Курсовая с практикой на тему Банковский надзор: методы, формы, процедуры

Содержание:

Введение. 3

1. Сущность банковского надзора и международный опыт его
реализации  6

1.1 Международный опыт реализации банковского надзора. 6

1.2 Этапы становления банковского надзора РФ: развитие
нормативно-правового обеспечения. 12

2. Основные направления деятельности Банка России как
субъекта финансового контроля и банковского надзора на современном этапе. 17

2.1 Банк России как субъект финансового контроля и
банковского надзора  17

2.2 Формы и методы надзора и контроля Банка России
соблюдения коммерческими банками российского законодательства. 28

Заключение. 42

Список использованной литературы.. 45

Введение:

Актуальность данной работы заключается в том, что в настоящее время
экономическая обстановка в России и состояние денежного сектора достаточно
сложным: Министерство финансов, Правительство и Банк России вынуждены
действовать в условиях недостаточности денежной массы, недооценки финансовых
активов и активного платежного баланса.

Современные реалии развития мировой экономики и нового периода
функционирования экономики обусловлены необходимостью пересмотра теоретических
основ и практического анализа денежно-кредитной политики, что и определило
основные направления курсовой работы. Монетарная политика для ЦБ не является
полностью автономной, поскольку конечные цели денежно-кредитного согласования с
основоположными целями макроэкономической политики страны.

ЦБ в условиях открытой экономики отвечает за финансовую стабильность,
выступает регулятором коммерческих банков, отвечая за стабильность всей
банковской системы. В этом и состоит главный вызов, с которым сталкивается
Центральный Банк, используя инструменты монетарной политики, экономический
рост, низкую инфляцию и финансовую стабильность.

Аспекты обсуждения и актуальные вопросы этой темы повлияли на цель и задачи
исследования.

Национальные регулирующие органы и регулирующие органы неоднозначно
относятся к ужесточению правил в концепции Базеля III.
В некоторых странах, таких как США, Великобритания и Швейцария, национальные
стандарты намного строже, чем требования Базельского комитета. Показатели
эффективности отдельных банков в США, Канаде, Бельгии, Нидерландах,
Люксембурге, Великобритании, Швейцарии и скандинавских странах также уже
несколько лет соответствуют новым требованиям. Основное влияние Базель III оказало на страны Еврозоны, у которых есть некоторые особенности в
функционировании своих банковских систем, и критика была сосредоточена в первую
очередь на том факте, что новые требования приведут к тому, что банки будут
вынуждены значительно сократить кредитование из-за отсутствия -соблюдение
требований к капиталу. В этих сегментах есть небольшие финансово-кредитные
структуры, которые больше ориентированы на обслуживание сегмента малого и
среднего бизнеса, а также физических лиц. У них очень ограниченный доступ к
рынку корпоративных облигаций, и они больше зависят от государственных займов.
Российские банки начали переходить на Базель III
в декабре 2013 года, когда были опубликованы документы, определяющие новый
порядок расчета капитала и показателей его достаточности. Затем постепенно
вводились определенные элементы с учетом особенностей 2014 года, которые
существенно замедлили экономическую ситуацию в стране. С 2015 года очерчены
особенности расчета коэффициента краткосрочной ликвидности для системно
значимых банков и резервов капитала для всех кредитных организаций. В 2017 году
началось внедрение системы пропорционального регулирования банковского сектора
в России.

Целью работы является исследование методов, форм и процедур банковского
надзора.

Объект работы —  международный и
отечественный опыт реализации банковского надзора.

Предмет работы — особенности осуществления международного и отечественного
банковского надзора.

Задачи работы:

1. Выявить сущность банковского надзора и охарактеризовать международный
опыт его реализации;

2. Проанализировать этапы становления банковского надзора в РФ;

3. Систематизировать основные направления деятельности Банка России как
субъекта финансового контроля и банковского надзора на современном этапе;

4. Охарактеризовать формы и методы надзора и контроля Банка России за
соблюдением коммерческими банками российского законодательства

Методологическую основу работы составляет метод анализа и синтеза, индукции
и дедукции, обобщения, сравнения,  в
работе также используется систематический подход.

Заключение:

Подводя итог проведенной работе необходимо еще раз отметить, что
Центральный Банк Российской Федерации является мощнейшим центром системы нашей
страны. Его роль очень велика и в условиях нынешней роли экономики она
продолжает возрастать. В время деятельности Центрального банка России
приобретает огромное значение, поскольку от его эффективного функционирования и
правильно выбранных методов, посредством которых он осуществляет свою
деятельность, зависит стабильность и дальнейший рост экономики страны,
отдельных секторов экономики, а также укрепление позиций на международном
рынке.

