лиц подразумевает признание арбитражным судом неспособности гражданина исполнять финансовые обязательства и вести расчеты с кредиторами. Главная цель банкротства — это удовлетворение претензий кредиторов за счет имущества должника, реструктуризация долга или заключение мирового соглашения меж сторонами.
На сегодняшний день объем кредитования набирает обороты, уровень просроченной снижается, но остается высоким. Необходимо отметить, что уровень просроченной задолженности снижается в основном за счет увеличения объема предоставленных кредитов, так темп прироста предоставленных кредитов составил 78,9%, а уровень задолженности снижен на 2,71 п.п.
Уровень просроченной задолженности влияет на прибыль, резервы капитала банка. Уровень резервирования по кредитному портфелю является одним из методов управления кредитным риском.
Исследование на примере ПАО «Сбербанка» показало, что при определении финансового результата банка созданные резерв учитывается как отрицательный фактор. Однако созданные резервы по кредитному портфелю повышают надежность и стабильность как отдельного банка, так и банковской системы в целом. Независимо от уровня просроченной задолженности, ПАО «Сбербанк» предпочитает повышать уровень резервирования для того, чтобы избежать риска невозврата кредитов.
В ходе анализа было выявлено, что на сегодняшний день остаются низкими эффективность реабилитационных процедур банкротства (доля количества граждан, восстановивших платежеспособность, в общем количестве процедур реструктуризации долгов) и реабилитационная эффективность процедур банкротства (доля граждан, восстановивших свою платежеспособность в рамках процедуры реструктуризации долгов, в общем количестве процедур банкротства): в первом случае такая эффективность не превышает 3%, во втором случае – 1% в среднем.
Большая доля ликвидационных процедур банкротства не позволяет удовлетворить требования кредиторов за счет реализации имущества: примерно в 80% дел о банкротстве у граждан отсутствует имущество, по итогам процедур реализации имущества граждан около 80% кредиторов ничего не получают.
Данные свидетельствуют о том, что необходимо совершенствовать механизм реабилитационных процедур банкротства, включая формирование методических основ разработки плана реструктуризации долгов граждан, позволяющего удовлетворить требования кредиторов за счет восстановления платежеспособности должника, а не только за счет доходов от реализации имущества. Его можно трактовать как контрактную форму взаимоотношений должника и кредиторов, позволяющую снизить транзакционные издержки взаимодействия экономических агентов и повысить эффективность реабилитационных процедур банкротства. Однако с учетом экономико-правовой природы института банкротства такая методика должна учитывать, как особенности правового регулирования процедур банкротства, так и экономическое содержание платежеспособности граждан

Фрагмент текста работы:

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКРОТСТВА ГРАЖДАН И ЕГО ПОСЛЕДСТВИЯ

1.1 Сущность и последствия признания гражданина банкротом

В согласии с нормативными документами банкротство – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. То есть, банкротство – это финансовая невозможность оплатить свои задолженности.
Вместо термина «банкрот» в нормах российского права употребляют: «должник» – гражданин (или индивидуальный предприниматель, юридическое лицо) оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев.
Федеральный закон №127 «О несостоятельности (банкротстве)» [2] 1 октября 2015 года был дополнен новой Х главой, устанавливающей основания, порядок и условия ведения процедуры в отношении граждан. Ст. 230.30 определяет последствия банкротства физических лиц для должника. Она содержит временные и постоянные ограничения, применяемые к неплатежеспособным гражданам.
Таким образом, процедура банкротства стала возможной не только для организаций и предпринимателей, но и для обычных граждан. Банкротство физических лиц подразумевает признание арбитражным судом неспособности гражданина исполнять финансовые обязательства и вести расчеты с кредиторами.
Главная цель банкротства — это удовлетворение претензий кредиторов за счет имущества должника, реструктуризация долга или заключение мирового соглашения меж сторонами.
Последствия банкротства физического лица могут быть как положительными, так и отрицательными. Все зависит от способа осуществления данной операции. Любой гражданин может столкнуться с трудными финансовыми ситуациями. И именно банкротство может частично или в полной мере избавить физическое лицо от кредитных обязательств.
Банкрот обременяется рядом ограничений, который сильно сужает возможности его финансовой деятельности.
Во время судебного процесса над делом о признании физического лица неплатежеспособным к нему применяется ряд ограничений [11]:
1) должник не имеет права проводить процедуры на безвозмездной основе. Дарение имущества или денежных сумм в период признания физического лица банкротом являются неправомерными действиями. За них нарушителю грозит административное или уголовное наказание в строгом порядке;
2) любые финансовые операции должны быть согласованы с кредитным управляющим. К примеру, продажа товаров, которые находятся в собственности должника, обязана быть одобрена данным специалистом;
3) физическое лицо, признанное банкротом, не имеет права скупать акции, определенные доли в бизнесе. К тому же должник не должен вносить уставные капиталы в предприятия и организации.
После признания лица банкротом следует процесс реализации его имущества в пользу кредитной организации. Последствия признания гражданина банкротом на данном этапе таковы [20]:
– во-первых, все имущество во время реализации находится под полным контролем кредитного управляющего. Его услуги на данный момент являются очень дорогостоящими. Но кредитный управляющий обязан руководить процессом реализации имущества строго в соответствии с законодательством государства;