Курсовая с практикой на тему Анализ движения денежных средств АО «УТЭ ВДНХ» (довыполнить работу)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ.. 3

1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ АО «УТЭ ВДНХ». 5

2 АНАЛИЗ
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ   8

3 АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРЕДПРИЯТИИ.. 12

3.1 Анализ динамики имущества и обязательств предприятия. 12

3.2 Анализ состава и
динамики денежных потоков АО «УТЭ ВДНХ». 14

3.3 Анализ эффективности
движения денежных потоков. 16

4 ПЕРЕЧЕНЬ БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ.. 19

5 ОПИСАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СУЩНОСТИ ЗАДАЧИ.. 22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.. 25

СПИСОК
ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 27

ПРИЛОЖЕНИЕ А. Бухгалтерский баланс АО «УТЭ
ВДНХ». 29

ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Отчет о финансовых результатах. 30

ПРИЛОЖЕНИЕ В. отчет о движении денежных средств. 31

Введение:

Актуальность исследования обусловливается тем, что хозяйственная
деятельность любого предприятия связана с передвижением средств, выплатами,
расходами и т.д. Денежные потоки бывают нескольких видов, но все они
объединяются в единую систему, которая позволяет управлять ресурсами
организации.

Синхронизация потоков напрямую влияет на развитие предприятия. Без них
нельзя сделать компанию эффективной. Во многом из-за него одни предприятия
долго работают на рынке, а другие стремительно закрываются. Грамотная система
управления финансами и распределения денежных средств позволяет оптимизировать
хозяйственную деятельность и подготовить почву для экономического процветания
предприятия. Контроль за движением денежных средств позволяет оценить ситуацию
и понять, на верном ли пути находится организация, или есть смысл несколько
скорректировать стратегию ее работы.

Для четного контроля движения средств нужно регулярно проверять приток
денег от деятельности и изучать график продаж. Также можно проанализировать
статьи расходов, выделить из них самые затратные и контролировать их более
внимательно. Готовить детальный отчет по показателям смысла нет: они быстро
меняются и могут сбить с толку. Кроме того, регулярно обновлять данные по
статьям энергозатратно, а для понимания картины достаточно иметь общее
представление о ситуации. Стоит отметить, что контроль денежного потока должен
быть регулярным, через определенные промежутки времени. Это динамичный
показатель, который часто и быстро меняется, поэтому еще вчера успешное
предприятие завтра может стать убыточным. Здесь важно внедрять различные
программы продукты, которые могут быстро рассчитать необходимые коэффициенты и
показать слабые стороны предприятия.

Цель работы – проанализировать
денежные средства предприятия АО «УТЭ ВДНХ».

Для достижения поставленной цели необходимо решить
следующие задачи:

– дать краткую характеристику предприятия АО «УТЭ
ВДНХ»;

– проанализировать технико-экономические показатели
деятельности предприятия;

– проанализировать динамику имущества и обязательств
предприятия;

– проанализировать состав и динамику денежных потоков
АО «УТЭ ВДНХ»;

– проанализировать эффективность движения денежных
потоков АО «УТЭ ВДНХ»;

– определить перечень бизнес-процессов предприятия;

– описать экономическую сущность задачи.

Объектом изучения является АО «УТЭ ВДНХ».

Предмет исследования – анализ движения денежных
средств.

Информационной базой послужили: регистры бухгалтерского
учета предприятия, рабочие документы бухгалтерии, годовые отчеты.

Предложенные в работе мероприятия позволят улучшить
процесс управления денежными средствами, улучшить финансовое состояние
предприятия.

Заключение:

Любому
предприятию для осуществления успешной финансово-хозяйственной деятельности
необходимо принимать грамотные управленческие решения. В современных условиях
развития экономики особенное внимание следует обратить на управление денежными средствами
предприятия. Решение этой задачи возложено на руководство организации, которое
ежедневно сталкивается с различными вопросами финансирования
производственно-хозяйственной, маркетинговой, инвестиционной и других видов
деятельности.

Денежные средства
предприятия – это совокупность поступлений и выплат денежных средств,
распределенных во времени, которые генерируются посредством хозяйственной
деятельности. Денежный поток – это процесс, связанный с движением денег в
организации. Он показывает, откуда поступают средства, куда они уходят, каков
остаток. Расчет может вестись как для одного направления деятельности, так и
для всего бизнеса в целом.

