Курсовая с практикой на тему Анализ источников финансирования организации.

Содержание:

Введение 3

Глава 1 Теоретические основы формирования финансовой структуры капитала организации 5

1.1 Понятие и сущность финансовых ресурсов 5

1.2 Источники финансирования деятельности организации 10

Глава 2 Анализ источников финансирования деятельности АО «СОГАЗ» 16

2.1 Финансовые ресурсы АО «СОГАЗ», источники формирования, направления использования 16

2.2 Анализ эффективного использования финансовых ресурсов АО «СОГАЗ» 19

2.3 Меры по совершенствованию формирования финансовых ресурсов АО «СОГАЗ» 27

Заключение 34

Список источников и литературы 36

Введение:

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что страхование в настоящее время выступает как эффективный универсальный механизм управления значительной долей рисков граждан и хозяйствующих субъектов. Предпосылкой возникновения и развития страховых экономических отношений являются убытки, возникающие вследствие опасных случайных событий, таких как стихийные бедствия, техногенные аварии, катастрофы, несчастные случаи. Страхование рассматривается населением и представителями бизнес сообщества, как система экономических отношений, гарантирующая возмещение потерь, связанных c возникновением опасных случайных событий.

Страхование в современной рыночной экономике играет роль финансового стабилизатора, который позволяет покрывать ущербы государства, бизнеса и населения, наступающие вследствие непредвиденных событий.

Сейчас страхование в России — это динамично развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный и практически не освоенный рынок, имеющий в России большое будущее, по мнению ведущих специалистов в этой области. Однако только отлаженная система функционирования финансов, обоснованная тарифная политика и правильно организованная методика формирования страховых резервов в сочетании с эффективным их размещением способны обеспечить страховой компании финансовую устойчивость, а значит и надежность.

Целью данной работы является исследование и разработка направления по повышения эффективности использования финансовых ресурсов страховой компании (на примере АО «СОГАЗ»).

Реализация заявленной цели предполагает решение следующих задач:

1. Рассмотреть понятие и сущность финансовых ресурсов.

2. Изучить источники финансирования деятельности организации.

3. Определить направления эффективного использования финансовых ресурсов АО «СОГАЗ».

4. Предложить мероприятия по совершенствованию формирования финансовых ресурсов АО «СОГАЗ».

Объектом исследования выступает финансовая деятельность страховой организации Страховая Группа «СОГАЗ».

Предметом исследования являются особенности и закономерности формирования, использования и регулирования финансового потенциала страховых организаций в современных экономических условиях.

В ходе подготовки исследования были проанализированы работы таких авторов как Бунин В. А., Водолазкина К.В., Ковалев В. В., Никулина Н. Н., Осипова Т. И., Чеглакова С.Г. и др., которые позволили уточнить цель и задачи исследования. В контексте исследуемой темы особый интерес представляют аналитические труды Архипова А.П., Муравлева Т.В, Мысенко А. А. и другие.

Структура исследования состоит из введения, основной части, заключения и списка использованных источников.

Заключение:

Источники формирования прибыли компании делятся на три вида: монопольное положение организации по выпуску уникальной продукции; производственная, предпринимательская и инновационная деятельность. Доходы страховой организации – это общая величина поступлений на ее счет при проведении ею страховой и иной, не запрещенной законом деятельности. К видам доходов страховой компании относят доходы от осуществления страховой деятельности и от инвестирования, доходы от деятельности финансового характера и иные доходы. Расходы страховой компании – это финансовые затраты, несущиеся страховщиком при проведении своей деятельности, включающие затраты по страховым операциям, на ведение дела и иные затраты.

Прибыль страховой организации – это положительный финансовый итог, при котором достигается превышение доходов над расходами по снабжению страховой защиты. Прибыль в страховании рассматривается в двух аспектах: прибыль как финансовый итог и нормативная прибыль (прибыль в тарифах). Рассмотрев основные показатели прибыльности и рентабельности страховой компании, можно сказать, что набор экономических критериев, описывающих эффективность деятельности страховой компании, зависит от глубины оценки. По данным отчетности анализируются экономический эффект (прибыль); экономическая эффективность (рентабельность) и деловая активность (оборачиваемость).

