Контрольная работа на тему Методика стоимостного анализа банка

Содержание:

Введение. 2

1
Теоретические аспекты внутреннего контроля в банковской деятельности. 5

2
Методика стоимостного анализа банка. 12

2.1
Методика операционно-структурного стоимостного анализа банка. 12

2.2
Методика бизнес-структурного стоимостного анализа банка. 20

Заключение. 26

Список
использованных источников. 27

Введение:

условиях меняющейся банковской системы сталкивается с единым
подходом к такой оценке и отсутствием показателей. Среди перечисленных
направлений наиболее близкими к оценке эффективности являются показатели
активов, рентабельности, капитала и качества управления. С другой стороны, для
эффективной кредитной организации все перечисленные показатели должны быть на
должном уровне. Таким образом, сохраняется необходимость в формулировании
дополнительных подходов и инструментов для оценки деятельности кредитных
организаций, что приводит к появлению множества рекомендаций.

Для бесперебойной работы банковских учреждений необходим
регулярный анализ экономической ситуации банка. Анализ призван выявить:
динамику всех важных экономических показателей для банковских функций;
Соблюдение политики управления активами и пассивами в соответствии с
требованиями стандарта; Состояние и структура собственных средств банка; Роль
заемных средств в банковской деятельности; Прибыльность банковских операций;
Статус риска банка и др.

Методы анализа банковской эффективности в современной работе
делятся на подходы, использующие общепринятые финансовые метрики для оценки
деятельности коммерческих банков, и эконометрические подходы, которые в
основном используются в научных исследованиях, но редко используются в
кредитной практике. Агентство.

Оценивая эффективность банка, необходимо понимать, что у
каждого бенефициара свои интересы. Для регулирующих органов важны законность
операций и соблюдение нормативных требований. Вкладчиков интересует доходность
своих вкладов, ликвидность баланса и финансовые результаты. Заемщики обращают
внимание на процентные ставки по кредитам, в то время как инвесторов больше
интересует конкурентоспособность и общая эффективность банка. Владельцев банков
также интересуют финансовые последствия дивидендов или роста стоимости акций.

Принимая во внимание круг всех перечисленных
заинтересованных сторон, результаты деятельности банка можно оценить следующим
образом:

1) Оценка достаточности капитала банка. Проводится в
соответствии с требованиями Положения 395-П Банка России от 28 декабря 2012
года «Методика определения размера капитала (капитала) в кредитных организациях
(Базель III)» и требованиями Директивы № 180-I. 28 июня 2017 г. «Требуемый
коэффициент» … достаточный уровень капитала позволяет расширить объем
банковских операций. Чем больше справедливая маржа капитала, тем выше
вероятность увеличения активных объемов торгов с разными уровнями риска.

2) Анализ соответствия активов и пассивов банка. Анализ
является основой для углубленной оценки ликвидности. Он проводится для
установления зависимости банков от макроэкономических колебаний на
национальном, региональном уровне или уровне банковского сектора. Акцент
делается на время привлечения и использования ресурса. Наличие на вашем балансе
долгосрочных активов, финансируемых за счет краткосрочной задолженности,
создает угрозу банкротства, а чрезмерные долгосрочные ресурсы с краткосрочными
активами могут привести к потере и снижению прибыли. выгода;

3) Анализ ликвидности. Помимо оценки объемов финансирования
и размещения и соблюдения условий, показатели ликвидности (Н2, Н3, Н4) имеют
характеристики. Недостаточный уровень ликвидных активов может угрожать банкам
банкротством, а ликвидные активы могут привести к снижению финансовой
эффективности, поскольку они не приносят дохода или являются незначительно
прибыльными;

4) Анализ банковских рисков. Чтобы оценить экономическое
положение банка, необходимо минимизировать дополнительные расходы и
предотвратить потерю дохода банка. В первую очередь оцениваются кредитный риск,
пассивный операционный риск и рыночный риск (валютный, процентный).

5) Анализ рентабельности. Оцениваются основные источники
доходов банка. Целями анализа являются процентные доходы и расходы,
непроцентный доход и доход от волатильности. Приведены характеристики
относительных показателей операционной рентабельности.

6) Анализ рентабельности. Он отражает непосредственный
характер эффективности банковского дела и достижения конкурентоспособных
финансовых показателей. При углубленной оценке используются методы стоимостного
анализа для оценки влияния отдельных факторов на общую прибыльность.

