Дипломная работа (ВКР) — колледж, техникум на тему Особенности кредитования юридических лиц коммерческими банками

Содержание:

Введение 3

1 Теоретические основы кредитования юридических лиц 5

1.1 Сущность, значение и принципы кредитования юридических лиц 5

1.2 Нормативно-правовые основы кредитования юридических лиц 10

1.3 Этапы кредитования юридических лиц, особенности обеспечения кредитов и оценка залогов 16

2 Анализ и оценка результативности организации кредитования юридических лиц в ПАО «Росбанк» 22

2.1 Краткая характеристика ПАО «Росбанк» 22

2.2 Анализ динамики, структуры и качества кредитного портфеля банка 27

2.3 Организация кредитования юридических лиц в банке 32

2.4 Предложения по улучшению кредитования юридических лиц и снижения кредитного риска в ПАО «Росбанк» 37

Заключение 44

Список использованных источников 47

Приложения 50

Введение:

Актуальность темы данного исследования обуславливается тем, что в современной экономике России банки играют неотъемлемую роль. Кредит занимает ведущее место, как в деятельности всех банков, так и всей экономики России в целом. Кредитование юридических лиц – это одна из самых востребованных услуг в сфере банковского кредитования. Привлечение заемных средств позволяет коммерческим организациям реализовывать новые проекты, не извлекая средств из оборота, увеличивать капитал, расширять масштабы деятельности.

Кредитование служит инструментом для установления долгосрочных партнерских отношений между банком и клиентом. Развитие долгосрочных партнерских отношений с клиентами и комплексность в предоставлении услуг позволят сократить риск колебаний остатков на счетах клиентов банка, сделают их более предсказуемыми и планируемыми и тем самым снизят кредитные риски банка. Поэтому совершенствование кредитной политики коммерческого банка является необходимым условием успешной его деятельности. Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Сегодня в российской практике кредитования ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из собственного опыта, вырабатывает свои подходы и свою систему отношений с заемщиками. Но совершенно очевидно, что есть непреложные общие организаци¬онные основы, отражающие отечественный и международный опыт и позволяющие банкам существенно укрепить свои деловые отноше¬ния с клиентом и улучшить качество кредитования.

Целью исследования является разработка предложений по совершенствованию организации кредитования юридических лиц.

Задачи выпускной квалификационной работы:

1) изучить теоретические основы кредитования юридических лиц;

2) дать организационно-экономическую характеристику ПАО «Росбанк»;

3) провести анализ и дать оценку результативности организации кредитования юридических лиц в ПАО «Росбанк»;

4) предложить мероприятия по улучшению кредитования юридических лиц в ПАО «Росбанк».

Объектом исследования является организация и кредитование юридических лиц.

Предметом исследования является анализ организации и оценка результативности кредитования юридических лиц в ПАО «Росбанк».

Для написания теоретической части работы были использованы различные источники литературы, нормативно-законодательная база по исследуемому вопросу, научная литературы, учебные пособия, периодические издания.

В целях анализа кредитования юридических лиц использовались основные методы финансового анализа: динамический (горизонтальный); структурный (вертикальный); расчет финансовых коэффициентов; экономико-математический метод; сравнительный и другие.

Структурно работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Заключение:

Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы.

В настоящее время кредитование юридических лиц занимает важное место в области финансирования бизнеса. Процесс кредитования является взаимовыгодным, а в первую очередь необходимым, так как юридические лица (финансовые организации) заинтересованы в росте прибыли за счет привлечения корпоративных клиентов. Очень сложно развивать свое дело без финансовых вложений.

В коммерческом банке между кредитором и заемщиком при предоставлении ссуды заключается кредитный договор, который регулирует правовые отношения между сторонами. Типовые формы договоров предусмотрены внутренними нормативными документами банка.

Публичное акционерное общество «Росбанк» (ПАО «Росбанк») – универсальный банк в составе международной финансовой Группы Societe Generale.

