Контрольная работа на тему Контрольная работа по финансовому менеджменту

Содержание:

Введение:

Эффективность
финансово-хозяйственной деятельности предприятия любой формы собственности
измеряется ее результативностью. Окончательным финансовым результатом
деятельности любой организации, который характеризует эффективность ее работы,
является прибыль, выступающая самым важным фактором стимулирования
производственной деятельности компании, создающая финансовую базу для
расширения производства, а также удовлетворения социальных потребностей
персонала.

Прибыль является
синтетическим показателем оценки экономической активности организации, это
выражается в денежной форме чистого дохода на вложенный капитал,
характеризующий вознаграждение риска владельца капитала экономической
деятельности, и представляет собой разницу между общим доходом и общими
затратами полученными при осуществлении этой деятельности.

Прибыль является объектом
заинтересованности, как со стороны самого организации, так и контролирующих
органов. Осуществляя свою деятельность предприятие должно иметь в виду
налоговые последствия и степень их влияния на формирование величины прибыли
предприятия. Количественно, масса, заработанной компанией в течение текущего
года прибыли, выражается в изменении стоимости собственного капитала в отчетном
периоде. Сумма прибыли, полученной предприятием за счет продажи продукции, ее
качества, ассортимента, зависит также от уровня издержек и инфляционного
давления, в той или иной степени присущих любой экономике.

Целью контрольной работы
является закрепление, углубление теоретических и практических знаний,
полученных при изучении специальных и общеэкономических дисциплин в рамках
исследования проблемы эффективности деятельности организации.

Указанная проблематика в
условиях рыночной экономики актуальна, так как оперативная и эффективная оценка
эффективности деятельности организации позволяет выработать рациональную и
оптимальную стратегию долгосрочного развития. Своевременная оценка
эффективности функционирования деятельности организации позволяет
спрогнозировать и спланировать деятельность организации, что представляется
особенно важным в условиях конкуренции. Эффективность функционирования
организации является многогранной проблемой, решение которой требует
рассмотрение различных вопросов и применение различных подходов и концепций.

Для достижения цели
необходимо решить следующие задачи:

– рассмотреть общую
характеристику деятельности организации;

– провести анализ
ликвидности и платежеспособности организации;

– провести анализ рентабельности
и привлекательности организации;

– провести анализ
активов и пассивов организации;

Объектом исследования контрольной
работы является ПАО «Сбербанк России».

Предмет исследования –
экономические отношения по использованию финансовых ресурсов, обеспечивающих
эффективность деятельности и финансовую устойчивость ПАО «Сбербанк России»

Теоретическая и
методологическая основа исследования включает научную и учебную литературу по
основам оценки финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Для
решения поставленных задач применены методы системного подхода к изучению
социально-экономических явлений и экономической статистики.

Информационной
базой исследования являются официальные данные Банка России, годовые отчеты ПАО
«Сбербанк России», нормативные и правовые акты РФ, интернет-ресурсы, а также
учебники и учебные пособия по заданной тематике.

Заключение:

1)  Федеральный закон от
10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.consultant.ru.

2)  Федеральный закон от 02.12.1990 г. №
395-1 «О банках и
банковской деятельности» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.

3)  Письмо от 29.06.2011 г. № 96-Т «О методических рекомендациях по
организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности
капитала». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.

4)  Положение Банка России от 20 марта
2006 г. № 283-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.

5)  Абалкин Л. И. Кредитный рынок.:
учебник / Л. И. Абалкин. – М.: Экономика и финансы АКДИ, 2015. -96 с. — ISBN
812-6-294-78284-7.

6)  Банковский сектор:
информационно-аналитические материалы [Электронный ресурс] // Центральный банк
российской Федерации. – Режим доступа:
http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst (дата обращения: 23.01.2018).

