Дипломная работа (ВКР) — колледж, техникум на тему Особенности и перспективы развития межбанковского кредитования на примере Сбербанка.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 6

1.1 Информативно-правовые основы межбанковского кредитования 6

1.2 Функции, цели, задачи межбанковского кредитования в банковской системе 15

1.3 Порядок оформления, выдачи, погашения межбанковского кредитования30

2 АНАЛИЗ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ (на примере ПАО «Сбербанк») 35

2.1 Анализ финансово-экономического состояния ПАО «Сбербанк» 35

2.2 Анализ межбанковского кредитования (на примере ПАО «Сбербанк») 42

3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ (на примере ПАО «Сбербанк») 46

3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию межбанковского кредитования 46

3.2 Оценка эффективности предложенных рекомендаций 50

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 63

Введение:

Актуальность выбранной темы вызвана тем, что в условиях финансовой нестабильности и кризисных процессов увеличивается потребность банковских учреждений в оперативных заемных инструментах с целью выполнения своих текущих обязательств. Однако заметим, что из всех существующих финансовых инструментов сегодня именно межбанковские кредиты наиболее быстро реагируют на изменение конъюнктуры рынка. Именно поэтому банковские учреждения все чаще рассматривают межбанковские кредиты как оперативный источник получения ресурсов для выполнения активных операций на других секторах финансового рынка. Поэтому особую актуальность приобретают исследования современных тенденций развития рынка межбанковского кредитования, выделение основных проблем и предложений относительно его дальнейшего функционирования.

Межбанковский кредитный рынок РФ принадлежит к тем сегментам банковской системы, которые сегодня требуют более детального анализа. Таким образом, главной задачей экономических исследований данного вопроса является выявление действенных мер по повышению эффективности функционирования межбанковского кредитного рынка в РФ.

В современных кризисных условиях развития экономики России исследование состояния рынка межбанковского кредитования приобретает особое значение, поскольку именно ему отводится значительная роль в улучшении степени ликвидности и платежеспособности банковских учреждений, а также в обеспечении стабильного развития банковской системы в целом.

Большой вклад в изучение рынка межбанковского кредитования, определение его роли и особенностей ценообразования осуществлено такими зарубежными и отечественными экономистами, как Н. Бодрова, А. Волчанка, И. Дейсан, А. Дзюблюк, Л. Клюск, А. Тригуб и другие. Однако работы имеют преимущественно фрагментарный характер, поскольку рассматривают отдельные аспекты межбанковских кредитных отношений в контексте ресурсного обеспечения банковских учреждений. Современные кризисные процессы, происходящие в экономике, определяют необходимость комплексного анализа современных аспектов функционирования рынка межбанковского кредитования в целом, формирование основных проблем и предложений по эффективному его развитию.

Цель выпускной квалификационной работы — рассмотреть роль межбанковских кредитов в банковской системе (на примере ПАО «Сбербанк России»)

Для достижения выбранной цели были поставлены следующие задачи:

 рассмотреть информативно-правовые основы межбанковского кредитования;

 изучить функции, цели, задачи межбанковского кредитования в банковской системе;

 рассмотреть порядок оформления, выдачи, погашения межбанковского кредитования;

 дать краткую характеристику исследуемого банка;

 провести анализ межбанковского кредитования на примере ;

 проанализировать заимствуемые и размещаемые банков денежные средства на рынке МБК;

 сформировать выводы по итогам проведенного исследования.

Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».

Предметом исследования — портфель межбанковских кредитов ПАО «Сбербанк России» с точки зрения привлечения и размещения, его позиция на рынке МБК и роль данного инструментария.

Исходные данные к работе: Нормативно-правовые источники РФ, статистические данные Центра экономической конъюнктуры при Правительстве РФ, открытая информация Министерства Финансов РФ, учебники, научные журналы и статьи, справочные данные сети Internet-сайтов.