Санкции США и ЕС в 2022 году в целом отразились на работе финансового рынка России. Самые важные изменения, которые коснулись и деятельность ПАО «Росбанк»:

– отключение Виза и Мастеркард;

– проблемы с приложениями Apple Pay и Google Pay, то есть с бесконтактной оплатой;

– повышение ставок по кредитам, ипотеке.

ПАО «Росбанк» имеет огромную клиентскую базу. Он выдает кредиты, привлекает вклады, его картами пользуются миллионы клиентов. Поэтому санкции так или иначе задели всех. Основной значимой сделкой в 2022 году стала продажа французской Societe Generale системно значимого Росбанка холдингу «Интеррос».

В результате сделки никаких последствий для клиентов не возникнет, все будет максимально комфортно. Например, карты, которые выпущены со старым логотипом, не будут меняться — клиенты смогут продолжить ими пользоваться. Новые карты, которые будут выпускаться после закрытия сделки, будут уже выпускать без логотипа Societe Generale, но с логотипом Росбанка. Это пример про брендинг. Что касается банковских продуктов и услуг, для клиентов все останется по-прежнему — тарифы и условия обслуживания не будут меняться в связи со сменой акционера.

Основную долю в кредитном портфеле составляют кредиты юридических лиц, их удельный вес в 2021 г. по сравнению с 2020 г. увеличился с 73,5% до 77%. Кредитование предприятий малого бизнеса за 2021 год снизилось на 150 млрд. руб., удельный вес кредитов малому бизнесу уменьшился с 36,9% до 28,8%.

За анализируемый период происходит снижение доли выдачи кредитов индивидуальным предпринимателям и малому бизнесу с прочей формой собственности в общей сумме выданных кредитов малым предприятиям. При этом за 2021 год возросло кредитование крупных предприятий.

Анализ показал, что в ПАО «Росбанк» растет сумма просроченной задолженности юридических лиц. Наибольший рост наблюдается в 2021 году, что в большей мере связано с пандемией, вследствие чего некоторые предприятия разорились и закрыли свою деятельность. За 2021 год средняя величина коэффициента соотношения суммы кредитов к сумме обеспечения кредитам составила 92,1% (по состоянию на 31 декабря 2020 г. – 89,5%). То есть в ПАО «Росбанк» наблюдается рост доли необеспеченных кредитов, что имеет существенное влияние на размер резерва под обесценение и повышает коэффициенты риска по ним.

Все коэффициенты кредитного риска находятся в пределах допустимых границ. Вместе с тем, в динамике можно отметить их отклонение в худшую сторону, что свидетельствует о росте кредитного риска и снижение степени защищенности банка от возможного невозврата ссуд. Соответственно качество кредитного портфеля юридических лиц в ПАО «Росбанк» за 2021 год значительно ухудшается по сравнению с предыдущими годами. Поэтому приоритетным направлением работы банка в области кредитной политики должно стать повышение качества кредитного портфеля.

Чтобы просроченная задолженность не продолжала расти, необходимо более тщательно проверять данные потенциального заемщика. Для этого необходимо специалистов кредитного отдела отправлять на переобучение раз в год.

ПАО «Росбанк» также предлагается разработать новую корпоративную кредитную карту для юридических лиц (Кредитная-бизнес карта). Внедрение данного продукта эффективно для банка, так как в результате расчетов выявлено, что в течение первого года прибыльность кредитных продуктов составит 44 520 тыс. руб.

Также предлагается внедрить кредит «Социальный» при поддержке государства. Целесообразно осуществлять поддержку субъектов предпринимательства, которые оказывают населению специальные транспортные услуги (включая услугу «социальное такси»). Внедрив новый кредитный продукт «Росбанк-Социальный», ПАО «Росбанк» сможет увеличить чистый процентный доход на 7 238 тыс. руб.

