Курсовая с практикой на тему Анализ кредитование банком юридических лиц (на примере ОАО «АСБ Беларусбанк»)

Содержание:

Введение. 4

1 Теоретические аспекты
краткосрочного кредитования юридических лиц в Республике Беларусь. 5

1.1 Сущность кредита,
функции, принципы и субъекты кредитования, формирование кредитного портфеля. 5

1.2. Механизм
предоставления кредита. 6

1.3. Основные виды
кредитования юридических лиц в Республике Беларусь. 8

2 Анализ динамики и
структуры краткосрочных кредитов в банке. 11

2.1 Анализ динамики и
структуры кредитов в банке. 11

2.2 Качественный анализ
кредитного портфеля банка. 13

2.3 Совершенствование
методики определения рейтинговой оценки субъектов хозяйствования. 16

Заключение. 27

Список использованных
источников. 29

Приложения. 31

Введение:

Актуальность темы исследования. В мировой практике развитие экономики
неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все
сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций
банков, в том числе и в области кредитования.

В последние годы такая услуга, как
кредитование приобретает все большую популярность. Кредитование прочно заняло
место основного вида активной банковской деятельности, поскольку успешное
осуществление кредитных операций ведет к получению основных доходов банков,
способствует повышению их надежности и устойчивости.

Проблема
кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на
протяжении длительного периода времени. С одной стороны предприниматели
нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой
стороны, по данным опросов, проведённых среди представителей малого и среднего
бизнеса лишь около 12% бизнесменов регулярно пользуются банковскими кредитами.

Цель
курсовой работы раскрыть особенности кредитования юридических лиц в
коммерческом банке.

Таким
образом, можно определить основные задачи данной работы:

1.
Раскрыть сущность кредита, функции, принципы и субъекты кредитования,
формирование кредитного портфеля.

2. Изучить
механизм предоставления кредита.

3. Рассмотреть
основные виды кредитования юридических лиц в Республике Беларусь.

4.
Проанализировать и оценить динамику и структуры кредитов в банке.

5. Представить
качественный анализ кредитного портфеля банка.

6.
Представить совершенствование методики определения рейтинговой оценки субъектов
хозяйствования.

Объектом
данного исследования выступает ОАО «АСБ Беларусбанк».

Предмет
исследования — формы и виды банковского кредита для юридических лиц.

В
представленной работе используются различные методы исследования. Метод анализа
присутствует как в теоретической части (детальный анализ сущности кредита и
механизма его осуществления), так и в практических аспектах исследования. В
практической части работы используются 
статистические методы.

Структура
курсовой работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка
использованной литературы и приложения.

Заключение:

Под банковским кредитом предлагается
понимать предоставление банком заемщику кредитных ресурсов на период
использования, сопровождаемое повышенным уровнем риска, который связан с
объектами финансирования.

Особенностями
банковского кредитования являются: повышенный уровень риска долгосрочных
кредитных операций банков; целевой характер кредита, где основными
направлениями банковских ресурсов выступают: использование кредита на
расширение деятельности, приобретение основных фондов, покупку товаров
длительного пользования, капитальные вложения и другие цели потребительской и
инвестиционной направленности.

К
основным видам кредитов предлагается относить ипотечные, инвестиционные,
потребительские, коммунальные, консорциальные, револьверные и лизинговые
кредиты. Основными видами кредитов, получивших развитие в отечественной
банковской практике, выступают ипотечные, инвестиционные, потребительские и
лизинговые кредиты.

Под
механизмом банковского кредитования предлагается понимать совокупность
субъектов, объектов кредитования, финансовых инструментов, при помощи которых
осуществляется предоставление и возврат банковских кредитов, а также
организационных элементов, обеспечивающих эффективное движение кредитных
ресурсов. Таким образом, среди элементов механизма банковского кредитования
можно выделить: субъекты (регулирующие, основные, обеспечивающие), объекты
(инвестиционные потребности предприятий и населения, потребительские нужды,
другие нужды предприятий), инструменты кредитного процесса (деньги, ипотечные
ценные бумаги, векселя, переходные ценные бумаги), формы обеспечения
(залогового и беззалогового), элементы, обеспечивающие движение и управление
кредитными ресурсами (этапы кредитного процесса, формирование «кредитных»
резервов, методы оценки кредитов, этапы управления кредитами). Во
второй главе работы проведен анализ кредитной политики ОАО «АСБ Беларусбанк» и
дана оценка кредитоспособности клиента банка.

