Курсовая с практикой на тему Анализ кредитных операций банка и качества кредитного портфеля

Содержание:

Введение 2
Глава 1 Теоретические основы изучения кредитных операций и кредитного портфеля банка 4
1.1. Сущность кредитных операций банка 4
1.2. Характеристика кредитного портфеля банка и его элементов 9
Глава 2. Анализ кредитных операций ПАО «Сбербанка России» 12
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка 12
2.2. Структура и динамика кредитных операций ПАО «Сбербанк России» 18
2.3. Риски кредитных операций банка и управление ими 22
Глава 3 Оценка качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» 26
3.1 Показатели оценки качества кредитного портфеля банка 26
3.2 Основные направления совершенствования управления кредитным портфелем ПАО «Сбербанк России» 28
Заключение 31
Список использованных источников 32

Введение:

Введение

Коммерческий банк – это активный элемент рыночной экономики на нынешнем этапе. Банковский рынок заставляет банки находить возможности повышения прибыльности и эффективности банковской деятельности. Таким образом, банки относят к категории посредников, которые осуществляют посредничество в кредитных операциях.
Так же банки осуществляют аккумулирование и мобилизацию денежных средств в процессе кругооборота, распределяя и перераспределяя денежные средства от лиц, у кого избыток данных средств, тем, кто нуждается, на определенных условиях: срочности, платности и возвратности.  Банки как активные участники денежного и кредитных рынков реализуют положения денежно-кредитной политики центрального банка определенной страны. 
Для выполнения защитной миссии и увеличения общественного капитала они должны постоянно повышать эффективность своей деятельности и совершенствовать аналитический инструментарий, который применяется в процессе управления своей деятельности.
В программах по повышению эффективности банковской деятельности одно из главных мест занимает совершенствование и развитие методик формирования, и управление качеством кредитного портфеля. Банк, в свою очередь, должен поддерживать качество кредитного портфеля на высоком уровне, чтобы поддержать как уровень кредитного портфеля, так и сбалансированное функционирование банка в целом.
Основными элементами формирования эффективного кредитного портфеля является взвешенная кредитная политика, широкий круг кредитных операций, эффективный кредитный мониторинг и квалифицированный персонал. 
Следовательно, кредитный портфель исполняет роль своеобразного индикатора, который информирует о негативных тенденциях в размещении кредитных средств, дает возможность без опозданий реагировать и улучшать структуру кредитных операций, определять уровень защиты от недостаточно качественной структуры выданных денежных средств. Эффективное управление кредитным портфелем, как гарантирует определение и формирование всех необходимых компонентов, содействующих улучшению качества кредитного портфеля коммерческого банка, так и способствует поднятию эффективности деятельности коммерческого банка в целом.
Актуальностью выбранной темы подтверждает тот факт, что качественный кредитный портфель — это основа успешного функционирования, как отдельного банка, так и всей банковской системы в целом.
Целью работы является изучение процесса формирования и управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка.
Задачи:
— рассмотреть сущность кредитных операций банка;
— охарактеризовать кредитный портфель банка и его элементы;
— представить организационно-экономическую характеристику банка;
— проанализировать структуру и динамику кредитных операций ПАО «Сбербанк России»;
— выявить риски кредитных операций банка и предложить мероприятия по управлению ими;
— рассмотреть показатели оценки качества кредитного портфеля банка;
— наметить основные направления совершенствования управления кредитным портфелем ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования являются кредитные операции банка и качество кредитного портфеля. Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».
Методы исследования: метод анализа и синтеза, метод дедукции и индукции, метод классификации и сравнение, наблюдение, описание.