Фрагмент текста работы:

1 Теоретические основы кредитования юридических лиц

1.1 Сущность, значение и принципы кредитования юридических лиц

Банк – это финансово-кредитный институт, который осуществляет операции с наличностью и ценными бумагами, оказывает финансовые услуги государству, предприятиям, частным лицам, а также другим банкам. Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, размещают, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги свои и своих клиентов, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по расчетно-кассовому обслуживанию, осуществляют посреднические и трастовые операции .

Банковское кредитование имеет большое значение для экономики любой развивающейся страны, так как оно позволяет организациям, используя заемные ресурсы, инвестировать их в развитие производства, реализовывать продукцию и услуги в больших объемах, тем самым получать рост выручки и значительную прибыль, а банковскому учреждению позволяет увеличивать свой кредитный портфель и финансовый доход. Кредитование является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования.

При анализе системы кредитования необходимо обращать внимание на три основных аспекта данной системы: субъекты кредита, объекты кредитования и обеспечение кредита.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Кредитор – сторона кредитных отношений, которая предоставляет заемные средства клиенту. Для того чтобы кредитору выдать кредит, ему необходимо располагать определенными средствами. В современном мире банк-кредитор предоставляет кредит не только за счет собственных средств, но и за счет привлеченных от других клиентов или банков средств, которые хранятся на его счетах.

Заемщик – сторона кредитных отношений, которая получает кредит, и обязана возвратить полученные денежные средства. Заемщиком может быть физическое лицо, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, органы власти и бюджетный органы.

Юридическое лицо – это организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает данным имуществом по своим обязательствам, может от своего имени и за свой счет приобретать и осуществлять гражданские права и нести обязанности, быть ответчиком или истцом в суде .

Экономические отношения, возникающие между банком и заемщиком, связанные с предоставлением финансовых средств в кредит называются «сферой кредитования» .

Кредитные отношения связаны с оборотом временно свободных денежных ценностей, переданных кредитором заемщику. Объектом кредитных отношений является ссудный капитал, который представляет собой движение средств с учетом их возвратности кредитору. В широком смысле объектом кредитных отношений является кредитный процесс, от возникновения потребности у клиента в заемных средствах до заключения кредитной сделки, целью которой является получение заемщиком денежных средств на определенные нужды. Передача, получение и использование ссудного капитала происходят на условиях, присущих только кредитным отношениям: срочность, платность и возвратность, а также обеспеченность и целевое использование.

Ключевым термином современной науки о кредитных отношениях является категория «кредитный продукт». В кредитные продукты включены параметры и условия, которые обеспечивают сочетание интересов кредитора (его возможности) и заемщика (его потребности), а именно :

– условия, позволяющие кредиторам контролировать риски на этапе предложения продукта (то есть расчет банком рейтинга клиента, установление и регулирование лимита кредитования, определения срока действия кредитного соглашения) и осуществлять мониторинг рисков (например, соблюдение заемщиком лимита кредитования, срока использования траншей кредита в рамках общего срока действия кредитного соглашения, ковенантов кредитного соглашения);

– требования в части аналитической работы банка;

– условия и порядок оказания клиентам комплекса сопутствующих (некредитных) услуг.

Банковскому кредитованию присущи определенные принципы, которые являются главным элементом системы кредитования и отражают сущность и содержание кредита.

Ключевыми принципами кредитования являются: срочность, платность и возвратность.

Под срочностью понимается установленные условиями кредитного договора сроки возврата кредитору заемных средств. Срок кредитования – это срок нахождения заемных денежных средств в распоряжении заемщика. Срок кредитования указывается в кредитном договоре, определяется в месяцах и отсчет начинается с даты подписания кредитной документации. Однако возможно и продление данного срока путем пролонгации, т.е. продление срока действия кредитного договора с возможным изменением некоторых условий. Решение о пролонгации принимается кредитором по заявлению заемщика. Кредитором возможен отказ в пролонгации в случае ухудшения финансового положения заемщика или выявленных других рисков.