7)  Банковское дело: справочное пособие.
Авторский коллектив: Бабичев М. Ю., Бабичева Ю. А., Бурова М. Е., Дздашева О.
Ю., Крючкова И. П., Суровцева В. И., Трохов М. Е., Трохова О. В.,Чекмарева Е.
Н. [Текст] / М. Ю. Бабичев, А. М. Бабичева Ю.. — Экономика. — 1994. – 559 с.

8)  Воронова, М. А. Государственное
регулирование деятельности коммерческих банков в Российской Федерации: проблемы
и перспективы развития / М. А. Воронова // Economics. − 2018. − № 12. − С.
93-95.

9)  Грязнова, А. Г. Финансы. : учебник /
А. Г. Грязнова, Е. В. Маркина, М. Л. Седова и др. – 2-е изд., перераб. и до. –
М.: Кредитные риски, 2019. – 496с. – ISBN 978-5-279-03455-0.

10)          
Денежно-кредитная
и финансовая статистика: [Электронный ресурс] // Центральный банк российской
Федерации. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=dkfs (дата
обращения: 23.01.2018).

11)          
Конягина
М.Н. Формирование кредитно-инвестиционного потенциала банковской системы в
России: итоги десятилетия // Евразийский международный научно-аналитический
журнал «Проблемы современной экономики». – 2017. — № 3 (63). – с.117-120.

12)          
Савинская
Н.Э. Основы системной организации банковской деятельности. Риски. Надзор.
Координация / под ред. д-ра экон. наук, проф. Л. С. Тарасевича. СПб. : СПбГУЭФ,
2017 г.. – 326 с.

13)          
Список
банков в процессе оздоровления: [Электронный ресурс] // https://www.asv.org.ru.
– Режим доступа: https://www. asv.org.ru/sanation/banks/ (дата обращения:
23.04.2020).

14)          
Сыскетов
И. Д. Управления банковскими рисками // Молодой ученый. 2016. № 16. С. 208-210.

15)          
Фаттахова
Р.Х. Управление риском банковской ликвидности // Бизнес. Образование. Право.
Вестник Волгоградского института бизнеса. – 2014. – № 3 (28). – С. 205-208.

16)          
Чернышева,
Н. А. Анализ регулирования банковского сектора Центральным банком РФ / Н. А.
Чернышева, О. В. Толмачева // Российские регионы в фокусе перемен. − 2017. − №
1. − С. 962-971.

17)          
Чернышева,
Н. А. Отзыв лицензий как метод регулирования кредитных организаций в РФ / Н. А.
Чернышева, О. В. Толмачева // Фундаментальные исследования. − 2016. − № 10-1. −
С. 212-217.

18)          
Янова,
Е. А. Эффективность денежно-кредитной политики ЦБ РФ в 2014 и 2015 гг. / Е. А.
Янова, Д. А. Михалевский, Д. А. Сухов, А. Ю. Уфимцева // Фундаментальные
исследования. − 2016. − № 2-3. − С. 674-678.

19)          
Официальный
сайт ПАО ««Сбербанк России»» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://2017.report-sberbank.ru/ru/portrait/today.

Фрагмент текста работы:

1 Анализ
финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк России» и обоснование
рекомендаций по ее совершенствованию

1.1 Характеристика деятельности
ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк России – крупнейший
банк России, Центральной и Восточной Европы с примерно 30% совокупных активов
российской банковской системы, на долю которых приходится 27% совокупных российских
банковских активов и 26% банковского капитала. Более
325 000 сотрудников Сбербанка обслуживают более 145 млн физических лиц и 1,8
млн. корпоративных клиентов в 22 странах. Сбербанк имеет самую широкую сеть дистрибуции
услуг с более чем 14 000 филиалами в России и операциями в Содружестве Независимых
государств (СНГ), Центральной и Восточной Европе, Турции, Великобритании, США и
Индии.

178-летняя история банка
тесно связана с экономическим и социальным развитием страны. На деятельность
банка повлияли многочисленные политические и экономические сдвиги, однако его
роль как основного поставщика средств в национальную экономику посредством
направления депозитов и его основная миссия по предоставлению банковских услуг
всем слоям населения всегда оставались неизменными. Общественное признание,
полученное Сбербанком благодаря традиции быть банком для народа, способствовало
установлению взаимовыгодных отношений между банком и его клиентами.