Исследование межбанковского кредитного рынка нашло отражение у таких ученых: А. Епифанов, А. Мороз, А. Васюренко, С. Мочерный, К. Луцал, А. Дзюблюк, Т. Иваськина, В. Лагутин, В. Стельмах, Р. Тыркач, А. Кузьмук, Я. Остапчук и другие. Однако, несмотря на большое количество ученых, исследовавших данный вопрос, в отечественной экономической литературе не уделено достаточно внимания раскрытию как сущностных аспектов межбанковского кредита, так и роли его рынка в банковской системе.

Методы исследования. В исследованиях использованы: монографический метод — при изучении использованных литературных источников; статистико-экономический — для анализа реального состояния экономики и межбанковского кредитования. Информационно-фактологическую базу исследования составляют законы, указы и нормативно-правовые акты РФ и других стран, аналитические обзоры и рейтинги международных организаций, результаты научных исследований по вопросам совершенствования межбанковского кредитования.

Структура работы: данная работа включает введение, две главы, заключение, список литературы.

Первая глава посвящена теоретическим аспектам изучаемой темы.

Во второй главе проводится оценка развития МБК в РФ и его современного состояния, с описанием организации межбанковских расчётов, а также анализ финансово-экономических параметров конкретного банка.

В заключении подведен итог работы анализ портфеля межбанковских кредитов ПАО «Сбербанк России» и его деятельности на рынке межбанковского кредитования.

Заключение:

Роль межбанковских кредитов на разных этапах экономического цикла неодинакова. В условиях экономического роста достаточной экономической стабильности кредит выступает в качестве фактора роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредитные каналы снабжают банки дополнительными ресурсами. Однако его негативное воздействие может проявляться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметным является воздействие в условиях инфляции. Новые средства платежа, которые вводят через кредит в обращение, увеличивают и без того чрезмерную сумму денег, необходимую для обращения.

Межбанковский кредит играет важную роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит помогает сэкономить расходы на обращение. Это достигается за счет снижения стоимости изготовления, учета и хранения банкнот, поскольку часть наличных денег не нужна, ускоряет обращение средств, повторно использует свободные денежные средства, сокращает резервные фонды.

Кредит, независимо от его социальной стороны, выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение средств на условиях их последующего возвращения, накопление временно доступных средств.

Перспектива экономического роста и благосостояния населения во многом зависит от развития межбанковского кредита, поскольку он служит важным импульсом для экономической конъюнктуры, способствуя стабильности банков, перераспределению ресурсов в приоритетные сектора национальной экономики, которые развивают инвестиционную деятельность.

Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике, меморандум о кредитной политике), формируют свою основную цель, основные сферы кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в Российской Федерации в условиях снижения производства, неустойчивость экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доли более рискованных операций, несмотря на то, что в некоторых случаях такие операции могут быть более выгодными для банка.

Степень риска должна соответствовать обычной норме прибыли по кредитам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных расходов банка. При определении кредитной политики необходимо ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и диапазона предоставляемых им кредитов (услуг), что необходимо в конкурентной среде.

Для улучшения практики кредитования необходимо разработать оптимальное кредитное учреждение для банка, обратить внимание на поиск оптимальных вариантов расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования.

Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат кредитов, целенаправленный характер их использования, стимулирование роста объема производства, отвечающего потребностям общества, и увеличение доли кредитных вложений, направленных на инвестиционные проекты, в перспективных высокоэффективных промышленности.

До сих пор межбанковский кредит в российской экономике — относительно новое явление, хотя и очень многообещающее, быстро развивающееся. С одной стороны, ряд различных аспектов, раскрывающих его сущность, функции, взаимоотношения с другими сегментами денежного рынка, риски, формы и методы регулирования, недостаточно понятны, а с другой стороны, опыт, накопленный в области межбанковского кредитования, требует его теоретического осмысления.