Текст работы:

Итак, резюмируя проведенное исследование, можно сделать вывод, что не смотря на тяжелую экономическую обстановку в России, Сбербанк не утрачивает лидирующие позиции в области кредитования физических лиц. В банке предусмотрено многочисленное количество разнообразных программ кредитования, условий и ставок. К каждому клиенту в банке предусмотрен индивидуальный подход.
При выдаче кредитов ПАО «Сбербанк России» использует оптимальное сочетание требований к уровню кредитоспособности заемщика и требований к обеспечению, что существенно повышает эффективность кредитного процесса. В соответствии с политикой ПАО «Сбербанк России» требования к обеспеченности кредитного продукта зависят от совокупности факторов, определяющих уровень кредитного риска и степень кредитоспособности заемщика.
Одновременно с этим в ПАО «Сбербанк России» действует многомерная система полномочий, позволяющая определить уровень принятия решений по каждой кредитной заявке. Каждому территориальному подразделению Банка и дочерним обществам присваивается профиль риска, определяющий полномочия данного подразделения по принятию самостоятельных решений в зависимости от категории риска заявки. В свою очередь, категория риска заявки зависит от совокупного лимита и категории риска заемщика/группы связанных заемщиков, а также от категории кредитного продукта.
ПАО «Сбербанк России» осуществляет постоянный контроль процессов взыскания проблемной задолженности на всех стадиях сбора. При выявлении триггеров снижения уровня эффективности сбора, роста проблемного портфеля в отдельных регионах, клиентских или продуктовых сегментах осуществляется оптимизация процесса взыскания и кредитования.

Заключение:

Введение

Коммерческий банк – это активный элемент рыночной экономики на нынешнем этапе. Банковский рынок заставляет банки находить возможности повышения прибыльности и эффективности банковской деятельности. Таким образом, банки относят к категории посредников, которые осуществляют посредничество в кредитных операциях.
Так же банки осуществляют аккумулирование и мобилизацию денежных средств в процессе кругооборота, распределяя и перераспределяя денежные средства от лиц, у кого избыток данных средств, тем, кто нуждается, на определенных условиях: срочности, платности и возвратности.  Банки как активные участники денежного и кредитных рынков реализуют положения денежно-кредитной политики центрального банка определенной страны. 
Для выполнения защитной миссии и увеличения общественного капитала они должны постоянно повышать эффективность своей деятельности и совершенствовать аналитический инструментарий, который применяется в процессе управления своей деятельности.
В программах по повышению эффективности банковской деятельности одно из главных мест занимает совершенствование и развитие методик формирования, и управление качеством кредитного портфеля. Банк, в свою очередь, должен поддерживать качество кредитного портфеля на высоком уровне, чтобы поддержать как уровень кредитного портфеля, так и сбалансированное функционирование банка в целом.
Основными элементами формирования эффективного кредитного портфеля является взвешенная кредитная политика, широкий круг кредитных операций, эффективный кредитный мониторинг и квалифицированный персонал. 
Следовательно, кредитный портфель исполняет роль своеобразного индикатора, который информирует о негативных тенденциях в размещении кредитных средств, дает возможность без опозданий реагировать и улучшать структуру кредитных операций, определять уровень защиты от недостаточно качественной структуры выданных денежных средств. Эффективное управление кредитным портфелем, как гарантирует определение и формирование всех необходимых компонентов, содействующих улучшению качества кредитного портфеля коммерческого банка, так и способствует поднятию эффективности деятельности коммерческого банка в целом.
Актуальностью выбранной темы подтверждает тот факт, что качественный кредитный портфель — это основа успешного функционирования, как отдельного банка, так и всей банковской системы в целом.
Целью работы является изучение процесса формирования и управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка.
Задачи:
— рассмотреть сущность кредитных операций банка;
— охарактеризовать кредитный портфель банка и его элементы;
— представить организационно-экономическую характеристику банка;
— проанализировать структуру и динамику кредитных операций ПАО «Сбербанк России»;
— выявить риски кредитных операций банка и предложить мероприятия по управлению ими;
— рассмотреть показатели оценки качества кредитного портфеля банка;
— наметить основные направления совершенствования управления кредитным портфелем ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования являются кредитные операции банка и качество кредитного портфеля. Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».
Методы исследования: метод анализа и синтеза, метод дедукции и индукции, метод классификации и сравнение, наблюдение, описание.

