Контрольная работа на тему Ликвидность коммерческого банка и методы управления ею

Содержание:

Введение 3
1 Сущность понятия «ликвидность коммерческого банка» 4
2 Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка
3 Методы управления ликвидностью банка 7
11
Заключение 16
Список литературы 17

Введение:

ВВЕДЕНИЕ

Поддержание надлежащего уровня ликвидности является необходимым условием обеспечения бесперебойной работы банка, оптимального распределения и использования ресурсов, создавая тем самым достаточные предпосылки для достижения основных целей банковской деятельности и устойчивого развития экономики.
Вопросам исследования сущности ликвидности банка в своих трудах уделяли внимание такие авторы, как А. Д. Волчанка, Н. М. Рущишин, Т. Я. Андрейкив, К. Т. Галимов, А. М. Герасимович, М. Д. Алексеенко, И. М. Парасий-Вергуненко, А. А. Епифанов, Н. Г. Маслак, И. В. Сало, А. Иващук, Т. Т. Ковальчук, М. М. Коваль, А. И. Лаврушин, Т. Е. Кришталь, М. В. Марущак, В. И. Мищенко, Н. Г. Славянская, А. В. Молчанов, А. М. Мороз, Д. М. Олейник, С. И. Щибиволок и другие.
Учитывая обострение мирового финансового кризиса на современном этапе отечественным банкам приходится работать в условиях растущих рисков, сопровождающих банковскую деятельность. В такой ситуации особое внимание приобретает стабильность финансового состояния банка, основными качественными характеристиками которого выступают платежеспособность и ликвидность. Поэтому управление ликвидностью банка является одним из важнейших и ключевых вопросов.
Для эффективного управления ликвидностью коммерческих банков необходимо грамотно осуществлять распределение ресурсов банка, обеспечивать безопасную и бесперебойную деятельность. Все это требует четкого определения термина «Ликвидность», определения факторов влияния на нее и методов управления ею.

Заключение:

Критический анализ научных подходов к трактовке понятия «ликвидность банка» позволил обосновать целесообразность его рассмотрения как способности банка обеспечить выполнение своих обязательств перед клиентами, заемщиками и кредиторами своевременно и в полном объеме за счет внутренних и внешних источников с минимальными затратами и способность финансировать рост собственных активов.
Ликвидность банка необходимо рассматривать как многоуровневую систему категорий – ликвидность банка, ликвидность банковской системы, ликвидность баланса, ликвидность активов и пассивов.
Факторы влияния на ликвидность банка группируются на мега-, макро- мезо- и микроуровнях. Такая группировка позволяет банковским учреждениям точнее идентифицировать доминирующие источники влияния на их ликвидность и эффективнее управления ею.
Финансовые рычаги в банковской системе, которые влияют на уровень ликвидности коммерческих банков, можно условно разделить на внешние и внутренние. В то же время сам процесс управления риском ликвидности требует более четкого подхода к определению экономических нормативов и коэффициентов. Указанные выше методы управления банковской ликвидностью и ее риском направлены на повышение эффективности деятельности банковской системы в условиях их комплексного применения. Основной задачей в управлении ликвидностью является недопущение ситуации перерастания допустимого риска в катастрофический, который угрожает самому существованию банка и может привести к банкротству.
Процесс управления ликвидностью коммерческого банка включает прежде всего выявления риска ликвидности, его идентификации и применения мер, направленных на его предотвращение или устранение.

Фрагмент текста работы:

1. Сущность понятия «ликвидность коммерческого банка»

Основываясь на исследовании теоретических взглядов отечественных и зарубежных ученых, можно выделить четыре наиболее распространенные точки зрения на сущность экономической категории «ликвидность банка». Первая заключается в отождествлении ликвидности банка с существующим объемом наличности. К ее представителям относятся Дж. Кейнс, Дж. Синки, Э. Рид.
Согласно второй точке зрения, ликвидность банка трактуется как качественная характеристика объекта экономических отношений, а именно как способность погашать свои обязательства в срок [1].
В последнее время отдается предпочтение третьей точке зрения, согласно которой ликвидность банка определяется не только способностью банка рассчитываться по своим обязательствам, но и одновременным расширением кредитной деятельности или всех операций. Оно основывается на том, что в современных условиях ликвидность банков зависит не только от сбалансированности активов и пассивов, но и от возможности удовлетворить потребности клиентов в кредитовании и проведенные им другие активные операции.
Отечественные экономисты связывают понятие ликвидности прежде всего с выполнением обязательств банком (вторая и третья точка зрения), а в международном банковском деле концентрируется внимание не на причинах возникновения потребности в денежных средствах, а на постоянном доступе к источникам ликвидности, то есть доступе к денежным средствам. Представителями такого мнения является П.С. Роуз, К. Гронер. К ним присоединился отечественный ученый А.М. Герасименко.
Часть авторов (А. И. Лаврушин, Г. С. Панова, Е. Рид) связывает определение ликвидности банка с выполнением обязательств только по пассивам. Пассив банка включает собственный капитал и обязательства, которые делятся на привлеченные (вклады до востребования и срочные вклады юридических и физических лиц) и заимствованные (займа от ЦБ, других банков, долговые ценные бумаги, кредиторская задолженность). То есть, банк должен быть способным выполнять свои обязательства перед вкладчиками и перед кредиторами в установленные сроки, выплачивая по ним денежные средства. Однако, банк еще несет обязательства перед клиентами по кредитам (например, кредитные линии) и гарантиями, которые он не выполнил в полной мере. А данные операции являются активными. Поэтому, перечень обязательств, которые должен выполнять банк для обеспечения своей ликвидности, только по пассивным операциям является неполным. Это также отмечается и в работе Ю.С. Ребрика, который к субъектам, перед которыми банк несет обязательства, относит не только вкладчиков и кредиторов, но и заемщиков.
Обеспечение банком ликвидности не всегда происходит без потерь. Так, получение денежных средств возможно из внутренних и внешних источников.
Внутренние источники поступления денежных средств возникают вследствие изменения структуры активов банка. Поскольку денежные средства являются бездоходным активом, то преобразование всех других активов, которые являются более доходными, в денежные средства приводит к недополучению банком прогнозируемой прибыли. Поэтому, для банка является важным обеспечить свою ликвидность за счет внутренних и внешних источников при минимальных затратах.
Таким образом, ликвидность банка — это способность банка обеспечить выполнение своих обязательств перед клиентами, заемщиками и кредиторами своевременно и в полном объеме за счет внутренних и внешних источников с минимальными затратами и способность финансировать рост собственных активов.
Также Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков [2].
Рассмотрев сущность понятия «ликвидность» на разных уровнях управления и исследовав имеющиеся теоретические подходы к трактовке понятия «ликвидность банка», предоставим его определение с учетом интересов внутренних и внешних стейкхолдеров: ликвидность банка — это такое его состояние, которое достигается за счет постоянного балансирования интересов внешних и внутренних стейкхолдеров с целью максимального их учета, при котором банк своевременно и в полном объеме выполняет взятые на себя балансовые и внебалансовые обязательства при условии способности проводить активные операции, предлагать новые продукты как в текущий момент времени, так и на перспективу.
Предложенное определение конкретизирует объект управления и служит основой для построения эффективной системы комплексного управления ликвидностью банка с учетом интересов и влияния стейкхолдеров.
Ликвидность банка определяет ликвидность банковской системы и напрямую зависит от ликвидности его баланса, которая формируется ликвидностью активов и пассивов (рис. 1).