Поэтому обращение к политическому и экономическому изучению межбанковского кредита, его роли и места в системе сегментов денежного рынка приобретает особую актуальность.

Перспектива экономического роста и благосостояния населения во многом зависит от развития межбанковского кредита, поскольку он служит важным импульсом для экономической конъюнктуры, способствуя стабильности банков, перераспределению ресурсов в приоритетные сектора национальной экономики, которые развивают инвестиционную деятельность.

ПАО «Сбербанк России» осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской Федерации. Вследствие этого, Банк подвержен экономическим и финансовым рискам на рынках Российской Федерации, которые проявляют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Нормативно-правовая база и налоговое законодательство продолжают совершенствоваться, но допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими недостатками правовой и фискальной систем создают дополнительные трудности для предприятий, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации.

В заключение проведенного анализа можно сделать вывод о том, что межбанковское кредитование играет важную роль в деятельности каждого банка. На основании проведенного практического исследования межбанковского кредитования в ПАО «Сбербанк России» мы смогли выяснить, что в данном банке в 2020 году по сравнению с к 2019 годом существенно ухудшилось финансовое состояние, которое в определенной степени связано с ростом просроченной задолженности по кредитам. На основании этого мы можем отметить и ряд прочих проблем банка, связанных с межбанковским кредитованием. Перейдем к более подробному исследованию выявленных проблем межбанковского кредитования и мероприятий для их решения.

Межбанковский кредитный рынок является важной составляющей финансового рынка, частью рынка ссудных капиталов, то есть денежного рынка, на котором временно свободные деньги кредитных институтов привлекаются и размещаются между банками, в основном, в форме краткосрочных межбанковских депозитов на определенные короткие сроки от одного дня до полгода.

Фрагмент текста работы:

1.2 Функции, цели, задачи межбанковского кредитования в банковской системе

Кредитные ресурсы, покупаемые и продаваемые на рынке МБК, в зависимости от экономических свойств можно разделить на две большие группы: межбанковские кредиты и межбанковские депозиты [11].

По организационным свойствам возможна следующая классификация МБК:

В зависимости от срока различают МБК до востребования и срочные. Кредиты до востребования предоставляются на минимальный период (прописывается в договоре). По его завершения кредит переходит в категорию бессрочных.

Срочные межбанковские кредиты в зависимости от срока привлечения можно разделить на:

Краткосрочные кредиты (на срок до 7 дней) используются заемщиками в основном для решения текущих проблем с ликвидностью и имеют, как и кредиты овернайт, низкий уровень риска.

Среднесрочные кредиты на срок до 30 дней, считающиеся более рискованными, что связано с целями и характером операций, осуществляемых банками-заемщиками в течение этих периодов: средства, приобретенные на межбанковском рынке, могут использоваться для проведения спекулятивных сделок и расширения других связанных с риском. Банки, находящиеся в кризисе, также пытаются решить свои проблемы с помощью межбанковских кредитов. Высокие риски вынуждают продавцов на межбанковском рынке проявлять особую осторожность при выборе своих партнеров, более тщательно анализировать их финансовое положение и уделять должное внимание процедуре обработки сделки.

Длинные межбанковские кредиты (на срок от 30 до 90 дней) представляющими наибольший риск для банков-кредиторов, поскольку банки-заемщики в основном покупают средства для выдачи кредитов своим клиентам, и такие инвестиции очень опасны. Кроме того, как правило, ресурсная база для долгосрочных межбанковских кредитов — это средства, привлеченные банком-кредитором от их клиентов на длительный период и в больших количествах. Это обстоятельство для кредитора создает дополнительный риск, связанный с опасностью раннего спроса на владельцев своих средств и возможных проблем с ликвидностью.

В зависимости от критерия для выплаты кредита можно выделить кредиты с рыночной, более высокой и льготной процентной ставкой. Рыночная процентная ставка — это ставка, которая формируется на момент предоставления кредита на основе соотношения спроса и предложения на рынке. Межбанковские кредиты с повышенной процентной ставкой возникают из-за высокого риска предоставления средств этому заемщику. Преимущественная процентная ставка является элементом дифференцированного подхода к кредитованию и используется крайне редко.