7) Анализ общей деятельности банка проводится для выработки
управленческих решений, направленных на увеличение доходов и оптимизацию
банковских рисков.

В нашей работе рассмотри подробнее методы стоимостного
анализа.

Заключение:

В условиях постоянного расширения рынка банковских услуг и
усиления конкуренции банки с целью укрепления и сохранения своих позиций
предлагают своим клиентам все больший перечень банковских продуктов и улучшают
качество их предоставления, то есть ориентированный на маркетинг подход на
потребности потенциальных покупателей выходит на первый план в деятельности
кредитной организации.

Особое значение в такой ситуации имеет эффективная ценовая
политика и стратегия банка, способная обеспечить прибыльность и прибыльность
его операций, а также формирование системы управленческого учета, позволяющей
проводить анализ и планирование финансовых результаты в контексте любой
позиции. Вышеуказанным целям наиболее точно соответствует использование метода
анализа затрат в системе управленческого учета.

Методика стоимостного анализа разработана как единый
механизм экономической оценки ретроспективных и прогнозных финансовых
результатов для различных «объектов анализа»: бизнес-направлений коммерческого
банка, его продуктов, клиентов, точек продаж, конкретных сделок и т. д. Другими
словами, метод стоимостного анализа позволяет оценить вклад в прибыль
коммерческого банка различных направлений бизнеса, групп клиентов и т. д.

Фрагмент текста работы:

1 Теоретические аспекты внутреннего контроля в
банковской деятельности

На современном этапе становления мирового сообщества во
многих развитых странах все большую озабоченность развитием финансового кризиса
занимает рассмотрение экономической стороны и формирование величайших идей и
знаний. Концептуальное содержание, характеристики и влияние населения в
контексте критериев различных терминов. На данном этапе я хотел бы отметить,
что финансовая стабильность и процветание, пожалуй, одна из величайших
ценностей в современном мире.

Важную роль играет формирование финансово-экономических
знаний, заключающихся в понимании ключевых аспектов и критериев, определяющих
развитие банковской системы на современном уровне, и умении прогнозировать
влияние различных факторов на финансы. Динамика и возможные изменения в
изучаемой области (положительные или отрицательные).

Важно учитывать, что формирование рыночных отношений в
Российской Федерации стало основой для модернизации модели управления
банковской системой.

На наш взгляд, построение надежной кредитной системы
является одним из приоритетов для построения необходимого уровня доверия среди
потенциальных клиентов.

В этом контексте особое внимание следует уделять таким
направлениям, как обеспечение внутреннего контроля банка, обосновывающего
эффективность и обоснованность функционирования системы. На этом этапе функция
внутреннего контроля банковской системы основана на непосредственной работе
отдела внутреннего аудита.

Организация внутреннего контроля — необходимое условие
успешного функционирования коммерческого банка. Он включает предупреждение,
обнаружение, распознавание, предотвращение и локализацию последствий реализации
(материализации) рисков, тем самым защищая интересы клиентов, инвесторов и
акционеров банка. В связи с вышеизложенным особенно важна правильная
организация и внедрение внутреннего банковского контроля.

Система внутреннего контроля представляет собой совокупность
органов внутреннего контроля и территориальных систем, обеспечивающих
соблюдение законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка
Российской Федерации, процедур реализации и достижения целей, установленных
компонентами и внутренними документами. Кредитное агентство.

Система внутреннего контроля состоит из набора правил,
процедур и организационных структур, направленных на эффективные процессы,
защиту стоимости активов, обеспечение надежности и целостности бухгалтерских и
управленческих данных, а также соблюдение всех существующих правил и положений[1].

Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. 242-П
«Организация внутреннего контроля кредитных организаций и банковских групп»
определяет общую организацию системы внутреннего контроля коммерческих банков и
включает принципы Базельского комитета. Это теоретическая основа организации
внутреннего контроля и международная практика внутреннего контроля банка. Кроме
того, Центральный банк России разработал методологию проверки организации
системы внутреннего контроля, устанавливая последовательный подход к оценке
системы. [1] Ниязбекова Ш.У. Развитие
системы внутреннего контроля коммерческого банка // Развитие финансов,
бухгалтерского учёта и аудита в современных концепциях управления. Симферополь,
11-12 октября 2018 г.