Контрольная работа на тему Корпоративные финансы

Содержание:

1 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАТИВНОЙ ФИНАНСОВОЙ РАБОТЫ КОРПОРАЦИИ 5
2 ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ АКТИВОВ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА 12
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 19

Фрагмент текста работы:

1 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАТИВНОЙ ФИНАНСОВОЙ РАБОТЫ КОРПОРАЦИИ

Финансовой работе в любой организации, осуществляющей свою деятельность в системе рыночных отношений, необходимо уделять большое внимание как одному из ключевых звеньев деятельности, при помощи которой можно увеличить показатель эффективности всей экономики.
Оперативная финансовая работа – система мероприятий, включающая наблюдение, контроль и действия менеджеров по обеспечению ритмичной работы предприятия и решению текущих финансовых задач. К оперативной финансовой работе относится текущая, повседневная работа с органами власти и хозяйственного управления, с банками, фондами, бюджетом, а также в сфере платежно-расчетных отношений с покупателями и поставщиками, кредиторами и дебиторами, страховыми организациями, с финансовым рынком, с работниками и собственниками, в области проведения совместно с другими службами экономической и контрольно-аналитической финансовой работы и пр. [1, 56 c.].
Основным содержанием оперативной финансовой работы является:
 организация взаимоотношений с финансово-кредитной системой, иными хозяйствующими субъектами и в обеспечении своевременности платежей по обязательствам предприятия в бюджет, банкам, работникам и поставщикам;
 обеспечение финансовыми ресурсами хозяйственной деятельности;
 сохранение и рациональное использование основного и оборотного капитала.
Иными словами, содержание оперативной финансовой работы заключается в обеспечении оптимального кругооборота основного и оборотного капитала в поддержании эффективных финансовых отношений, сопутствующих коммерческой деятельности. К целям оперативной финансовой работы является:
 Эффективное использование финансовых ресурсов,
 Оперативное финансовое планирование,
 Осуществление оперативных решений и финансовые расчеты,
 Аналитическая работа по оценке результатов оперативного финансового управления,
 Финансовый контроль.
Задачи оперативной финансовой работы [3, 41 c.]:
 организация расчетов
 обеспечение в установленные сроки платежей
 ведение ежедневного оперативного учета реализации продукции, получения прибыли
 контроль за ритмичностью производства
 обеспечение финансовыми ресурсами бизнеса
 активное участие в формировании и проведении учетной политики и налогового планирования
 ежедневный контроль за движением денежных средств
 управление дебиторской задолженностью
 контроль за ведением кассовых операций
 оформление кредитов в соответствии с договорами
 проведение операций с ценными бумагами
 управление финансовыми рисками
 составление сведений руководству.
Финансовые службы предприятий, работающих в рыночных условиях, призваны:
 быстро подготавливать финансовые документы, качественно по содержанию и в объеме, необходимом для принятия руководством предприятия эффективных управленческих решений;
 координировать и направлять деятельность всех подразделений для достижения главной цели предприятия;
 обеспечивать высокоэффективное функционирование предприятия в рыночных условиях хозяйствования;
 нести ответственность за высококачественное составление финансовых планов и осуществление финансового анализа предприятия.
Финансовая служба призвана обеспечить финансирование затрат плана, оформлять кредиты в соответствии с договорами, вести ежедневно оперативный учет: реализации продукции, прибыли от реализации, других показателей финансового плана; составлять сведения о поступлении средств и справок о ходе выполнения показателей финансового плана и финансового состояния. К числу общих оперативных задач аппарата финансовой дирекции следует отнести:
 активное участие в формировании и проведении учетной политики, общее руководство бухгалтерским учетом;
 поиск более дешевых товаров, материалов и принятие мер по расширению рынка сбыта;
 обеспечение финансовыми ресурсами бизнеса в размерах, необходимых для поддержания и развития деловой активности;
 организацию расчетов и выполнение всех текущих финансовых обязательств;
 внутренний аудит и текущий контроль за формированием и использованием финансовых ресурсов, обеспечением сохранности и приумножения собственных оборотных средств.
Основные направления оперативной финансовой работы:
1) Оперативное финансовое планирование:
 Разработка оперативного фин. плана по всем видам деятельности,
 Разработка платежного календаря для согласования притока и оттока денежных потоков
 Формирование кассового плана и остатка денежных средств в кассе для обеспечения работы наличными денежными средствами
 Выбор фин. инструментов для реализации оперативных задач
 Формирование мероприятий по исполнению обязательств перед контрагентами.
Финансовое планирование представляет собой части системы планирования в экономике. С помощью финансовых планов отражается финансовая сторона деятельности предприятий и организаций в планируемых периодах. Финансовый план является базой для того, чтобы управлять финансовым хозяйством, контролировать финансовые результаты, хозяйственную деятельность и применять финансовые ресурсы по их назначению [2, 103 c.]. Планы финансового характера связаны с хозяйственными планами, поскольку разработаны на основе показателей планов социально-экономического развития предприятий.
Для того чтобы вести успешную хозяйственную деятельность, необходимо выполнять производственные планы, что приведет к устойчивому финансовому состоянию компании при наличии достаточных финансовых ресурсов и правильном их использовании. При этом поступление и использование финансов предусмотрено финансовым планом. Разрабатывая финансовый план, руководство компании определяет:
 потребность предприятия в собственном капитале и источники их образования,
 прибыль от ведения деятельности и использования ее по назначению,
 бюджетные платежи из прибыли,
 источники финансов для капитальных вложений,
 отношения с кредитными учреждениями в области выдачи и погашения кредитов по капиталовложениям.
Финансовое планирование обеспечивает рациональное, эффективное и экономное использование всех финансовых ресурсов, которые имеются в организации. Финансовый план любой компании состоит из нескольких разделов, которые формируются в виде самостоятельных плановых документов. В первую очередь они включают баланс доходов и расходов, отражающих плановую потребность в собственных средствах или приравненному к ним оборотному капиталу с целью финансирования хозяйственной деятельности и источников образования.
Баланс доходов и расходов представляет собой основной или обобщающий раздел финансовых планов. Вторым по значению является баланс финансирования капитальных вложений, отражающий издержки, которые относятся к созданию, расширению и техническому перевооружению материально-технической базы, источников их образования. Также следует рассмотреть баланс финансирования ремонтов, отражающих источники и направления средств, которые нужны для капитального и текущего ремонта основных средств. Помимо этого, в финансовом плане необходимы расчеты, обосновывающие отдельные показатели баланса. К таким расчётам относят следующие виды расчетов: нормативы собственных оборотных средств, плановой прибыли, распределение прибыли, которая получена за отчетный период, амортизационные отчисления и др. [6, 44-45 c.].
Финансовое планирование является расчётом объема финансовых ресурсов в области источников формирования и направления использования в зависимости от производственных и маркетинговых целей компании на плановый период. С помощью финансового планирования бизнес-планов решается несколько задач: выявление финансовых средств, которыми обладает компания, оценка источников поступления, определение суммы средств, необходимых к уплате в бюджет и внебюджетные фонды, оценка потребности в инвестициях и привлекаемых средствах, формирование баланса расхода и доходов.