Курсовая с практикой на тему Анализ и оценка кредитоспособности организации. на примере ПАО сбербанк

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ОРГАНИЗАЦИИ.. 5

1.1 Понятие
и показатели кредитоспособности организации. 5

1.2 Процедура
оценки кредитоспособности организации. 8

1.3 Зарубежный опыт оценки кредитоспособности. 12

2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ
ПАО «СБЕРБАНК») 15

2.1 Организационно-экономическая характеристика
организации. 15

2.2 Анализ кредитоспособности организации. 22

3 РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ   28

3.1Проблемы оценки кредитоспособности ПАО «Сбербанк». 28

3.2 Предложения по совершенствованию методики оценки
кредитоспособности ПАО «Сбербанк». 30

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 31

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 33

Введение:

Кредитно-финансовая
система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. В
последние годы ярко выраженной тенденцией в банковском деле становится развитие
кредитных операций с юридическими лицами, предпринимателями и населением. В
связи с этим существенно повышается уровень кредитного риска, которому
подвержены все участники банковского сектора.

Наличие
такого риска и его зависимости от многочисленных факторов, находящихся, прежде
всего, в сфере деятельности заемщика, предопределяют необходимость выбора
банком системы экономических показателей, с помощью которых можно оценить
способность заемщика выполнить свои обязательства.

Изучение
кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения
вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности
является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного
риска, связанного с кредитованием клиента.

Кредитоспособность
клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок
рассчитаться по своим долговым обязательствам. Данная тема является актуальной,
так как необходимость использования новых методов управления кредитом,
ориентированных на соблюдение экономических границ кредита, позволяет
предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и
полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

Цель
работы – изучить проблемы оценки кредитоспособности в ПАО «Сбербанк России».

Для
реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

—
раскрыть сущность кредитоспособности;

—
рассмотреть информационную базу оценки кредитоспособности заемщика;

—
проанализировать различные подходы к оценке кредитоспособности заемщика;

—
изучить методику ПАО «Сбербанка России» оценки кредитоспособности;

—
выявить проблемы оценки кредитоспособности;

—
предложить пути развития оценки кредитоспособности.

Предметом
исследования в работе является оценка кредитоспособности.

Объект
исследования – ПАО «Сбербанк России».

Заключение:

При оформлении
любого вида кредита каждый банк всегда проводит анализ кредитоспособности
заемщика. Это важный аспект, без которого не обходится ни одна заявка на
получение кредита. Банк объективно оценивает заемщика по различным параметрам и
делает выводы относительно того можно ли ему выдать кредит и какой лимит
кредитования для него оптимален.

Единого
эталона оценки кредитоспособности нет, каждый банк сам определяет важные для
себя критерии и методы проведения анализа. В любом случае все сводится к тому,
что банк определяет конкретные критерии, которым должен соответствовать
потенциальный заемщик для получения одобрения. В отечественной практике анализа
кредитоспособности мало внимания уделяется качественным характеристикам
заемщика.

 Методики, применяемые российскими банками в
отношении юридических лиц, основаны на анализе финансовой отчетности.
Возможности анализа качественных показателей ограничены из-за отсутствия единой
нормативной базы по отраслям экономики. Нет и отраслевых справочников или
классификаторов, позволяющих достоверно отнести ту или иную организацию-заемщика
к определенному классу кредитоспособности с учетом ее отраслевых особенностей,
а также дающих банкам возможность оценивать свой риск при предоставлении
кредитных ресурсов.

Российские
коммерческие банки вынуждены опираться в основном на собственную информационную
базу. В процессе выполнения работы были подробно рассмотрены и описаны виды
кредитования на современном этапе, основные элементы системы кредитования,
методы оценки кредитоспособности заемщика, предлагаемые различными авторами. Детально
проанализирована методика, применяемая ПАО «Сбербанк России» для оценки
платежеспособности при кредитовании коммерческих организаций, основанная на
расчете шести показателей финансовой деятельности:

-коэффициент абсолютной ликвидности;

-коэффициент быстрой ликвидности;

-коэффициент текущей ликвидности;

-коэффициент наличия собственных средств;

-рентабельность продукции;

-рентабельность деятельности предприятия. Для совершенствования оценки
кредитоспособности заемщиков – юридических лиц ПАО «Сбербанк России»
предлагается расширение рейтинга кредитоспособности заемщиков, что позволит
более качественно и детально анализировать финансовое состояние, обеспечение и
платежеспособности заемщиков – юридических лиц.

Также
предлагается внедрить экспертную корректировку данного рейтинга непосредственно
кредитным подразделением «ПАО «Сбербанк России» по ряду показателей. Реализация
разработанных рекомендаций позволит повысить качество оценки кредитоспособности
заемщиков, снизить уровень кредитного риска по кредитному портфелю, что в итоге
повысит прибыльность банка.

Фрагмент текста работы:

1.1 Понятие
и показатели кредитоспособности организации Заимствование
средств часто необходимо для успешной деятельности компании, так как с помощью
данного инструмента компания может быстро удовлетворить потребности в
финансовых ресурсах. Финансовую устойчивость организации может снизить большое
привлечение заемных средств, но их минимизация может привести к застою предприятия.
Так, использование заемного капитала предприятием часто повышает финансовый
потенциал компании и дает возможность увеличить финансовую доходность, при этом
генерирует финансовый риск и приводит к возникновению угрозы банкротства в наибольшей
степени.

Используя
заемные средства, большое внимание необходимо уделять анализу влияния изменений
в структуре пассива на финансовое состояние заемщика. Необходимо следить за
динамикой структуры источников, используемых организацией, оценить уровень
ликвидности, финансовую устойчивость, охарактеризовать риск предприятия, анализ
оборачиваемости.

В
современном мире заемный капитал оказывает большое влияние не только на
развитие и улучшение благосостояния отдельно взятого предприятия или
физического лица, но и на развитие экономики страны в целом [4, C. 107].

Однако
необходимо осознавать объем средств, который позволительно выдать заемщику, не
перегружая его сверх высокой долговой нагрузкой. Анализ кредитоспособности
проводится для профессиональной оценки потенциального заемщика для принятия
решения о возможности и условиях кредитования и является одним из главных
способов уменьшения кредитного риска или «способом отсеивания», т.е. отказу в
кредитовании.

Проведение
оценки кредитоспособности потенциального заёмщика является одной из важнейших и
ответственных задач не только для коммерческого банка, так как непосредственно
связана со снижением риска финансовых потерь, но и для самого предприятия,
помогая осознать величину заемных средств, которые могут быть использованы без
увеличения риска невыплаты или несвоевременной выплаты. В частности, каждым
коммерческим банком разрабатывается методика анализа конкретного заемщика для
принятия решения, определяя круг оценок и обстоятельств, от которых зависит
применяемый комплекс источников информации и приемов оценки.