При осуществлении надзорных полномочий в сфере кредитования ЦБ РФ зачастую
сталкивается с проблемами. Одним из реализации проблем при осуществлении
контрольно-надзорных полномочий является создание им «административного
барьера» для участников финансового рынка.

В настоящее время перед центральным банком России стоят стратегические
задачи по созданию платежной системы и международного финансового центра,
формирующего систему надзора за работой кредитных организаций, недо пущение
использования кредитных учреждений для отмывания преступно полученных денег.

От эффективности функционирования ЦБ РФ и верно выбранные методы его
деятельности зависит от устойчивости и усиления экономического роста
государства. иций РФ на международном рынке.

В настоящее время проблемы стоящие перед Центральным банком напрямую
связаны с состоянием экономики страны в целом. Основными недостатками
банковского сектора России являются низкая конкурентоспособность коммерческих
банков с зарубежными банками, эффективный банковский надзор, непрозрачность
банковской системы, низкий уровень капитализации банковской системы, протекание
инфляции быстрее номинального дохода, краткосрочность финансовых ресурсов.

При решении этих вопросов сформированы условия, способствующие выходу на
мировой уровень кредитного рынка России, а также ограничить влияние иностранных
банков в российской банковской системе.

Необходимо усовершенствовать методику оценки кредитных организаций,
доводить до банковских клиентов специальной информации о банковском учреждении
путем аналитических материалов. Для повышения уровня капитализации создать
выгодные условия для капиталовложения уровня инвестора в банки России. Для
решения проблемы краткосрочного финансового периода Центральный банк должен
понизить уровень платежа.

Особенно актуальным вопросом государственного регулирования банковского
сектора является принятие органами государственной власти России решения о
вступлении в ВТО. Это, несомненно, важный шаг на пути к международной
интеграции, участию в разработке новых правил международной торговли,
основанных на принципах прозрачности, предсказуемости, недискриминации и
национального режима для минимизации государственного вмешательства в экономику
и внешнеэкономические связи.

Помимо тенденции к консолидации регулирующих органов различных финансовых
рынков, следует отметить появление принципиально новых подходов к определению
роли Центрального банка в процессе банковского регулирования. В настоящее время
центральные банки несут ответственность за системную стабильность и во многих
случаях осуществляют прямое пруденциальное регулирование и надзор за банками. В
странах, которые выбрали в качестве своей модели мегарегулятор, регулирующая
функция, как правило, отделена от Центрального банка. Характер взаимодействия
мегарегулятора и центральных банков в каждой стране определяется его спецификой
и не имеет определенных правил и закономерностей.

Что касается характера функций надзорных органов, можно выделить два
основных подхода к обеспечению финансовой стабильности, более или менее
используемых в современной надзорной практике. Это подход, основанный на
ограничительных и запретительных мерах; и подход, который был внедрен всего два
десятилетия назад, направлен на поощрение уважения к рыночной дисциплине среди
участников банковского рынка. В этом случае внимание надзора сосредоточено в
первую очередь на понимании рисков, принимаемых на себя каждым отдельным
банком, и на уверенности в том, что у банка есть инструменты, необходимые для
выявления, измерения и контроля этих рисков. Такой подход с соответствующим
набором надзорных методов и инструментов называется надзором, ориентированным
на риск.

Фрагмент текста работы:

1. Сущность
банковского надзора и международный опыт его реализации

1.1
Международный опыт реализации банковского надзора

Банковская система является одной из основ
устойчивого развития экономики любого государства. В связи с этим, государство
осуществляет регулирование этой сферы общественных отношений. Однако кризис в
банковском секторе, который длится с 2014 года, указывает на наличие
несовершенного банковского регулирования, в том числе и административного
регулирования банковской деятельности[1].
В свете вышесказанного возникает, необходимость реформирования данного
института учитывая опыт государств, которые успешно осуществляют банковское
регулирование.

Однако динамичность банковских отношений
предопределяет необходимость переосмысления некоторых исследований и проведения
нового анализа законодательства развитых государств.

Стоит отметить, что западный научный мир, в
основном, не разграничивает понятий «банковский надзор» и «банковское
регулирование», сочетая их под термином «банковский надзор» — banking
supervision. Об этом свидетельствует и название основного международного органа
в сфере банковской сотрудничества — Базельского комитета по вопросам
банковского надзора.

Система банковского регулирования и надзора за
деятельностью банков существует в странах с рыночной экономикой в ​​том или
ином виде около 100 лет. В некоторых из них она работает уже более века —
банковский надзор США существует с в 60-х годов XIX в.[2]

Несмотря на то, что правовые аспекты банковского
регулирования подлежат все большей унификации международным сообществом, о чем
свидетельствует существование Базельского комитета, банковская система каждого
государства все же имеет свою специфику. Особенно это касается структуры
органов, осуществляющих регулирование.