Прибыль (финансовый результат) страховой компании определяется методом сопоставления соответствующих ее доходов и расходов за конкретный временной период. Показатели рентабельности страховой организации рассчитываются исходя из отношения прибыли к расходам. Прибыль играет решающую роль в стимулировании дальнейшей процедуры роста результативности деятельности страховой организации, усиления материальной заинтересованности сотрудников в достижении высоких итогов деятельности своей организации. Ключевым вопросом управления процессом создания и повышения прибыли является планирование прибыли и иных финансовых итогов с учетом выводов экономического анализа. Поэтому страховая компания, как и любая иная организация должна определить величину прибыли и дохода, которую она стремится получить.

АО «СОГАЗ» является общероссийской универсальной компанией и имеет лицензии на осуществление страховой деятельности по более ста видам страхования физических и юридических лиц, а также оказывает услуги перестрахования. Управление построено таким образом, что можно обеспечить взаимосвязь всех отношений на разных подсистемах организации, а также эффективно использовать материальные и трудовые ресурсы.

Финансовое состояние АО «СОГАЗ» характеризуется относительными показателями, с одной стороны наблюдается рост активов, способствующий их мобилизации и ускорению оборачиваемости средств компании, высокая деловая активность и результативное применение ресурсов.

К мероприятиям по увеличению прибыли АО «СОГАЗ» относят:

— разработка перспективной программы развития организации с учетом новых возможных направлений минимум на 3 ближайших года;

— разработка системы взаимоотношений с клиентами путем отмены длительных отсрочек платежей и длительных срок оплат;

— формирование резервного фонда;

— внедрение программы 1С: Битрикс, помогающей в работе в режиме реального времени передавать сведения о состоявшихся оплатах ил существующих задолженностях конкретного клиента;

— создание бонусной системы АО «СОГАЗ», предполагающей приобретение страховых полисов и получения 2% от их стоимости в виде баллов.

Фрагмент текста работы:

Глава 1 Теоретические основы формирования финансовой структуры капитала организации

1.1 Понятие и сущность финансовых ресурсов

Финансовые ресурсы предприятий – это денежные средства, вложенные в активы предприятия, предназначенные для получения прибыли. Финансовые ресурсы обеспечивают функционирование и развитие предприятия. Финансовыми ресурсами также являются доходы и поступления, вложенные в предприятие и направленные на получение добавленной стоимости .

Финансовые ресурсы используются предприятием в процессе производственной, инвестиционной и финансовой деятельности, поэтому они постоянно находятся в движении, превращаясь в ту или иную форму капитала. Капитал как превращенная форма финансовых ресурсов представляет собой их значительную часть, задействованную предприятием в производственно-хозяйственный оборот и приносящую доходы от этого оборота. Для финансового менеджмента именно капитал является реальным объектом, на который может осуществляться практическое управленческое воздействие в целях получения определенного результата.

Финансовые ресурсы – это та часть денежных средств хозяйствующего субъекта, которая:

а) формируется и используется в процессе стоимостного финансового распределения;

б) используется на цели производственно-хозяйственного функционирования и перспективного развития предприятия .

Наличие финансов в необходимых количествах, рациональность их структуры и эффективность использования предопределяют успешность функционирования хозяйствующего субъекта, его способность к динамичному развитию, расширение и совершенствование деятельности, платежеспособность и финансовую устойчивость, конкурентоспособность.

Рассмотрим несколько точек зрения авторов, которые конкретизируют с практической точки зрения определение финансовых ресурсов.

Автор В.В. Ковалев охарактеризовал финансовые ресурсы, как денежные средства предприятия, которые предназначены для осуществления текущих затрат и затрат, связанных с расширением воспроизводства, а также для выполнения финансовых обязательств и экономического стимулирования работающих и материальное вознаграждение. Все финансовые ресурсы предприятия направляются на содержание и развитие объектов непроизводственной сферы, потребление, накопление, резервные фонды и др .

