Дипломная работа (ВКР) — колледж, техникум на тему Организация операций с иностранной валютой на примере Сбербанка

Содержание:

Введение……………………………………………………..……………………….6

1. Теоретические основы анализа валютных операций в коммерческом банке…..8

1.1 Понятие валютных операций, их виды и классификация………………………8

1.2 Нормативно-правовые аспекты, регулирующие валютные операции в коммерческих банках Российской Федерации…………………………………….14

1.3 Операции коммерческих банков на валютных рынках и их статистика…..…16

2. Анализ валютных операций на примере ПАО «Сбербанк»……………………23

2.1 Краткая характеристика коммерческого банка…………………………….…23

2.2 Анализ валютных операций ПАО «Сбербанк» за период 2019-2021 гг……..37

2.3 Анализ динамики валютных операций в ПАО «Сбербанк» за период 2019-2021 гг………………………………………………………………………….……43

2.4 Рекомендации по совершенствованию валютных операций, в целях увеличения их объёма на валютном рынке………………………………………..48

Заключение………………………………………………………………………….51

Список использованной литературы………………………………………………54

Введение:

Операции банков на валютном рынке – это целый механизм, имеющий свои законы функционирования и развития и представляющий собой совокупность кредитно-денежных отношений, в основе которых лежит интернационализация хозяйственной жизни, международное разделение труда и мировой рынок.

Валютный рынок предоставляет возможность обменять одну валюту на другую, а формирование валютного курса зависит от спроса и предложения. В таких условиях валютные операции коммерческих банков нередко оказываются основными операциями.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что необходимость организации операций с иностранной валютой связана с существованием международной торговли и расчетами в национальной валюте иностранных государств, которая должна быть обменена на денежную единицу своей страны на выгодных условиях. Развитие валютных операций происходило вместе с развитием, расширением и усложнением валютного рынка. Надо отметить, что ситуация на валютном рынке, как правило, развивается медленно, имея определенные тенденции, однако, ей свойственны и кризисы. Они оказывают чрезмерное сильное и, как правило, отрицательное влияние на экономику России, а также на стабильность в обществе.

Предметом данной выпускной квалификационной работы является организации операций с иностранной валютой.

Объект данной выпускной квалификационной работы является – ПАО «Сбербанк».

Целью выпускной квалификационной работы, является освещение основных теоретических и практических аспектов организация операций с иностранной валютой на примере ПАО «Сбербанк».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

— рассмотреть теоретические основы анализа валютных операций в коммерческом банке;

— определить нормативно-правовые аспекты, регулирующие валютные операции в коммерческих банках Российской Федерации;

— изучить операции коммерческих банков на валютных рынках и их статистика;

— охарактеризовать деятельность ПАО «Сбербанк»;

— провести анализ валютных операций ПАО «Сбербанк России» за период 2019-2021 гг.;

— проанализировать динамику валютных операций в ПАО «Сбербанк России» за период 2019-2021 гг.;

— предложить рекомендации по совершенствованию валютных операций, в целях увеличения их объёма на валютном рынке.

Методологическую и теоретическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых по деятельности операций с иностранной валютой, законодательные акты, методические и нормативные материалы практического характера.

Теоретическая и практическая значимость работы определяется целевой направленностью исследования одной из актуальных проблем.

Теоретической базой исследования явились нормативные документы, регулирующими данную область, классическими и современными научными разработками, и концепциями отечественных и зарубежных специалистов, исследовавших данную проблематику.

Эмпирической базой исследования послужили статистические данные и аналитические материалы предприятия. Информационными ресурсами выступили ресурсы интернет, материалы, размещенные в справочных правовых системах «КонсультантПлюс» и «Гарант».

Структура работы состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемых источников.

Заключение:

Валютные операции — урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки, предметом которых являются валютные ценности.

Банк России – основной орган валютного регулирования в РФ. Он определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, проводит все виды валютных операций, устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в России операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ.