Список литературы:

Глава 1 Теоретические основы изучения кредитных операций и кредитного портфеля банка

1.1. Сущность кредитных операций банка

Кредит является одним из экономических категорий, который позволяет человеку или организации получать определенную сумму денег для реализации задуманных идеи или решения собственных проблем. Предприятия, получившие кредит могут увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство и произвести другие производственные операции.
Но выделяя полезность кредитования в стране, нужно не забывать и об отрицательных аспектах данного вопроса. Одни специалисты считают, что кредит возникает от бедности, нехватки имущества и ресурсов у субъектов хозяйствования, по мнению других специалистов, кредит разрушает экономику, поскольку за него нужно платить, а это сильно ухудшает финансовое положение заемщика, приводит его к банкротству.
Кредитование формирует необходимый механизм перераспределения денежных средств между отраслями экономики и субъектами хозяйствования [2, c. 217].
По мнению Климович В.П., кредит – это ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности, возвратности, платности. Как экономическая категория кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками по поводу перераспределения временно свободных материальных и денежных средств на условиях возвратности и платности [5, c. 283].
Значение кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Результаты использования кредитов являются важнейшей часть экономики. Например, кредит, который используется для возвратного предоставления средств, оказывает влияние сферу денежного оборота и на процессы производства, реализации и потребления продукции.
Экономической основой, на которой развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот средств, т.е. капитала. Процесс движения капитала создает объективную необходимость появления кредита. Деньги и кредит являются экономическими категориями, поэтому представления об их содержании и сущности формируется не в зависимости от количества денежных средств, а по содержанию характеристики как экономических отношений.
Рассматривая сущность кредитования нужно учитывать два главных пункта: структура и принципы. Кредит как объект исследования состоит из элементов, которые тесно взаимодействуют друг с другом. Элементами кредитования выступают:
 Субъекты кредитных отношений: кредитор и заемщик;
 Объект кредитной сделки.
Кредиторами являются те лица, которые предоставляют денежные ресурсы заёмщику. Временные граница существования кредиторов определяются сроками кредита. Заемщиками выступают субъекты хозяйственных отношений или население, которые имеют потребность в ресурсах. Кредитор и заемщик, вступая в кредитных отношения, демонстрируют единство своих целей и интересов. В рамках кредитных отношений они могут меняться местами. Кроме того, один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик [6, c. 473].
Объектов кредитной сделки является ссуженная стоимость. Ссуженная стоимость – то, что передается от кредитора к заемщику, и то, что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Возврат ссуженной стоимости заемщиком выступает гарантом сохранения прав собственности на нее кредитором.
К особенным принципам кредитования относятся [12, c. 1107]:
1.Срочность кредита. Данный принцип подразумевает, что заемщик должен внести платеж не любой момент, а в четко определенный срок. Если происходит нарушение такие сроков, то к заемщику применяются санкции в виде штрафов, увеличение процентной ставки и др.
2.Возвратность кредита. Заемщик обязан верность сумму денежных средств кредитору, так как они были предоставлены ему под определенные условия.
3.Принцип платности. Данный принцип отображает возмездность характера финансовой сделки, т.е. в течение установленного срока заемщик, кроме долгов, обязан выплатить кредитору вознаграждение за использование заемных средств.
Сущность кредита также проявляется и в его функциях. Выделяют следующие функции кредитования:
1) Перераспределительная функция реализуется в процессе передачи временно свободных материальных и денежных ресурсов во временное пользование;
2) Воспроизводственная функция. Кредит оказывает непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства как на макро-, так и на микроуровне;
3) Стимулирующая функция. Кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует более экономному использованию ресурсов.
На заемщика кредит оказывает стимулирующее воздействие, так как заёмщик должен улучшать свои экономические показатели для того чтобы у него была возможность получать своевременно доходы для достаточного погашения и уплаты процентов по кредиту.
