Контрольная работа на тему Практический аудит: оценка рисков бизнес-процессов

Содержание:

1.
Бизнес-процесс «Производство». 3

2.
Для каждого бизнес-процесса определите и сформулируйте цели в отношении
Операционной деятельности (О), Финансовой отчетности (Ф) или Соответствия
законодательству (С) 3

3.
Выявите потенциальные риски для каждой из установленных бизнес-целей  3

4.
Предложите максимально возможное количество контрольных процедур, которые
позволят снизить перечисленные риски. 4

5.
Укажите тип контрольных процедур (превентивные, детективные) и как они будут
осуществляться (ручной или автоматизированный контроль) 7

Список
литературы.. 10

Введение:

Заключение:

Фрагмент текста работы:

1. Бизнес-процесс «Производство» Производственный отдел получает внутреннюю нормативную
документацию (техническое задание – ТЗ), карты метрологического обеспечения
технологического процесса производства пищевых продуктов и обновления к ним от
Отдела Маркетинга и разработки.

Прогнозы по количеству произведенной продукции Отдел
производства получает от Отдела продаж. Данные о подготовке и изменении плана
производства (увеличение запланированных объемов производства либо производство
другой ассортиментной единицы) Отдел производства предоставляет в Отдел
закупок. 2. Для каждого бизнес-процесса определите и
сформулируйте цели в отношении Операционной деятельности (О), Финансовой
отчетности (Ф) или Соответствия законодательству (С) Цель бизнес-процесса в отношении операционной деятельности
(О) — обеспечить выполнение производственной программы с использованием методов
оперативного распорядительства.

Цель бизнес-процесса в отношении финансовой отчетности (Ф) –
выполнение финансового плана в рамках производственной программы.

Цель бизнес-процесса в отношении соответствия
законодательству (С) – выполнения производственного процесса в области закупок
с не нарушением законодательных актов. 3. Выявите потенциальные риски для каждой из
установленных бизнес-целей Для цели бизнес-процесса в отношении операционной
деятельности (О):

— риск не доставленного сырья и материалов, приведет к сбою
в производственном процессе;

— риск получения не качественного сырья и материалов,
приведет к получению брака на производстве.

Для цели бизнес-процесса в отношении финансовой отчетности
(Ф):

— риск превышения плана по финансам, приведет к превышению составленного
бюджета по закупкам.

— риск роста брака приведет к материальным потерям, то что
норма производства будет не выполнена и будет срыв поставки продукции заказчикам.

Для цели бизнес-процесса в отношении соответствия
законодательству (С):

— риск несоответствия продукции ГОСТам приведет к проверкам
и остановке производству.

— риск производства некачественной продукции, попавшей к
заказчикам, приведет не только к финансовым потерям, но и к нарушению закона,
суду и штрафам, вплоть до закрытия производства.