Банки проводят широкий круг операций и сделок на валютном рынке: обслуживают валютные счета клиентов (резидентов и нерезидентов), выдают валютные кредиты, заключают сделки по покупке и продаже валюты на межбанковском рынке, а также с другими юридическими лицами, являются агентами государственного валютного контроля.

ПАО «Сбербанк России» осуществляет валютные операции на основании Генеральной лицензии Банка России. Клиентам, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность, банк предлагает услуги по ведению паспортов экспортно-импортных сделок, совершению операций по купле продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, осуществлению документарных операций.

Любые операции с валютой несут в себе большие риски для банка, так как сложно предугадать все возможные проблемы и сложности, поэтому в ПАО «Сбербанк» уделяют серьезное внимание валютно-обменным операциям. Для этого штат банка укомплектован специалистами: одни производят саму операцию обмена, другие занимаются анализом валютного рынка, третьи осуществляют валютный контроль и отвечают за соблюдение всех регламентируемых нормативов и требований российского валютного законодательства при проведении валютных операций.

У ПАО «Сбербанк» есть все необходимые лицензии, позволяющие банку не только совершать обменные операции, но и работать со счетами в валюте.

в целом за 2019-2021 гг. наблюдается рост валютных активов банка. В целом, рост валютных активов Сбербанка указывает на улучшение ликвидности организации, диверсификацию его активов. Данный рост был обусловлен не только общим увеличением числа реализуемых валютных операций, но и совершением переоценки валютных счетов из-за изменения курса рубля по отношению к доллару и евро.

Чистые доходы от валютных операций в ПАО «Сбербанк» за 2019-2021 гг. которые представлены в таблице 2.7 показывают нестабильность чистых доходов. Так, если в 2019 году чистые доходы от операций с иностранной валютой составляли 50 341 088 тыс. руб., но вследствие изменения конъюнктуры валют на международном финансовом рынке привело к переоценке чистых доходов в отрицательную сторону. В 2020 году чистые доходы от операций с иностранной валютой показали значительный спад и составили 3 798 807 тыс.руб., но в 2021 году опять показали рост.

Совершенствования валютных операций предлагается разработать систему управления валютными рисками в ПАО «Сбербанк России». Банку предлагается модифицировать функцию контроля. В частности, целесообразным будет являться наделение управленческими функциями бэк-офисов банка.

В зависимости от прогнозов изменений курсов валют менеджмент банка должен применить аналитическую матрицу управления валютными рисками.

Фрагмент текста работы:

1. Теоретические основы анализа валютных операций в коммерческом банке

1.1. Понятие валютных операций, их виды и классификация

Валютные операции — урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки, предметом которых являются валютные ценности. Во многих случаях валютные операции — способ реализации обязательств сторон по международным соглашениям: при производстве расчетов по экспорту и импорту товаров, оказании технических услуг, предоставлении межгосударственных и банковских кредитов и т. п. валютные операции отличаются большим разнообразием в зависимости от предмета сделки (национальная валюта, коллективная валюта и т. д.) или ее участников (государства, банки, внешнеторговые и другие организации, отдельные граждане) .

Во взаимоотношениях между государствами используются, например, такие формы валютных операций, как расчеты в порядке клиринга, предоставления товарных и валютных кредитов; во взаимоотношениях между внешнеторговыми организациями (фирмами) — платежи в форме аккредитива, инкассо и переводного поручения (реализуется через банки соответствующих стран), кредитные операции, непосредственно связанные с обслуживанием торгово-экономических отношений, в том числе инвестиционного сотрудничества и оплаты технических услуг, в форме т. н. фирменных кредитов (предоставление отсрочки платежа экспортерами покупателям товаров по внешнеторговым контрактам) .

Во взаимоотношениях между банками отдельных стран используются конверсионные операции (продажа одной валюты и покупка другой), депозитные операции (сделки по привлечению и размещению временно