Контрольная работа на тему Контрольная работа по предмету «Валютное регулирование и валютный контроль»

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3

1.Функции
органов валютного контроля в РФ 6

2.6
вопросов по дисциплине «Валютное регулирование и валютный контроль» в тестовой
форме. 8

3.Судебная
практика по нарушению валютного законодательства   10

4.Анализ
уникального номера контракта 14

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 16

СПИСОК
ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 17

Введение:

Валютная
политика государства отражает внутренние и внешние экономические интересы
страны.

Потребность
в комплексном анализе валютного регулирования и валютного контроля вызвана тем,
что регламентирующие нормативные акты по валютному контролю относятся к
различным отраслям законодательства и большинство из данных актов составляют
нормативные акты подзаконного характера, принятые на разных этапах рыночных
реформ, чем обусловлена их внутренняя противоречивость и многочисленность.
Поэтому комплексное исследование проблем, касающихся применения и
совершенствования российского валютного законодательства, позволяет выработать
подходы к позитивному развитию современного валютного законодательства.

Государственное
регулирование валютных отношений является выражением валютной политики
государства и представляет собой часть его экономической деятельности.

Валютное
регулирование представляет собой законодательную форму осуществления валютной
политики государства. В свою очередь, валютная политика — это составная часть
общеэкономической, в том числе денежно- кредитной, политики государства,
направленная на укрепление валютно- финансового положения страны, поддержание
на высоком уровне ее платежеспособности и кредитоспособности, обеспечение
поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку
бегства капитала за границу, привлечение иностранного капитала, укрепление
российского рубля и т.д.

Быстрое
изменение экономической ситуации в стране во внешнеторговых и
валютно-финансовых отношениях с иностранными государствами, новизна задач
валютного регулирования и нехватка практического опыта решения возникающих
проблем — все это определяет значение рассмотрения темы валютного регулирования
и контроля. Валютный контроль является формой государственного
(административного) принуждения, применяемой в целях побуждения резидентов и
нерезидентов к исполнению установленных правил совершения валютных операций,
предупреждения, пресечения валютных правонарушений и наказания
правонарушителей.

Иными
словами — это деятельность государства, направленная на обеспечение валютного
законодательства при осуществлении валютных операций.

Валютный
контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской
Федерации, органами валютного контроля и агентами валютного контроля.

В
связи с тем, что практически любой хозяйствующей субъект, включая физических
лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования
юридического лица, имеет право выхода на внешний рынок, привели к возникновению
новой для российской экономики и законодательства проблемы массовой утечки из
России за рубеж валютных средств. Суммы, размещенные на зарубежных счетах
российских физических и юридических лиц, исчисляются миллионами долларов. Таким
образом, сформировалась система утечки финансовых ресурсов из России, в основе
которой лежит незаконная реализация российскими предпринимателями прав на
осуществление внешнеэкономической деятельности (злоупотребление данным правом).
Причины существования этой системы — непривлекательность инвестиционного
климата России не только для иностранных, но и для собственных
предпринимателей. Эти обстоятельства позволяют сделать вывод о том, что тема
валютного контроля в России является актуальной на сегодняшний день, поэтому
выбрана для рассмотрения в контрольной работе.

Острота проблемы незаконного вывоза российского
капитала побудила Президента и Правительство Российской Федерации принять меры,
направленные на обеспечение поступления в страну экспортной валютной выручки и
упорядочивающие вывоз валюты из страны за рубеж (система валютного
регулирования, важнейшим направлением которого является валютный контроль).
Фундамент нормативной базы валютного регулирования

Заключение:

Современный
этап развития Российской Федерации характеризуется тенденциями укрепления
государственной власти, повышением роли государства в системе управления
экономикой, усилением борьбы с коррупцией и правонарушениями в экономической
сфере. В этой связи объективно возрастает значение и роль валютного контроля.
На сегодняшний день в Российской Федерации сформирована система валютного
регулирования и валютного контроля. Существует нормативно-правовая база,
определяющая правила валютного регулирования, функционируют органы контроля, к
нарушителям применяются санкции. Так как по роду объекта регулирования сфера
валютного регулирования и валютного контроля затрагивает многие отрасли права,
довольно часто из-за несоответствия норм права возникают правовые коллизии,
которые тем более опасны, что ответственность слишком высока.

