Эссе на тему Проблемы правового регулирования деятельности уполномоченных банков как органов валютного контроля

Содержание:

Введение:

Заключение:

Фрагмент текста работы:

Проблемы правового регулирования деятельности
уполномоченных банков как органов валютного контроля Валютный контроль представляет собой часть
общегосударственного финансового контроля[1]. Как отмечала Н.И.
Химичева, такое понятие, как валютный контроль, отсутствует в законодательстве,
однако правовое закрепление отчасти получили цели валютного контроля[2] (ст. 6 Федерального закона
«О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ, далее – Федеральный
закон № 173-ФЗ).

На сегодняшний день банком, уполномоченным
в сфере валютного регулирования, является Центральный банк Российской Федерации
(пп. 1, 2 ст. 5 Федерального закона № 173-ФЗ)[3].

В соответствии с пп.8 п.1 ст.1 Федерального
закона № 173-ФЗ уполномоченные банки представляют собой кредитные организации, которые
созданы в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, и которые
имеют право на основании выданных Центральным банком Российской Федерации лицензий
осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте[4].

Специфика деятельности уполномоченных банков
при осуществлении валютных операций такова, что уполномоченные банки находятся в
одно и то же время в частноправовых и публично-правовых отношениях, поскольку по
отношению к участникам сделки они являются контрагентами сделки, а также имеют
властные и контрольные полномочия[5].

Примечательно, что, несмотря на те задачи,
которые законодательство возлагает на уполномоченные банки в сфере валютного
контроля, изучение законодательства дает понимание того, что понятие
уполномоченного банка в российском законодательстве не уточнено, единое
законодательное определение уполномоченного банка отсутствует и в разных
отраслях содержание определения уполномоченного банка понимается различным
образом.

Так, в ходе изучения Федерального закона
от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (далее – Федеральный
закон № 395-1), являющего основополагающим нормативным правовым актом в сфере
банковского и валютного законодательства, не представляется возможным выделить критерии,
в соответствии с которыми банк может быть отнесен к числу уполномоченных банков.
В ч. 37 ст. 26 Федерального закона № 395-1[6] законодатель упоминает об
уполномоченном банке во взаимосвязи с положениями Федерального закона от
29.12.2012 № 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе» (далее – Федеральный
закон № 275-ФЗ), в соответствии с которым уполномоченный банк является:

· банком, указанным в Федеральном законе №
275-ФЗ в качестве опорного банка для оборонно-промышленного комплекса, или

· определен Правительством Российской
Федерации в соответствии с Федеральным законом № 275-ФЗ (в последнем случае
речь идет о ПАО «Промсвязьбанк», сто процентов голосующих акций
которого являются федеральной собственностью)[7].

Понятие «уполномоченный банк» также указывается
в Федеральном законе от 30.12.2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве
многоквартирных домов…» (далее – Федеральный закон № 214-ФЗ)[8]. Между тем, критерии, наличие
которых необходимо для привлечения банками денежных средств участников долевого
строительства на счета эскроу, закреплены в профильном Постановлении
Правительства РФ от 18.06.2018 № 697[9], положения которого,
безусловно, не могут быть применимы для определения уполномоченного банка в
целях осуществления валютного контроля.

Таким образом, в результате сравнительного
исследования положений указанных выше нормативных правовых актов становится
очевидной проблема отнесения конкретного банка к уполномоченному банку в целях осуществления
валютного контроля. Представляется, что эту правовой пробел можно было бы
устранить путем внесения понятия «уполномоченный банк» в Федеральный закон №
395-1 и закрепления в этом определении критериев, в соответствии с которыми
банк может быть признан уполномоченным. [1] Пирогова А.В. Роль валютного
контроля в системе государственного финансового контроля и оценка его
результативности в Российской Федерации. // Известия ИГЭА. – 2014. – № 4 (96).
– С. 41. [2] Финансовое право: Учебник /Отв.
ред. Н.И. Химичева. – 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристъ, 2004. – С. 728. [3] Федеральный закон "О валютном
регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ (последняя
редакция). // Доступ из СПС «Консультант Плюс» (дата обращения: 10.03.2022г.). [4] Там же. [5] Васильева Т.О., Паулов П.А. Банки
как агенты валютного контроля. // Modern science. – 2020. — № 12-1. – С.245 – 246. [6] Федеральный закон "О банках и
банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1. // Доступ из СПС
«Консультант Плюс» (дата обращения: 10.03.2022г.). [7] Федеральный закон "О
государственном оборонном заказе" от 29.12.2012 N 275-ФЗ. // Доступ из СПС
«Консультант Плюс» (дата обращения: 10.03.2022г.). [8] Федеральный закон от 30.12.2004 №
214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных
объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты
Российской Федерации". // Доступ из СПС «Консультант Плюс» (дата
обращения: 10.03.2022г.). [9] Постановление Правительства РФ от
18.06.2018 № 697 "Об утверждении критериев (требований), которым в
соответствии с Федеральным законом "Об участии в долевом строительстве
многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в
некоторые законодательные акты Российской Федерации" должны
соответствовать уполномоченные банки и банки, которые имеют право на открытие
счетов эскроу для расчетов по договорам участия в долевом строительстве".
// Доступ из СПС «Консультант Плюс» (дата обращения: 10.03.2022г.).