С точкой зрения Е.Н. Клочковой, которая охарактеризовала финансовые ресурсы предприятия, как денежные средства, которые имеются в распоряжении предприятия и предназначенные тем самым для обеспечения и увеличения его эффективной деятельности, для выполнения всех своих финансовых обязательств и экономического стимулирования работающих на предприятии .

Анализируя все перечисленные выше определения финансовых ресурсов, мы определили, что финансовые ресурсы предприятия — это все источники поступивших денежных средств на предприятии, которые аккумулируются для формирования необходимых ему активов в целях осуществления своей деятельности как за счет собственных доходов, накоплений и капитала, так и за счет различного вида поступлений.

В процессе предоставления страховых услуг происходит привлечение средств страхователей в виде страховых премий с последующим их аккумулированием в виде страховых резервов, которые размещаются в доходных активах на принципах прибыльности, ликвидности и диверсификации.

Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дает определение страхования как вида гражданско-правовых отношений по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством, за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых гражданами и юридическими лицами страховых платежей (страховых взносов, страховых премий) и доходов от размещения средств этих фондов .

Кроме того, следует акцентировать внимание еще на одном отличии страховой деятельности от производственной, которая проявляется в том, что на промышленных предприятиях стоимость создают основные фонды, а в страховании стоимость создает персонал и репутация компании.

Именно эти составляющие обеспечивают свободный денежный поток в компании, эти денежные средства, которые могут быть распределены между акционерами.

Исходя из этого, страхование следует рассматривать как самостоятельную хозяйственную и предпринимательскую деятельность, осуществляемую с целью получения прибыли, которая может быть объектом интереса инвесторов, а страховые компании — как особую экономическую организацию, которая одновременно может выступать как продавцом в качестве страховых услуг, так и временно свободных денежных ресурсов .

С учетом этого можно выделить специфику финансовых отношений страховых компаний, которые возникают между:

1) учредителями страховой компании по поводу формирования страхового фонда и свободных резервов;

2) страховщиком и учредителями по поводу эмиссии и размещения акций страховой компании, формирование резервного фонда, распределения прибыли и реализации дивидендной политики;

3) страховой компанией и потребителями страховых услуг (страхователями) по поводу предоставления страховой защиты и ее оплаты;

4) страховщиками и страховыми посредниками (агентами, брокерами) по поводу выполнения последними части работы страховщика (заключение договоров страхования, сбор страховых премий) и оплаты их услуг страховиком (комиссионного вознаграждения)

5) страховщиками и перестраховщиками по поводу передачи рисков в перестрахование в соответствии с требованиями действующего законодательства и с целью обеспечения финансовой устойчивости и надежности отдельных страховых операций и компании в целом;

6) страховщиками и объединениями страховщиков с целью защиты интересов страховщиков, когда их касаются действия государственных органов и создания централизованных страховых резервных фондов для финансового обеспечения деятельности объединения и выполнения возложенных на них функций;

7) страховщиками (главным офисом страховщика) и их обособленными подразделениями (филиалами и представительствами) по поводу финансирования расходов, распределения и использования прибыли;

8) страховой компанией и ее наемными работниками по поводу оплаты труда, мотивации труда (премирования, участия в прибыли), выплаты дивидендов и применение финансовых санкций (штрафов);

9) страховой компанией и другими субъектами хозяйствования по поводу участия страховщика в их капитале, предоставление финансовой или благотворительной помощи, применения санкций за неполное или несвоевременное выполнение договорных обязательств;

10) страховой компанией и лицом, виновным в причинении вреда страхователю по поводу реализации принципа суброгации и взыскании с последнего компенсации убытков в пределах выплаченного страхового возмещения;

11) страховой компанией и другими финансово-кредитными учреждениями (банками, кредитными союзами, финансовыми, инвестиционными, факторинговыми и др. компаниями) по поводу инвестирования собственных средств и средств, которые временно находятся в распоряжении страховщика (страховых резервов), и привлечения средств для обеспечения собственных нужд;