Государство, производя кредитные операции, также оказывает стимулирующее воздействие на происходящие экономические процессы. Рассмотрев принципы и сущность кредитования, можно подвести итоги выделить роль кредита как экономической категории. Роль кредита специфична, так как сущность кредита связана с особы характером его функционирования в экономике.
Роль кредита не зависит от его форм и видов. Кредит в большей мере оказывает позитивное воздействие, так как общество использует кредит не ради ухудшения своего экономического и социального положения, а ради сохранения и поддержание сложившегося уровня жизни и состояния производства продукции. Естественно кредитование имеет и отрицательные стороны, так как именно кредиты играют регрессивную роль в экономике. В связи с этим государство должно разрабатывать различные меры по улучшению экономического состояния общества, для того чтобы у населения не возникало потребности в кредитовании для решения или реализации своих задач.
Банковские кредитные операции можно классифицировать по тому признаку, что положен в основу разграничения кредитов. Прежде всего, все кредитные сделки классифицируются по срокам их использования.
По сроку использования кредитные операции в Российской Федерации делят на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные [8, c. 378].
Краткосрочные кредиты – это те кредитные денежные средства, которые выдаются заемщику сроком до одного года. Такой вид кредитных операций зачастую связан с решением временных финансовых проблем, которые возникают у различных организаций во время ведения производственной деятельности.
Среднесрочные кредиты – это те кредиты, которые могут выдаваться контрагентам сроком до трех лет. Данные кредиты необходимы для приобретения оборудования, финансирования капитальных вложений, а также для покупки патентов или технологий.
Долгосрочные кредиты зачастую предоставляются на срок от трех лет. Их выдача целесообразна в случае реконструкции предприятия, внедрением нового строительства или же с расширением производства.
Следующим фактором, который влияет на разграничение кредитных операций, является обеспеченность кредита. По данному виду кредит можно разделить на два вида: обеспеченный и необеспеченный (бланковый).
Обеспеченный кредит – это займовые денежные средства, которые выдаются под залог ценных бумаг, имущества, а также имущественных прав.
К такому виду кредитных операций можно отнести кредиты, которые обеспечены гарантиями банковского учреждения, имуществом и поручительством третьих лиц, а также свидетельством страховой организации.
Необеспеченные или бланковые кредиты – это те кредитные средства, которые выдаются под обязательства заемщика вовремя погасить кредитную задолженность.
Такие кредиты встречаются не часто, поскольку они связаны с повышенным риском. Плата за такие кредиты выше тех ссуд, которые обеспечены любым способом.
Кредитные операции также можно классифицировать на виды, опираясь на способ их погашения и методы предоставления. К ним можно отнести [3, c. 230]:
 кредиты, которые предоставляются заемщикам с разовом порядке (за ними принимаются отдельные решение банковского учреждения);
 ссуды, которые предоставляются в пределах ранее утвержденной кредитной линии (такой кредит может реализоваться через оплату расчетных документов, которые предоставляются заемщиков к оплате (чеки, платежные поручения);
 гарантийные или резервные кредиты, которые отличаются от вышеперечисленных тем, что дата их предоставления оговаривается заранее (или же банковским учреждением гарантия о предоставлении контрагенту ссуды в случае возникновения у него такой необходимости).
Кредиты также можно классифицировать по сроку их погашения [7, c. 114]:
 кредиты, которые были погашены одновременно с окончанием срока их действия;
 кредиты, возврат заемщиком которых осуществляется по истечению определенного срока (квартала или месяца);
 кредиты, которые погашаются в соответствии с условиями, что оговорены в кредитном договоре (к ним можно отнести возможность досрочного погашения по желанию заемщика или требованию кредитора, погашение кредита в рассрочку или с применением регрессов платежей).
Особое внимание уделяется тем кредитным операциям, которые классифицируются по такому признаку, как способ и характер уплаты процентов за пользование займом. В соответствии с данной классификации можно выделить следующие виды кредитов [4, c. 116]:
 с фиксированной процентной ставкой, которая является неизменной в течение всего срока действия кредитного договора;
 с плавающей или переменной процентной ставкой, которая может трансформироваться в период действия договора по кредиту (условия ее изменения обсуждаются в соглашении о кредите);
 с уплатой за пользование процентами по мере пользования кредитными средствами (данный вид кредитных операций встречается чаще всего);
 дисконтные кредиты, по которым уплата процентов производится одновременно во время выдачи кредитных средств.