Существуют
различные мнения законодателей в отношении дальнейшего развития валютного
регулирования, однако развитие законодательства в этой области пока движется по
пути ужесточения. Однако суть валютного регулирования и валютного контроля не
может остановить экспорт капитала из России, если финансовый климат страны не
располагает к инвестициям.

Таким
образом, рассмотрев систему валютного регулирования и валютного контроля, можно
сделать вывод о том, что указанная система является институтом финансового
права и ее развитие целиком зависит от финансового и инвестиционного климата
страны.

Значение
валютного контроля выражается в том, что при его проведении проверяются:

во-первых,
соблюдение установленного правопорядка, в процессе финансовой деятельности
органами государственной власти и местного самоуправления, предприятиями,
учреждениями, организациями, гражданами;

Фрагмент текста работы:

1.Функции
органов валютного контроля в РФ

В России
функция по валютному контролю возложена на специальные органы и агенты,
перечень которых регламентируется Федеральным законом «О валютном
регулировании и валютном контроле»[1].

В основе
данного контроля лежит государственное ограничение возможности граждан
приобретать иностранную валюту, а также приобретения отечественной валюты
нерезидентами. Данное ограничение, как правило, вводится в связи с потребностью
стран с частично конвертируемой валютой предотвратить отток капитала.

Страны
с высоким уровнем экономической стабильности и приемлемым платежным балансом не
испытывают необходимости в применении данного инструмента. Так, свободно
конвертируемые валюты (доллар США, евро и фунт стерлингов) не контролируются государствами-эмитентами.
В Российской Федерации к органам валютного контроля относятся:

-Центробанк,
в зону ответственности которого входит контроль за операциями с валютой,
осуществляемыми основными участниками финансового рынка, такими как валютные
биржи и кредитные организации. Важной частью валютного контроля является
передача информации по соответствующим операциям от уполномоченных банков
таможенным органам. Данный процесс также входит в функционал ЦБ как органа
валютного контроля;

-федеральный
орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ. Данный орган
контролирует валютные операции между участниками рынка, которые являются
резидентами и нерезидентами страны и при этом относятся к биржам или кредитным
организациям. Ранее данную функцию выполняла Федеральная служба
финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор), однако по Указу Президента РФ от
02.02.2016 № 41 «О некоторых вопросах государственного контроля и
надзора в финансово-бюджетной сфере»[2] она была упразднена. На сегодняшний
момент эти функции выполняют Федеральная таможенная служба и Федеральная
налоговая служба РФ. Правительство Российской Федерации координирует
деятельность вышеперечисленных органов в области валютного контроля и
контролирует взаимоотношения таможенных органов и участников рынка ценных бумаг
с ЦБ РФ. В Российской Федерации агентами валютного контроля являются:

-банки,
являющиеся уполномоченными и подотчетными Центробанку;

-банки,
не являющиеся уполномоченными;

-Банк
развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк);

-налоговые
органы;

-таможенные
органы;

-участники
рынка ценных бумаг.

Основное
отличие агентов валютного контроля от органов состоит в том, что они не имеют
права применять карательные меры по отношению к участникам рынка за нарушение
валютного законодательства и требовать нивелировать данные нарушения.

Среди
функций органов и агентов можно перечислить следующие:

-контролировать
степень соответствия проводимых резидентами и нерезидентами операций
с валютой законодательству в соответствующей области;

-проверять
ведение учёта и составление отчётности в части операций
с валютой;

-проверять документацию, связанную
с открытием [1]
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003
N 173-ФЗ (последняя редакция) [2]
Указ Президента РФ от 02.02.2016 N 41 (ред. от 15.05.2018) «О некоторых
вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере»