Дипломная работа (ВКР) — колледж, техникум на тему Управление банковскими пассивами и активами.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКАМИ ПАССИВАМИ И АКТИВАМИ.. 6

1.1
Состав и структура активов и пассивов коммерческого банка. 6

1.2
Методы управления активами и пассивами в банках: российский и зарубежный опыт. 11

1.3 Оценка эффективности
управления активами и пассивами. 15

2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ БАНКАМИ
ПАССИВАМИ И АКТИВАМИ НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК (Г.МОСКВА) 22

2.1
Организационно-экономическая характеристика банка. 22

2.2 Анализ состава и структуры
пассивов и активов. 30

2.3 Анализ процесса управления
пассивами и активами. 46

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРАКТИКИ
УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВАМИ И АКТИВАМИ В ПАО СБЕРБАНК (Г.МОСКВА) 56

3.1 Направления
совершенствования управления пассивами и активами в коммерческом банке. 56

3.2 Оценка экономической  эффективности разработанных мероприятий  62

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 69

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ
ИСТОЧНИКОВ.. 72

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 77

Введение:

Актуальность темы выпускной
квалификационной работы. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные
операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического
единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных
операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые
банковские операции преследуют одну цель — увеличение доходов и сокращение
расходов. В условиях рыночной экономики активные операции банков являются
объективно необходимыми. Потребность в них обусловлена действием экономических
законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой,
направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.

Центральное место в управлении
коммерческим банком занимает проблема управления активами, без правильного
решения которой невозможно добиться прибыльной работы банка. Хорошо известно,
что практически при любых рыночных ситуациях процентные ставки различных видов
активов могут существенно отличаться, причем на протяжении достаточно
длительного времени. Это дает банку дополнительно принципиальную возможность,
изменяя структурный состав активов, увеличивать свои показатели эффективности
или снижать процентный риск. Таким образом, решение задачи определения
наилучшего возможного в конкретных условиях структурного состава активов и
пассивов, т.е. решение задачи оптимального синтеза структуры, имеет
непосредственное практическое значение.

Одним из основных свойств активов банков является то, что
они способны приносить банку прибыль, посредством проведения активных операций.
Активные операции коммерческого банка – это такие операции, посредством которых
банки размещают имеющиеся финансовые ресурсы.

Структура и качество активов определяют ликвидность и
платежеспособность банка, а, значит, его надежность и привлекательность для
клиентов. Также от качества банковских активов зависят достаточность капитала и
уровень принимаемых кредитных рисков.

Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты
банковских операций, поэтому для того, чтобы банк был платежеспособным, и мог
получать необходимый уровень прибыли, необходимо качественно управлять
активами. Для этого необходим анализ и оценка активов коммерческого банка. При
анализе активов проводится анализ основных видов и направлений банковской
деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещения банком
своих средств.

Исходя из всего вышесказанного,
становится понятна несомненная актуальность выбранной темы выпускной
квалификационной работы, так как осуществление активных операций является
важнейшей функцией банка, позволяющей экономической системе страны развиваться.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ активных
и пассивных операции коммерческих банков (на примере ПАО Сбербанк).

Достижение поставленной цели
предполагает последовательное решение следующих задач:

1. Рассмотреть теоретические
основы управления банками пассивами и активами.

2. Охарактеризовать краткую экономическую характеристику деятельности
коммерческого банка ПАО Сбербанк.

3.  Провести анализ
управления банками пассивами и активами на примере ПАО Сбербанк (г. Москва)

4. Разработать мероприятия по совершенствованию практики
управления пассивами и активами.

Объектом исследования является ПАО
Сбербанк.

Предметом исследования является:
управление активами и пассивами коммерческого банка ПАО Сбербанк.

Теоретической и методической основой послужили
нормативно-правовые акты; статистические данные, опубликованные Центральным
банком Российской Федерации; научно-методическая литература по теории денег,
кредита и банковского дела. В качестве методической базы данного исследования
были выбраны различные научные труды и монографии отечественных авторов таких,
как: О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, Е.Ф. Жуков, И.М. Александров, Т.П. Николаева, Н.И.
Куликов.

Информационной базой
исследования служат документы законодательных органов власти, нормативные акты
и статистические материалы Банка России, научные публикации, материалы
периодических изданий, сети Интернет и электронных СМИ по тематике
исследования, формы финансовой отчетности анализируемого объекта.

