Курсовая с практикой на тему Анализ структуры и величины собственных источников финансирования коммерческого банка на примере

Содержание:

Введение 3
1. Теоретические аспекты формирования собственных источников коммерческого банка 5
1.1. Понятие собственных источников банка 5
1.2. Формирование и управление собственными источниками банка 22
2. Анализ собственных источников АО «Альфа-Банк» 28
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка 28
2.2. Анализ структуры и динамики собственных источников банка 30
3. Совершенствование управления собственными источниками банка 34
3.1. Выявление проблем управления собственными источниками банка 34
3.2. Пути совершенствования управления собственными источниками банка 35
Заключение 38
Список использованных источников 40

Введение:

Совершенствование банковской деятельности и установление основных направлений развития банков считаются одними из главных проблем современного экономического развития общества. В последнее время вопросы банковского дела, связанные с собственным капиталом коммерческих банков, привлекают особый интерес мировой общественности и науки.
В деятельности любого коммерческого банка понятие собственного капитала играет важную роль. Собственный капитал является залогом устойчивой работоспособности, а также гарантом надежности для клиентов кредитных организаций.
Собственный капитал коммерческого банка –это величина собственных средств банка, формирующая финансово-экономическую основу его деятельности. В основе всех функций собственного капитала лежит понятие «защиты»: защиты от различных ситуаций, таких как банкротство, защиты от непредвиденных убытков, а также защиты от риска, которому подвержены многие активы банка.
Оценка достаточности собственного капитала проводится в обязательном порядке каждым банком. При несоблюдении установленных показателей банк может потерять значительную часть своих клиентов, будет не способен отвечать по своим обязательствам, а в крайних ситуациях он лишится лицензии на осуществление кредитных операций.
Все вышеперечисленное говорит о том, что для своей долгосрочной жизнеспособности, банк должен соблюдать установленные стандарты, хотя бы на минимальном уровне. К сожалению, не все банки в России способны это делать, особенно учитывая сложившуюся экономическую ситуацию. Помимо этого, в период с 2012 по 2019год большая часть банков всего мира переходят на международные стандарты «Базель III».
Актуальность темы определяется тем, что собственный капитал коммерческого банка играет немаловажную роль как в начале функционирования банка, так и в процессе его дальнейшей деятельности. От его размера, структуры зависят финансовые результаты деятельности банка, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка. Он необходим для организации и надежности функционирования на начальном этапе развития, обеспечения защиты от банкротства и компенсации потерь в будущем. В связи с этим он является одним из важнейших факторов сохранения финансовой устойчивости банковской системы.
Целью работы является изучение собственных источников коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банка».
Задачи:
— раскрыть теоретические аспекты формирования собственных источников банка;
— анализировать собственные источники АО «Альфа-Банка»;
— исследовать совершенствование управления собственными источниками.
Предметом работы являются процессы формирования собственных источников банка;
Объектом работы является АО «Альфа Банк».
Информационной базой для исследования послужили нормативно-правовые документы, учебные пособия, периодические издания, Интернет-ресурсы.

Заключение:

Собственный капитал представляет собой фундамент для финансового основания работы коммерческого банка, его повышение способствует в существенной степени понижению риска при помощи того, чтобы стабилизировать доходы, страховать организацию от банкротства, повышение конкурентоспособности.
Собственный капитал представляет собой важный элемент того, чтобы подержать стабильность как отдельного банка, так и банковской системы. Вместе с тем, чтобы поддержать оптимальный объем кредитования и ликвидности собственный капитал банка представляет собой один из ключевых инструментов макропруденциального надзора, которые используют надзорные органы для того, чтобы регулировать колебания экономического цикла и снизить уровень потери на пике кризисного явления.
В условиях экономической нестабильности весьма актуальным является вопрос управления собственным капиталом банка, так как не все банки способны поддерживать свою финансовую устойчивость в связи с резким оттоком денежных средств и ростом объемов непогашенных кредитов.
Ключевая задача процесса управления собственным капиталом кредитной организации заключается в том, чтобы привлекать и поддержать достаточный объем капитала для того, чтобы расширить деятельность и создать защиту от рисков.
Во второй главе выпускной работы был проведен анализ управления капиталом АО «Альфа-Банк». Это Московский банк, созданный в 1991году и являющийся ядром банковской группы. В состав группы входят банки в Украине, Беларуси, Казахстане и Нидерландах. Анализ динамики собственного капитала «Альфа-Банка» показал то, что его величина увеличилась на 154536,9млн. руб. или 95,7%.
Наибольший удельный вес (примерно 60%) в собственном капитале банка имеет нераспределенная прибыль. Вторым по значимости элементом капитала является уставный фонд (20%на конец анализируемого периода), а третьим –субординированный кредит, взятый банком в 2017 году.
Различные фонды, сформированные за счет прибыли, имеют незначительный вес в общей величине капитала.
Для повышения финансовой устойчивости банка и увеличения норматива достаточности капитала были рассмотрены различные способы привлечения дополнительного финансирования, такие как субординированные кредиты, дополнительная эмиссия акций, IPO и слияние с другой кредитной организацией.

Фрагмент текста работы:

1. Теоретические аспекты формирования собственных источников коммерческого банка

1.1. Понятие собственных источников банка

Для того чтобы осуществлять свою деятельность коммерческий банк должен иметь в собственном распоряжении определенные ресурсы. Ресурсы коммерческого банка в рыночной экономике имеют первостепенную значимость. Они представляют собой необходимый активный элемент банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны привлекает свободные денежные средства физических и юридических лиц, при этом формирует свою ресурсную базу, а с другой, размещает ее от собственного имени на условиях возвратности, срочности и платности. Вместе с этим, коммерческий банк может проводить собственные операции лишь в пределах тех ресурсов, которые у него имеются. Специфика таких операций зависит от того, какой состав ресурсной базы банка.
Ресурсы банка могут использоваться как для краткосрочных, так и для долгосрочных вложений. Для того чтобы осуществить долгосрочные вложения наиболее приемлемыми являются ресурсы длительного характера, однако, в условиях нестабильности и инфляции, ресурсы, которые привлекает банк носят краткосрочную специфику.
Поэтому, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочную специфику, почти лишается возможности проводить долгосрочные кредитные вложения. Таким образом, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми будет располагать коммерческий банк, определяют направления и масштабы его деятельности.
Ресурсная база коммерческого банка является совокупностью “очищенных” привлеченных ресурсов и собственного капитала, учитывая создание обязательных, страховых и других резервов, потенциально направленная для того, чтобы совершать активные кредитные операции банка.