Система банковского надзора зависит от уровня
независимости центрального банка, его собственности и национальных традиций,
сложившихся при формировании банковской системы. Ученые выделяют три типа
организации надзорной деятельности:

Банковский надзор осуществляется в рамках
центрального банка — Италия, Великобритания, Греция, Испания, Украина,
Казахстан.

Полномочия по банковскому надзору распределяются
между центральным банком и другим государственным органом — Германия, США.

Система банковского надзора вообще исключает
участие центробанка в этом процессе: органы банковского надзора отделены от
центрального банка — Швейцария, Канада, Швеция, Дания, Австрия.

В США в 2010 году был принят закон Додда-Фрэнка с
целью реформирования финансового сектора, и который распространяется на
деятельность банков[3].

Основные положения закона направлены на усиление
мониторинга рисковой деятельностью банков, их преодоления, повышения защиты
прав потребителей финансовых услуг, установление жестких требований к капиталу
и ликвидности банков, расширение полномочий Федеральной Резервной Службы и
повышения ее ответственности, централизации надзора и унификацию финансового
регулирования.

Принятие закона Додда-Фрэнка привело к
перераспределению сфер компетенции регуляторов и упрощения банковского надзора.
Создавалась следующая схемы регулирования банковской деятельности:

— Федеральная
корпорация страхования депозитов регулирует деятельность банков,
функционирующих в отдельных штатах, банковских холдинговых компаний, обладающих
активами в 50 млрд. Долл. США;

— Контролер
денежного обращения осуществляет регулирование деятельности общенациональных
банков активами в 50 млрд. Долл .;

— Федеральная
Резервная Служба регулирует деятельность банков и банковских холдинговых
компаний с активами более 50 млрд. Долл.

На Совет по надзору за финансовой стабильностью
также была возложена задача по мониторингу, предупреждения и выявления
системного риска. В состав этого органа входят министр финансов США и 9
представителей регуляторных органов.

Внимания также заслуживает создание в системе
Федеральной Резервной службы независимого органа надзора — Бюро финансовой
защиты потребителей. Бюро уполномочено контролировать действия банков, которые
владеют активами более 10 млрд. Долл. Среди других важных полномочий Бюро
следует отметить: информирование потребителей о финансовых организации и их
услуги; создание бесплатной «горячей линии»; создание Офиса финансовой
грамотности; разработка инструкций для банков по защите прав потребителей.

Основные направления банковского регулирования в
Канаде направлены на: ограничения по разрешенным видам деятельности;
безопасность и надежность пруденциального надзора; регулирование поведения
банков.

Наиболее широкими полномочиями оперативного
банковского регулирования обладает Офис Суперинтенданта Финансовых Институтов
Канады (OSFI), который находится под контролем Департамента финансов,
возглавляемого министром финансов. Cуперинтендант ответственный за
инспектирование всех канадских банков на постоянной, ежегодной основе,
результаты докладываются Министру финансов[4].
В связи с этим, оба имеют широкие полномочия приостанавливать рисковую и
опасную деятельность банков, указывать совершить необходимые для стабилизации
ситуации меры. В случаях угрозы банкротства, Суперинтендант имеет право взять
банк под свой контроль, на срок определенный Министром финансов, и проводить
действия необходимы для защиты прав вкладчиков и кредиторов.

Среди других субъектов, которые могут осуществлять
регулирование банковской деятельности является Банк Канады (центральный банк),
Агентство по делам потребителей финансовых услуг, Канадская платежная
ассоциация. Отмечаем развитие, как и в США, института защиты прав потребители
финансовых услуг.

Вопрос выдачи разрешений на открытие банков
отнесено к сфере полномочий Министра финансов, однако с обязательным учетом
мнения Суперинтенданта. При принятии решения учитываются наличие значительных
финансовых ресурсов, бизнес план, подтверждение опыта и квалификации в
банковском бизнесе, возможность привлечения опытных менеджеров с высокой
репутацией.

Необходимо обратить внимание на требования по
организационно-правовых форм банков в зависимости от размера: более 5 млрд.
Кан. долл. — открытое акционерное общество; в 5 млрд. кан. долл. — закрытое, с
обязательной открытой подписке на 35% акций.