Методологическую основу
исследования составляют различные методы научного познания, используемые в
исследовании как теоретических, так и практических вопросов. В работе
использованы такие методы познания, как сравнение и обобщение, анализ и синтез,
определение общего и частного. Наряду с основными общенаучными методами
исследования использованы и такие специфические научные методы, как
статистический, системно-структурный, сравнительно-правовой, обобщение
экономических и статистических данных.

Результаты данной работы могут
быть использованы руководством ПАО Сбербанк с целью модернизации собственной
политики по управления активами.

Выпускная квалификационная работа
состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и
приложений.

Заключение:

Активные
операции банка составляют существенную часть всех операций банка. Управление
активами состоит в определении целесообразности размещения собственных и
привлеченных средств банка с целью получения наивысшей доходности. От
качественного управления активными операциями зависит прибыльность, финансовая
надежность и устойчивость коммерческого банка в целом.

Публичное
акционерное общество Сбербанк России — это крупнейший банк России,
а также Центральной и Восточной Европы, на долю которого
приходится более 30% всех банковских активов страны. В группу входят
12 территориальных банков, которые отвечают за работу более
14 тысяч подразделений, функционирующих в 83 субъектах
Российской Федерации. Банк имеет представительства в 22 странах мира,
включая США, Великобританию, а также страны СНГ и Восточной
Европы.

Общая стоимость активов ПАО Сбербанк за период 2018-2020 гг.
увеличилась на 9 820 758 433 тыс. руб., что в относительном
выражении составляет 42,41%, при этом прирост за 2018 г. составил 16,15%,
прирост за 2019 г. – 2,54%, прирост за 2020 г. – 19,56%

Общая сумма источников собственных средств ПАО Сбербанк за
период 2018-2020 гг. увеличилась на 1 365 514 469 тыс. руб., что
в относительном выражении составляет 40,65% от суммы на начало анализируемого
периода; при этом прирост за 2018 г. составил 13,13%, прирост за 2019 г. –
15,91%, прирост за 2020 г. – 7,26%.

Общая стоимость пассивов (обязательств) за период 2018-2020
гг. увеличилась на 8 455 243 964 тыс. руб., что в относительном
выражении составляет 42,70%, при этом прирост за 2018 г. составил 16,67%,
прирост за 2019 г. – 0,34%, прирост за 2020 г. – 21,90%.

Активы
банка профинансированы преимущественно за счет пассивов (обязательств) банка.
При этом удельный вес пассивов составлял: на 01.01.2018 – 85,50%, на 01.01.2019
– 85,87%, на 01.01.2020 – 84,03%, на 01.01.2021 – 85,67%.

Таким
образом, роль обязательств в финансировании активов банка повысилась.
Соответственно, роль собственных источников снизилась, поскольку удельный вес
этих источников изменился с 14,50% на 01.01.2018 до 14,33% на 01.01.2021.
Указанные изменения позволяют предположить, что финансовая устойчивость
анализируемого банка ухудшилась.

Для поддержания существующего уровня ликвидности АО «СМП
Банк» и его повышения можно предложить следующие действия:

1. Прогнозировать основные статьи баланса в разрезе основных
видов валют. Это позволит определять необходимый объем ресурсов для покрытия
дефицита ликвидности, что также позволит выполнять обязательные нормативы, установленные
локальными регуляторами.

2. Прогнозировать структуру активов и пассивов при различных
сценариях развития баланса банка. В рамках построения планов фондирования это
позволит увеличить контроль требуемого уровня ликвидных активов в среднесрочной
и долгосрочной перспективе.

3. Осуществлять постоянный контроль и прогнозировать
значения основных показателей ликвидности.

По результатам разработки мероприятий по
повышению управления активами и пассивами ПАО Сбербанк
можно сделать следующие выводы:

1. Для повышения качества кредитного портфеля банку
целесообразно использовать скоринг в сети Интернет и социальных сетях, а также
необходимо повышать финансовую грамотность клиентов путем их консультирования и
разъяснения условий кредитных договоров.

2. Для борьбы с мошенничеством при выдаче кредитов
предприятиям и физическим лицам банку рекомендуется подключение к системе
Hunter, содержащей информацию о заемщиках, сформированную крупнейшими банками.

