Контрольная работа на тему Рекомендации по оптимизации расчетов и управлению дебиторской и кредиторской задолженностями в ООО «ТехпромСервис» (НИР)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3

1 Проблемы управления дебиторской и кредиторской задолженностями в ООО «ТехпромСервис» 5

2 Рекомендации по оптимизации расчетов и управлению дебиторской и кредиторской задолженностями в ООО «ТемпромСервис» 7

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27

БИБИЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 28

ПРИЛОЖЕНИЯ 30

Введение:

Актуальность темы исследования обусловливается тем, что глобализация бизнеса в современных экономических условиях влечет за собой высокий уровень конкуренции, риск финансовых потерь, снижение финансовых результатов деятельности, а в отдельных случаях и ликвидацию экономических субъектов. Во избежание данных ситуаций, организациям необходимо уделять тщательное внимание анализу и управлению элементами хозяйственной деятельности, среди которых важную роль играют дебиторская и кредиторская задолженности.

Каждый раз, когда организация оказывает услугу одному из своих клиентов или продает автозапчасти, автомобиль, другие товары, деньги по данной операции она не получает мгновенно – зачастую проведение оплаты требует определенного количества времени. Получается, что предприятие кредитует своих покупателей, и на время с момента совершение покупки до поступления денежных средств эти средства оседают в виде дебиторской задолженности. Уровень такой задолженности будет определяться с помощью целого ряда различных показателей – емкостью рынка, видом отгруженной продукции, условиями договора, системой расчетов, принятой на предприятии и многим другим. Таким образом, вопрос правильного учета дебиторской задолженности встает практически перед каждой оперирующей на рынке организацией.

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности организации – это одна из самых актуальных тем для хозяйствующих субъектов современной экономики, ведь рост дебиторской задолженности очень сильно снижает показатель оборачиваемости организации и тем самым сказывается на доходах организации, сокращая их. Поэтому для каждого предприятия является крайне важным решение следующих проблем: корректная организация учета дебиторской и кредиторской задолженности и их анализ, определение резервов, заложенных для ликвидации дебиторской задолженности и недопущения ее дальнейшего роста.

Цель исследования – проведение анализа дебиторской и кредиторской задолженности предприятия ООО «ТехпромСервис».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

– выявить проблемы управления дебиторской и кредиторской задолженностями в ООО «ТехпромСервис»;

– разработать рекомендации по совершенствованию системы управления дебиторской и кредиторской задолженностями предприятия.

Объектом исследования является предприятие ООО «ТехпромСервис».

Предмет исследования – рекомендации по оптимизации и управлению дебиторской и кредиторской задолженностями предприятия.

Методологической основой исследования являются горизонтальный анализ; вертикальный анализ; анализ относительных показателей (коэффициентов), сравнительный анализ, табличные и графические приемы и пр.

Теоретической и информационной базой исследования являются научные труды, информационные источники, интернет-источники, статьи из научных сборников.

Нормативно-правовой базой исследования являются нормативные и правовые акты Российской Федерации, регламентирующие деятельность финансовой сферы.

Эмпирическую базу исследования составляет годовая бухгалтерская отчетность предприятия ООО «ТехпромСервис».

Заключение:

Проведенное исследование показало, что у организации ООО «ТехпромСервис» наблюдаются проблемы в управлении дебиторской и кредиторской задолженностями, так как их суммы возрастают, также ухудшаются показатели оборачиваемости.

Главной целью управления дебиторской и кредиторской задолженностями служит обеспечение наиболее эффективной реализации экономических решений в процессе развития деятельности предприятия. Для решения поставленной цели следует руководствоваться ниже представленными принципами:

1. Следует аккумулировать большую величину дебиторской и кредиторской задолженности, чем может позволить собственный капитал.

2. Следует прогнозировать последствия роста дебиторской и кредиторской задолженности.

3. Нельзя допустить неоправданный рост дебиторской и кредиторской задолженности.

Для того, чтобы улучшить процесс управления дебиторской и кредиторской задолженностями в ООО «ТехпромСервис» предлагается:

1. Разрабатывать планы по дебиторской и кредиторской задолженностям, в которых прописываются суммы поступления и погашения. Такие планы целесообразно разрабатывать на каждый месяц.

2. Создать резерв по сомнительным долгам.

3. Определить ответственных за регулирование сумм дебиторской и кредиторской задолженности. Также разработать системы ответственности. Например, снижение премии на определенную сумму за рост просроченной дебиторской задолженности.

4. Внедрить товарный кредит.

5. Внедрить факторинг с целью сокращения суммы дебиторской задолженности.

Фрагмент текста работы:

1 ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЯМИ В ООО «ТЕХПРОМСЕРВИС»

Политика управления дебиторской и кредиторской задолженностью заключается в увеличении объема реализации продукции, оптимизации общей суммы этой задолженности, своевременном взыскании оборотных средств.

Большое превышение кредиторской задолженности над дебиторской представляет угрозу финансовой устойчивости компании. Превышение дебиторской задолженности над кредиторской означает конверсию средств от хозяйственной реализации и привлечение дорогостоящих кредитов и кредитов банков для обеспечения текущей производственной и хозяйственной деятельности предприятия в будущем, может привести к возникновению потребности .

Систематический мониторинг и анализ взаиморасчетов с покупателями и поставщиками позволят получить данные для оценки состояния дебиторской и кредиторской задолженности, своевременно предпринять необходимые действия для ее оптимизации, улучшить финансовые показатели и, как следствие, повысить уровень финансового состояния организации .

Основным видом деятельности ООО «ТехпромСервис» является предоставление услуг перевозки грузов, документов и прочее.

ООО «ТехпромСервис» находится в Москве. Свою деятельность организация начала в 2013 году.

В ходе исследования было выявлено, что за 2021 год увеличилась дебиторская задолженность на 109,79%, а также кредиторская задолженность – на 104,85%. Высокая доля дебиторской задолженности в общей сумме активов (92,46%) связана с коммерческим кредитованием и отвлечением части капитала организации клиентами, так как момент оплаты услуг не совпадает с моментом их предоставления.

Высокая доля кредиторской задолженности, основу которой обычно составляет задолженность перед поставщиками, указывает на необходимость постоянного отслеживания сроков погашения обязательств компании перед этой группой контрагентов.

Таким образом, у организации ООО «ТехпромСервис» наблюдаются проблемы в управлении дебиторской и кредиторской задолженностями, так как их суммы возрастают, также ухудшаются и показатели оборачиваемости.