АО «УТЭ ВДНХ»
в течение последних двух лет осуществляла текущую и инвестиционную виды
деятельности, но именно оборот по инвестиционной деятельности принес на
отчетный год наибольший объем денежной массы. В сальдо исследуемая организация
имеет отрицательный результат, это говорит о том, что компания больше
инвестировала. Связанно это в основном с вложениями в создание и модернизацию
производственной мощности и не является отрицательным фактором.

В 2019 год АО
«УТЭ ВДНХ» коэффициенты денежного притока и оттока имеют отрицательные
результаты и находятся в снижении до 0,1%, при этом изменение чистого денежного
притока движется в своём значении вверх на 0,06%. Такая динамика
свидетельствует об увеличении возможностей организации, о её способности к
расширению своей экономической базы в последующих периодах.

За 2018 г.
денежные средства делали 7 оборотов при продолжительности оборота в 52 дня, а
на 2019 г. коэффициент оборачиваемости составил 15 оборотов и средний срок
оборота снизился на 28 дней и составил 24 дня. Такие показатели на отчетный
2019 г. как увеличение коэффициента оборачиваемости и снижение среднего срока
оборота денежных средств свидетельствуют о рациональной организации работы
предприятия, об эффективности управления активами компании.

Предприятию предлагается создать автоматизированную
информационную систему для решения экономической задачи «Управление денежными
потоками». Цель – созданная автоматизированная информационная система
«Управление денежными потоками» позволит своевременно погашать задолженности и
реагировать на появления дебиторской задолженности, а также регулировать
остаток денежных средств на счетах. Внедрение
модуля позволит снизить расходы на оплату труда, улучшить процесс управления
денежными потоками, повысить финансовые показатели предприятия.

Фрагмент текста работы:

1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
АО «УТЭ ВДНХ» Полное наименование организации: Акционерное общество «Управление
технической эксплуатации Выставки Достижений Народного Хозяйства (ВСХВ,
ВДНХ, ВВЦ, ВДНХ)»

Сокращенное
наименование организации: АО «УТЭ ВДНХ»

АО «УТЭ ВДНХ» было основано в 1939 году одновременно с открытием
Всесоюзной сельскохозяйственной выставки, создано в соответствии с Гражданским
кодексом, законом «Об Акционерных обществах № 208-ФЗ». Предприятие относится к
энергосетевой и энергоснабжающей отрасли. Оно руководствуется в своей
деятельности Конституцией РФ, федеральными законами, указами и распоряжениями
Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства
Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами и уставом.

АО «УТЭ ВДНХ» ОГРН присвоен 3 июля 2002 г. Межрайонной инспекции
Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве.

Руководитель организации: директор Давыдов Владимир Анатольевич.

Юридический адрес АО «УТЭ ВДНХ»: 129223, г. Москва, пр-кт Мира, д. 119 стр. 338.

Основной деятельностью АО «УТЭ ВДНХ» является производство тепла и
доставка по инженерным сетям энергоресурсов до объектов АО «ВДНХ».

АО «УТЭ ВДНХ» является энергосетевой и энергоснабжающей компанией, относится
к предприятиям естественной монополии, соответственно, регулируется законами о
монополии.

Организации АО «УТЭ ВДНХ» присвоены ИНН 7717082419, ОГРН 1027700001515,
ОКПО 11624531.

Предприятие имеет круглую печать, содержащую
его полное наименование на русском языке и указание на место его нахождения.
Общество имеет штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и
другие средства визуальной идентификации.

Целью деятельности АО «УТЭ ВДНХ» является получение прибыли.

Предприятие имеет линейную организационную структуру. АО «УТЭ ВДНХ» состоит из нескольких структурных подразделений,
каждое из которых выполняет свою функцию. Организационная структура предприятия
представлена на рисунке № 1.

Ключевая обязанность генерального директора предприятия – руководство
производственной, хозяйственной и финансовой деятельностью АО «УТЭ ВДНХ»» в соответствии с действующим российским
законодательством, уставом компании и другой внутренней документацией, включая
договор и должностную инструкцию