Исследование опыта банковского регулирования
Швейцарии интересен тем, что банковская система этой страны считается наиболее
надежной в мире. В 2007 году была проведена реформа банковского надзора, путем
принятия Закона «О орган надзора за финансовым рынком Швейцарии» и основано
FINMA (Swiss Financial Markets Authority) — Швейцарский орган надзора за
финансовым рынком. FINMA является независимым регулятивным органом, который уполномочен
следить за банками, страховыми организациями, финансовыми биржами и другими
участниками рынка. Главной целью деятельности органа является обеспечение
эффективного функционирования рынка. FINMA является институционально,
функционально и финансово независимым органом — выступает лицом публичного
права с собственными полномочиями, является независимым от любого политического
влияния со стороны правительства или парламента (парламент осуществляет только
надзор за его деятельностью через специальный комитет), финансирование
осуществляется за счет взносов организаций, над которыми FINMA осуществляет
надзор, а не за счет бюджета.

В сфере банковского регулирования и надзора орган
может выдавить инструкции и рекомендации. Важное место в системе банковского
регулирования и надзора занимают органы аудита. Во-первых, независимая
структура внутреннего аудита является обязательным условием для получения
банком лицензии. Во-вторых, образуется система двойного контроля: FINMA
устанавливает спецификации для проверок и утверждает отчеты по ним, аудиторы
проводят инспекции.

FINMA также сосредоточивает полномочия по
лицензированию банков, проведение в них инспекций и проверок, осуществления
пруденциального надзора. Для получения лицензии заявитель должен соответствовать
строгим организационным, финансовым требованиям, а также основным требованиям
по управлению рисками (risks-management).

В случае обнаружения доказательств нарушений
законодательства, FINMA уполномоченное применять все предусмотренные
административным правом Швейцарии меры для прекращения нарушения. Среди таких
мероприятий — предупредительные меры, меры по восстановлению ситуации,
существовавшей до нарушения, инициирование процедуры банкротства и ликвидация
банка, запрет осуществлять определенный вид деятельности, конфискации
незаконного дохода[5].

Национальный банк Швейцарии (The Swiss National
Bank) не наделен полномочиями в сфере банковского регулирования и надзора,
кроме обеспечения стабильности финансовой системы путем выявления наиболее
проблемных сфер банковской системы.

Французский опыт банковского регулирования и
надзора интересен тем, что банковская система этой страны не претерпит
серьезных потрясений в связи с экономическими кризисами и является стабильной. Ключевым органом банковского регулирования и
надзора Франции является Орган пруденциального надзора (ACPR), который
подчиняется председателю Центрального банка Франции. Это независимый
административный орган без статуса юридического лица, однако вся его деятельность
находится под покровительством центрального банка. Целью осуществления
банковского надзора и контроля является обеспечение финансовой стабильности и
защиты клиентов, Орган пруденциального надзора концентрирует значительные
полномочия: право осуществлять лицензирование, осуществлять контроль и надзор
за деятельностью банков, применять административные меры и накладывать санкции,
осуществлять управление проблемными банками.

Однако, орган не имеет права самостоятельно
издавать нормативные акты, а только вместе с министром экономики Франции,
обладает широкими полномочиями по регулированию деятельности кредитных
организаций. Надзорные полномочия органа пруденциального надзора усилении за
счет права требовать документы и информацию, касающиеся деятельности банков.

Надзор за банками, которые осуществляют
инвестиционную деятельность также осуществляется Органом в сфере финансового
рынка.

Лицензирование банковской деятельности
осуществляет Орган пруденциального надзора. Во Франции есть несколько категорий
лицензий. Основной для банков есть лицензия на осуществление транзакций:
предоставление кредитов, депозитные и платежные операции.

Развитые государства значительное внимание
уделяется совершенствованию административного регулирования банковской
деятельности, учитывая негативный опыт экономических кризисов и особенности
национальных правовых систем.

Анализ административного регулирования таких
стран как США, Канада, Франция, Швейцария показал, что в этих государствах
значительное внимание уделяется системе регулирования банковской деятельности —
постоянно совершенствуют и нормативную базу, и организацию надзорной
деятельности.

Считаем, что нельзя утверждать о необходимости
применять опыт конкретной страны. Целесообразно, в связи с своеобразием каждой
банковской системы, использовать исследован опыт иностранных государств в
комплексе, применяя их эффективные инструменты. [1] Звонова, Е.А. Деньги, кредит,
банки: Учебник и практикум / Е.А. Звонова, В.Д. Топчий. — Люберцы: Юрайт, 2018.
— 455 c. [2] Гудкова О.В., Дедова О.В.,
Ермакова Л.В. Правовое и экономическое регулирование потребительского
кредитования в Российской Федерации. — Брянск, 2017. – 120 с. [3] Климович, В. П. Финансы, денежное
обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.:
ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2018. -456с. [4] Галицкая, С. В. Деньги, кредит,
финансы: учеб. / С. В. Галицкая. — М.: Эксмо, 2017. — 456с. [5] Деньги, кредит, банки : учеб. /
под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2018.- 245с.