Сбербанк
является ведущим универсальным коммерческим банком России и продолжает
оказывать полный спектр банковских услуг. Клиентская база Сбербанка значительно
превышает базу любого другого банка России. Активные розничные клиенты в России
составляют 92,8 млн, пользователей цифровых каналов в 2018 г. насчитывается
порядка 65 млн.

С 1996 года акции
Сбербанка публично торгуются в России и допущены к внебиржевой торговле в США.
Кроме того, они котируются на Франкфуртской фондовой бирже. Стоит отметить, что акции Сбербанка – единственные акции банка, котируемые и свободно торгуемые
на крупнейших российских биржах как «голубые фишки».

В 2018 году
произошел значительный рост стоимости акций банка. За год обыкновенные акции
Сбербанка выросли в 2,6 раза, а привилегированные – в 4,3
раза – значительно опередив индекс РТС,
который за тот же период вырос всего в 1,8 раза. Сбербанк занял второе место по
доходности акций в индексе РТС. В 2005 году Сбербанк впервые получил
долгосрочный рейтинг BBB и краткосрочный рейтинг F3 от Fitch Ratings. Также, в
2005 году Сбербанк стал первым российским эмитентом, получившим рейтинг А2
Moody’s по необеспеченным облигациям. В декабре 2018 года рейтинговое агентство
Moody’S Interfax присвоило Сбербанку общий рейтинг AAA+, который является самым
элитным рейтингом. По состоянию на конец 2018 года кредитный рейтинг Сбербанка
в иностранной валюте от Moody’s был самым высоким среди российских банков [18].

Кроме того,
Сбербанк стал первым российским банком, вошедшим в первую сотню рейтингов
«Топ-1000» мировых банков по капиталу, составленных авторитетным английским
журналом «The Banker». В 2018 году Сбербанк занимал 31 место, улучшив свои
позиции на пять позиций. В качестве критериев ранжирования выступали показатели
рентабельности, рентабельности активов, капитала первого уровня и т.д.

В 2018 году
ПАО Сбербанк увеличил свою капитализацию на 29,7% по сравнению с 2017 годом.
Также по оценкам консалтинговой компании Brand Finance ПАО Сбербанк вошел в
список 500 наиболее дорогих брендов 2019 года, заняв 139-е место в списке самых
дорогих мировых брендов. Стоит отметить, что еще в 2018 году ПАО «Сбербанк России»
занимал лишь 356-е место в общем рейтинге. Кроме этого, Сбербанк входит в число
самых сильных мировых брендов по уровню инвестиционных вложений и объема
акционерного капитала, войдя в Топ-3, уступив лишь такому известному бренду,
как Ferrari. Стоимость бренда выросла на 6,9%, составив к
2019 году 12,4 млрд долларов. При этом, на протяжении 2017-2018 гг. Сбербанк
признавался самым дорогим и сильным брендом России, Центральной и Восточной
Европы. Также, в 2018 году произошло увеличение индекса силы бренда на 3 п.п.,
достигнув 93%. Таким образом, благодаря высокому уровню
клиентоориентированности, технологичности и широкому спектру предоставляемых
банковских услуг, бренд ПАО Сбербанк впервые возглавил такой мировой рейтинг,
как Brand Finance [17].

ПАО «Сбербанк
России» доминирует на внутреннем российском рынке, что отражено в целом ряде показателей. ПАО
«Сбербанк России» насчитывает 60 миллионов посещений в месяц, имеет в своем
расположении 14 500 филиалов (которые охватывают одиннадцать часовых поясов) и
13 миллионов посещений в день. ПАО «Сбербанк России» также обладает огромными
человеческими ресурсами, в том числе 11 500 разработчиков среди его 311 000
сотрудников.

Далее проведем анализ
источников собственных средств ПАО Сбербанк России за 2016-2018 гг.