Контрольная работа на тему Контрольная работа .тема №2. Методы борьба с мошенничеством.

Содержание:

Введение 3
Механизм борьбы с финансовым мошенничеством в коммерческих банках 5
Налоговое мошенничество и методы борьбы с ним 9
Мошенничество с банковскими карточками: отдельные вопросы борьбы с мошенничеством в данной сфере 11
Заключение 14
Список используемой литературы 15

Введение:

Мошенничество относится к наиболее древним общественно опасным деяниям. В этимологическом смысле мошенничество — хитрый и ловкий обман; плутовство, обман. Термин «мошенничество» происходит от слова «мошна», под которой понималась сумка, кошелек, мешочек с завязкой для хранения денег, а под мошенничеством понималось похищения такой мошны .
В Российской Федерации понятие мошенничества формировалось как обозначение вида кражи и сначала понималось как хищение имущества особенно ловким и изощренным способом (мошенничество охватывало не только завладение имуществом путем обмана, но и, например, карманные кражи и срывание шапок). В действующем УК Российской Федерации (ч. 1 ст. 159) мошенничество определено как «хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием».
Современное состояние мошенничества, совершаемого в экономической сфере, в последнее время характеризуется негативной тенденцией.
Видоизменение экономических отношений, постоянно сопровождающее развитие нашего общества в результате осуществляемых в Российской Федерации структурных реформ, предопределило совершенно иную структуру преступности .
Мошенничество является одним из видов экономических преступлений. Его можно охарактеризовать как понятие, охватывающее все разнообразные средства, с тем, чтобы завладеть чужим имуществом путем обмана, хитрости, злоупотребления доверием, сокрытия правды.
Для предотвращения, обнаружения и исследования мошенничества необходимо иметь представление о том, какие возможные мошеннические схемы существуют.
На сегодняшний день новейшие технологии позволяют преступникам использовать самые разнообразные современные способы нарушения закона, которые, в то же время, имеют латентный характер. Очень распространенным видом преступления против собственности становится мошенничество с банковскими картами, уплатой налогов, а также финансовое мошенничество в коммерческих банках.
Специфика современной проблематики борьбы с мошенничеством в России определяется не только ускоренным обновлением форм мошенничества, бывших для нашей страны типичными на протяжении 30-80-х гг. XX века, но и чрезвычайно быстрым ростом его зарегистрированного объема. Темп прироста зарегистрированного объема мошенничества в России в последние годы значительно опережал аналогичный среднемировой показатель.
Исследование отечественного и зарубежного опыта борьбы с мошенничеством показывает, что значение концептуального обеспечения всех форм социального реагирования на мошенничество традиционно недооценивается. Наука нередко «плетется в хвосте» криминальной реальности, будучи вынужденной констатировать появление новых видов мошенничества в тех или иных секторах экономики, оправдывать или, напротив, отвергать спонтанно принимаемые органами государственной власти меры реагирования на преступность.
Целью данной контрольной работы является изучение методов борьбы с мошенничеством.

Заключение:

Итак, можно уверенно утверждать, что преступники становятся более изобретательными для получения выгоды. Компьютеризация и развитие информационных технологий, сети Интернет на сегодняшний день становятся неотъемлемой частью жизни человека. Экономическое мошенничество причиняет огромный экономический ущерб, ведет к дестабилизации работы, как отдельных предприятий, так и в целом экономики страны. Экономическое мошенничество идет впереди своей профилактики. Этого достаточно, чтобы утверждать: у нас отсутствует, прежде всего, концептуальная политика борьбы с экономическим мошенничеством, а методы борьбы с этим преступлением являются давно устаревшими.
В данной контрольной работе исследована сущность понятия механизмов борьбы с мошенничеством в коммерческом банке, а также мошенничеством с банковскими картами и налоговым мошенничеством и определены основные механизмы, позволяющие выявлять, противодействовать и предупреждать мошенничество с целью обеспечения безопасности.
Таким образом, считаем, что сейчас необходимо решить ряд насущных проблем борьбы с мошенничеством, однако они требуют комплексного подхода, в том числе, улучшение общего уровня жизни, социального обеспечения, законодательного урегулирования, учета опыта других стран в области борьбы с мошенничеством.

Фрагмент текста работы:

Механизм борьбы с финансовым мошенничеством в коммерческих банках
Механизмы борьбы с финансовым мошенничеством и их применение для обеспечения финансовой безопасности коммерческого банка являются недостаточно разработанными, ведь отсутствует единодушие ученых даже по поводу трактовки понятия «механизм» в экономических исследованиях. Удобным является мнение А.Ю. Чаленко, который указывает на неоднозначность механизма и отмечает, что отсутствие его единой методологической основы приводит к снижению уровня теоретической обработки экономических задач, невозможности проведения объективных исследований и вызывает путаницу в основных понятиях экономики .
Содержание термина «механизм» существенно различается в сфере экономических отношений, что не позволяет его корректно использовать в научных исследованиях и непосредственно внедрять в банковскую практику как механизмы борьбы с финансовым мошенничеством.
По мнению А.Ю. Чаленко, механизм позволяет с помощью управления реализовать функцию процесса — превращать «вход» в «выход». Исследователь рассматривает механизм как ресурсное обеспечение процесса, его материальную часть, которая включает совокупность взаимосвязанных элементов, настроенных на выполнение функций процесса.
А.Н. Бычкова экономический механизм рассматривает как совокупность способов управления и взаимодействия субъектов, целевой функцией которого является рациональное хозяйствование и формирование устойчивых закономерностей в развитии экономики.
Механизмы борьбы с финансовым мошенничеством в коммерческом банке предназначены для обнаружения, идентификации, оценки, прогнозирования, противодействия, нейтрализации, анализа, моделирования, предупреждения и т.д. финансового мошенничества.
Наиболее эффективным является объединение отдельных функций непосредственно в механизмы:
• обнаружения (выявления, идентификация, оценка и т.п.);
• противодействия (противодействие, нейтрализация и т.д.);
• предотвращения (анализ, моделирование, прогнозирование и т.д.) финансовому мошенничеству в коммерческом банке.
В зависимости от функций механизмов борьбы с финансовым мошенничеством закладываются его параметры :
• во время обнаружения (признаки финансового мошенничества, процедуры его идентификации, методика оценки финансовых последствий, вызванных финансовым мошенничеством и т.д.);
• во время противодействия (процедура возврата финансовых ресурсов, которые потеряно вследствие финансового мошенничества, система формирования финансовых резервов и других мероприятий, направленных на нейтрализацию последствий финансового мошенничества и т.д.);
• во время предупреждения (подходы к анализу финансового мошенничества, что произошло в коммерческом банке, внесения изменений в администрировании денежного обращение в коммерческом банке и актуализация всех механизмов противодействия ему и т.д.).
Сфера применения механизмов — финансовые отношения коммерческого банка и финансовые отношения клиентов коммерческого банка, которые он администрирует.
Предмет механизмов борьбы с финансовым мошенничеством в коммерческом банке — риск потери, потеря и предотвращения потерь денежных средств коммерческим банком и его клиентами в результате финансового мошенничества.
Объект механизмов — денежный оборот в коммерческом банке.
Субъекты механизма — структурные подразделения коммерческого банка или другие сторонние организации, которые внедряют и администрируют механизмы борьбы с финансовым мошенничеством в коммерческом банке.
Функциональные особенности отдельных механизмов невозможно представить без инструментария, ведь именно с его помощью обеспечивается результативность механизма. Инструментарий позволяет соблюдать параметры и обеспечивает функциональную результативность механизма. Это формы, методы, способы, рычаги, организационные мероприятия и т.д. коммерческого банка, направленные на борьбу с финансовым мошенничеством. Следует заметить, что применение инструментария в заданном алгоритме делает механизм более эффективным, чем одиночное, ситуативное применение отдельных инструментов. То есть в рамках механизма следует отдельным элементом выделять алгоритм, по которому будет применяться инструментарий механизма. Порядок (алгоритм) применения инструментов обеспечивает результат механизма, то есть желаемые изменения в функционировании коммерческого банка в соответствии с желаемыми параметрами. Как отмечалось ранее, механизм — это не только составляющие его элементы, но и их организация, функциональный комплекс. По нашему мнению, механизм следует характеризовать целостно, как комплекс функционального взаимодействия его элементов. Лишение механизма любого его компонента, нарушение или потеря системных связей между составляющими элементами приведет к невозможности использования его по назначению или его результативность будет сведена лишь к результативности отдельного инструментария .
Результативность механизмов не ограничивается суммой результатов избранное инструментария. Внедрение механизмов позволяет оптимизировать систему функционирования коммерческого банка в части обеспечиваемого им денежного обращения, улучшить качество его организации в части:
• недопущения взаимоотношений с мошенниками;
• отказать в осуществлении финансовых операций, которые имеют признаки финансового мошенничества;
• повысить результативность мероприятий по нейтрализации последствий финансового мошенничества и тому подобное.
Механизмам препятствование финансовому мошенничеству в коммерческих банках посвящено небольшое внимание в современных исследованиях. Научные результаты, которые прямо или косвенно касаются механизмов препятствования финансовому мошенничеству, свидетельствуют, что это направление также требует научного углубления. Имеющиеся взгляды в основном сосредоточены на отдельных элементах механизмов борьбы с финансовым мошенничеством в коммерческом банке .
Механизм выявления финансового мошенничества в коммерческом банке следует вводить для выявления и идентификации финансового мошенничества среди всего спектра финансовых операций и финансовых услуг коммерческого банка. Наиболее эффективным является введение этого механизма и той части системы коммерческого банка, где осуществляются процедуры по идентификации и выполнения финансовых операций и услуг. Обобщая, отметим, что механизм выявления финансового мошенничества в коммерческом банке — это функциональный комплекс коммерческого банка, состоящий из алгоритмов применения специального инструментария (форм, методов, способов, рычагов, организационных мероприятий и т.д. коммерческого банка) для стандартизированного обнаружения и идентификации финансового мошенничества с заданными параметрами и признаками.