3. Общий экономический эффект от
внедрения мероприятий по повышению качества
кредитного портфеля ПАО Сбербанк заключается в
увеличении процентных доходов и составляет
1775 тыс. руб.

Внедрение разработанного проекта
повышения качества кредитного портфеля позволит ПАО Сбербанк:

— сократить объем просроченной ссудной
задолженности юридических лиц на 5161 тыс. руб.;

— уменьшить просроченную задолженность
юридических лиц по уплате процентов на 28,42%;

— снизить размер отчислений в резерв на
возможные потери по ссудам, выданным юридическим лицам, на 39,17%;

— увеличить объем активных операций на
10460 тыс. руб.;

— увеличить процентные доходы банка на
1855 тыс. руб.

Таким образом, разработанный проект по
управлению ликвидностью ПАО Сбербанк экономически эффективен и целесообразно
его внедрение в практическую деятельность.

Фрагмент текста работы:

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКАМИ ПАССИВАМИ И АКТИВАМИ 1.1 Состав и структура активов и пассивов коммерческого банка Операции банков — это
ограниченный список видов хозяйственной деятельности, которыми может заниматься
данное учреждение в целях получения прибыли.

Список данных видов
деятельности регулируется законодательством. Право ими заниматься предоставляют
лицензии, которые выдает Центробанк РФ.

Круг деятельности
коммерческих банков довольно обширен. Но в рамках теории все операции можно
разделить на четыре группы[1]:

— Активные.

— Пассивные.

— Услуги.

— Собственные
операции кредитного учреждения.

Именно банковские
операции, активные и пассивные, составляют основу прибыли этой организации.
Вторым по важности источником доходов являются банковские специальные услуги.
Собственные операции имеют в этой иерархии подчиненное положение.

Под активными
операциями коммерческого банка, по мнению Куриловой А.А. и Коваленко А.Г.,
следует подразумевать операции, связанные с размещением собственных и
привлеченных средств для того, чтобы получить доход, поддерживать ликвидность и
обеспечивать работу банка. Важно отметить, что именно в результате совершения
коммерческим банком активных операций он получает основную часть своих доходов[2].

Коммерческие банки составляют основу современной банковской
системы, которая, согласно действующему законодательству, включает в себя Банк
России, кредитные учреждения, филиалы и представительства других иностранных
банков[3].

Коробова Г.Г. описывает в своем учебнике, что активы банков
— это часть бухгалтерского баланса, характеризующая размещение и использование
привлеченных банком средств с целью получения прибыли и поддержание ликвидности
банка[4].
Лаврушина О.И. подразумевает под активами банка собственные и привлеченные
средства, которые размещены в ссудные и прочие активные операции кредитной
организации[5].

Активы баланса банка отражают состав, структуру и целевое
использование средств. Они показывают, во что вложены финансовые ресурсы и
какова отдача от вложенных средств» [9, с. 152]. Таким образом, активы
характеризуют состояние и размещение средств банка.

Развитие активных
операций коммерческих банков исходя из соображений ликвидности, прибыльности и
приемлемого допустимого распределения рисков должно происходить при строгом
соблюдении имеющихся законодательных актов, которые регулируют соответствующие
стороны банковской деятельности, воздействующих прямо или косвенно на
возможности коммерческих банков производить вложения средств в различные виды
активных операций.

К
основным видам активных операци [1] Артамонова Ю.С.
Повышение эффективности формирования ресурсов коммерческих банков России //
Современные научные исследования и инновации. 2018. № 9 [Электронный ресурс].
URL: http://web.snauka.ru/issues/2018/09/70921 (дата обращения: 23.09.2020) [2] Алиев, Б. Х.
Деньги, кредит, банки. Учебное пособие / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А.
Рабаданова. — М.: Вузовский учебник, Инфра-М, 2018. — С. 185 [3] Анализ и  оценка банковской деятельности (на основе
отчетности, составленной по российским и международным стандартам)  / Галина Щербакова.  — М.: Вершина, 2018. — С. 147 [4] Бабенко, Л. Современные интеллектуальные
пластиковые карты [Текст]: учебник / Л. Бабенко, Д. Беспалов, О. Макаревич. –
М.: Гелиос АРВ, 2018. — С. 152 [5] Балакина, Р. Т. Кредитная политика
коммерческого банка [Текст]: учебно-практическое пособие / Р. Т. Балакина. —
Омск: Изд-во Ом. гос. ун-та, 2019. — С. 123