В зависимости от обеспеченности кредита межбанковские кредиты обеспечены, частично обеспечены и не обеспеченны. Как правило, все имущество заемщика используется в качестве обеспечения для межбанковского кредита [15].

Межбанковские кредиты также классифицируются в зависимости от валюты сделки (российские рубли, иностранные валюты); в зависимости от наличия или отсутствия лимита кредита; размера кредита. Крупные кредиты в Российской Федерации включают кредиты, которые превышают 5% капитала банка-кредитора. Такие виды межбанковских кредитов, как резервирование средств на корреспондентском счете и овердрафт, широко распространены. Резерв средств — это использование корреспондентского счета банка для блокирования средств на определенный период. При заключении договора на открытие корреспондентского счета часто предусматривается проведение операций с корреспондентскими счетами в форме займа, размер которого зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете, срока обращения документа и объем оборота на корреспондентском счете.

Кроме традиционных срочных видов межбанковского кредитования и депозитов большой популярностью пользуются такие виды межбанковского кредитования как – бронирование ресурсов на корреспондентском счету и овердрафт. Процесс бронирования (либо неснижаемого остатка) ресурсов в составе корреспондентского счета банка должен оформляться на основании отдельного договора на определенный период при начислении процентов. В процессе заключения договора об открытии корреспондентского часто довольно часто предусмотрено наличие возможности осуществления деятельности через корреспондентский счет в режиме овердрафт, то есть проведения расчетов сверх остатков на корреспондентском счете, периода документооборота, объемов оборотов по корреспондентскому счету.

Следовательно, опираясь на все вышесказанное можно говорить о том, что в настоящий период времени выделяется некоторое количество разновидностей межбанковского кредитования, среди которых необходимо выделение:

— срочных займов – предоставление которых осуществляется на разные нужды. Период предоставления кредита равен от одного до трех месяцев. Ресурсы могут быть предоставлены под залог, от чего будет зависеть размер процентной ставки банков-кредиторов;

— овердрафта – проведения открытия корреспондентского счета. Проводится учет остатков на открытом счету по итогам каждого рабочего дня;

— овернайта – осуществления краткосрочного кредитования. Сущность данной операции заключается в предоставлении необходимой суммы от кредиторов к заемщикам на один рабочий день. Данные займы предоставляют возможности для банка-ссудополучателя проводить окончание начатых операций и исполнять текущие расчету. Основной целью данных займов выступает – поддержка «нулевой» разницы между суммой активов и суммой пассивов организации;

— операций РЕПО – сущность которых заключается в проведении операций с ценными бумагами (покупки и продажи) [25].

Со стороны Центрального Банка осуществляется предоставление для других финансовых организаций под залог ценных бумаг такие виды кредитования:

— внутридневные займы – Центральный Банк может их предоставлять при осуществлении проведения расчетов, которые превышают сумму остатка ресурсов по счету кредитной организации. В качестве основной особенности внутридневного кредитования выступает отсутствие каких-либо оплат;

— овернайт – относится к одному из видов кредитования Центрального Банка РФ, который может предоставляться для заемщика-банка по итогам рабочего дня при неуспешном погашении внутридневного займа. Размер кредитной ставки по такому виду займов может приравниваться размерам текущей ставки рефинансирования;

— ломбардный кредит – заем, который предоставляется со стороны Центрального Банка Российской Федерации для иных кредитных организаций после того как будет предоставлено определенное заявление. Данный вид кредитования может быть перечислен в состав любого банковского счета, который открыт в учреждении Центрального Банка либо небанковском кредитном учреждении РНК, к которым в настоящий период времени необходимо относить Московскую Межбанковскую Валютную биржу (ММВБ).