По
данным годового отчета ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2020 год его доля на рынке по
кредитам корпоративным клиентам возросла до 35,0%, а по кредитам частным
клиентам до 35,9%.

Доля
неработающих кредитов в кредитном портфеле за 4 квартал снизилась до 5,0% в
основном за счет корпоративного сегмента. Созданные на балансе резервы
превысили объем неработающих кредитов в 1,2 раза в 4 квартале 2020 года.

За
2020 год портфель кредитов физическим лицам вырос на 22,1%, превысив знаковое
значение в 4 трлн. руб. Рост жилищного кредитования ускорился, в то время как
потребительское кредитование замедлилось. За год частным клиентам выдано
кредитов на сумму около 2 трлн. руб., что на 10% больше чем в 2019 году.

При
решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение заемщика,
его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит.

Банк
принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов залог,
поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской
практикой.

Для
определения кредитоспособности клиента изучаются как месячные доходы, так и
расходы заемщика. Одним из основных показателей, определяющих возможность
выдачи кредита — финансовая и социальная стабильность заемщика.

Фрагмент текста работы:

Теоретические
аспекты краткосрочного кредитования юридических лиц в Республике Беларусь

1.1 Сущность кредита, функции, принципы и субъекты
кредитования, формирование кредитного портфеля Кредит,
как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной стороны, в виде
совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости,
а с другой, — в виде ссуды, займа товаров, или денежных средств. Поэтому
специфика кредита как экономической категории проявляется, в его субъектах,
которыми является кредитор и заемщик. Движение формы стоимости составляет
внутреннее содержание кредита [14, 721].

Кредитные
операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской
деятельности. Это основная операция, обеспечивающая доходность и стабильность
существования банков. Активное развитие рынка кредитования оказывает
положительное влияние на экономику страны. Кредитование является одновременно и
наиболее доходной статьей активов кредитных организаций, и наиболее
рискованной. В связи с этим актуальными становятся вопросы управления кредитным
портфелем. Основным внутренним документом банка, определяющим основные подходы
к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей
экономической ситуации, является кредитная политика [14, 723].

Процесс
кредитования требует от банков обязательного соблюдения основных условий
выдачи, использования и возврата денежных средств. Эти условия называются
принципами кредитования и являются самостоятельными категориями. Они выражают
наиболее важные аспекты кредитных отношений между банками, без соблюдения
которых невозможен процесс кредитования.

При
осуществлении кредитной деятельности Банк руководствуется законодательством Республики
Беларусь, нормативными документами Национального Банка, политикой и внутренними
документами Банка.

Внутренние
документы Банка по кредитной деятельности разрабатываются и утверждаются в
соответствии с требованиями кредитной политики и внешних органов надзора и
контроля.

На
основании вышеизложенного, можно сделать вывод, что кредитная политика является
основной составляющей общей банковской политики в части эффективного размещения
привлеченных ресурсов и определяющая тот уровень риска, который готова принять
на себя кредитная организация, предоставляя кредит заемщику [15, 54].

Кредитная
политика коммерческого банка представляет систему денежно-кредитных
мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых
результатов и является одним из элементов банковской политики.

Сущность
кредитной политики представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению
ресурсов на возвратной основе и их инвестирования в части кредитования клиентов
банка.

Главной
целью кредитной политики Банка является создание сбалансированного по
доходности и уровню риска кредитного портфеля и наиболее полное удовлетворение
потребностей клиентов в различных кредитных продуктах [15, 55].