Дипломная работа (ВКР) — колледж, техникум на тему Кредитный риск при кредитовании физических лиц на примере ПАО Сбербанк

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1. Теоретические основы риска при кредитовании физических
лиц в банке. 5

1.1 Сущность управления кредитным риском. 5

1.2 Подходы к управлению кредитным риском. 15

1.3 Методы управления кредитным риском банка. 20

2. Управление кредитным риском при кредитовании
физических лиц в ПАО «Сбербанке». 24

2.1. Общая характеристика банка. 24

2.2. Анализ кредитования физических лиц в банке. 28

2.3. Оценка управления кредитными рисками в банке. 36

2.4. Рекомендации по совершенствованию системы управления
кредитным риском для ПАО «Сбербанк». 48

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 51

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 53

Введение:

Актуальность исследования. В условиях отрицательных
тенденций в экономике и банковском секторе, ухудшения микроэкономической
ситуации в государстве и финансового кризиса возникает потребность в оценке
рисков коммерческих банков, а также выработки соответствующих механизмов по
управлению ими. Отсутствие в настоящее время комплексных научных исследований и
обобщенного опыта в сфере управления рисками коммерческих банков сказывается
отрицательности на их деятельности. В результате чего неотъемлемым элементом
банковского сектора считается управление рисками.

Необходимость исследования проблем управления
кредитными рисками обусловлена тем, что национальная экономика имеет свою
собственную специфику, которая проецируется на решение задач управления
кредитными рисками и требует определенной модификации используемых методик,
характеризующих уровень кредитного риска банков в современных условиях. Данное
обстоятельство диктует необходимость выработки механизмов обеспечения кредитной
безопасности с учетом специфики экономического развития РФ, обуславливающей
необходимость определения целей, мер и конкретных действий, как надзорного
органа, так и банков. Сказанное свидетельствует об актуальности и
многогранности поставленной проблемы, ее недостаточной научной разработанности
и практической значимости, что и явилось основанием для выбора темы данного
исследования, определения его цели и задач.

Целью работы является изучение кредитного риска при
кредитовании физических лиц на примере ПАО Сбербанк.

Задачи:

— Рассмотреть теоретические
основы риска при кредитовании физических лиц в банке;

— Анализировать управление
кредитным риском при кредитовании физических лиц в ПАО «Сбербанке»;

— Исследовать рекомендации
по совершенствованию системы управления кредитным риском для ПАО «Сбербанк».

Предметом работы является механизм управления
кредитным риском на примере ПАО «Сбербанка».

Методы исследования: анализ, синтез, аналогия,
дедукция, индукция, наблюдение, классификация, метод обобщения, экономические и
статистические методы анализа.

Объектом работы является кредитные риски ПАО
«Сбербанка».

Заключение:

Проведенное исследование позволило получить следующие
выводы и результаты:

–кредитный риск связан с деятельностью банка по
размещению денежных средств, предполагающих платное и возвратное движение
стоимости, с учетом того, что такая деятельность может привести к убыткам.
–совокупность процедур, которые составляют управление кредитными рисками,
включает определение зоны риска, т.е. возможных источников его возникновения,
оценка риска в количественном выражении, применение методов по управлению
риском, контроль за состоянием риска.

– анализ деятельности ПАО «Сбербанк России», показал,
что наиболее значимым видом кредитного риска является риск, связанный с
кредитованием физических лиц. Оценка возможности возникновения кредитных рисков
проведена на основании анализа кредитного портфеля: объем и структура
кредитного портфеля банка; значение показателя просроченной задолженности; доля
просроченной задолженности в кредитном портфеле банка; нормативы кредитного
риска, установленных Банком России.

– состояние кредитного портфеля в период с 2018-2020
гг. характеризуется активным увеличением. В качестве двух главных факторов
увеличения выступают: сокращение просроченной задолженности, увеличение средств
физических лиц. Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском
позволили Сбербанку улучшить качество кредитного портфеля. Положительным
моментом служит, то что, не смотря на сложный период в 2020 году, Сбербанк смог
успешно завершить год, показав минимальное снижение чистой прибыли, благодаря
стимулирующим мерам государственной поддержки.

– общими проблемами управления кредитным риском ПАО
«Сбербанк» являются экономический кризис; полный невозврат заемщиком денежных
средств; потеря равноценности ссужаемой стоимости (вследствие инфляции),
повышение цены кредита на финансовом рынке; проблема замедления оборачиваемости
банковских активов вытекает из – за задержки возврата кредита; снижение
рейтинга банка и ухудшение репутации. На этапе выдачи кредита возможен
следующие кредитные риски:

Существующая система не способна рассчитать и
выработать рекомендации на все затраты клиента- заемщика в месяц (оплата
садика, школа, средний чек на продукты, ЖКХ и др.) и определить сколько в
действительности клиент сможет платить по кредиту. Система может
выдать клиенту, потерявшему работу кредит до 300 тысяч рублей, без
предоставления документов, подтверждающих доход. Возможны мошеннические
действия работника – предоставление кредита родственнику или знакомому.

Одним из методов регулирования кредитных рисков в
банке является оценка кредитоспособности клиентов. В работе рассмотрена
методика оценки кредитоспособности клиентов ПАО «Сбербанк России» на примере
физических лиц. Этот подход основан на скоринговой оценке, которая позволяет
оценить количественные и качественные характеристики клиента по принятой шкале
оценок. Положительными сторонами такой оценки можно назвать: наличие точной
шкалы оценок, учет качественных и количественных факторов, ориентация на
определенное направление кредитования, наличие возможности рассчитать
максимальную сумму кредита, максимальный платеж по кредиту.

Фрагмент текста работы:

1.
Теоретические основы риска при кредитовании физических лиц в банке 1.1
Сущность управления кредитным риском Предпринимательская деятельность и работа в банковском
учреждении невозможны без рисков. Рисками называют возможные события, которые
гипотетически могут привести к финансовым потерям. Они возникают на фоне
несоответствия данных действительности с будущим вариантом развития событий.
При рисках возможны финансовые потери, но можно и получить высокую прибыль
после прохождения рисковой ситуации. Каждый из рисков можно оптимизировать,
поэтому для банкиров важна классификация рисков, их определение, возможность
просчета и выхода на положительный результат [3, c. 180].

Банковские риски имеют свою специфику, она основана на
виде деятельности. Например, риски встречаются во время денежных операций как
активных, так и пассивных, при хранении ценных вещей банка, проведения операций
со счетами или карточками. Риски также усугубляются тем, что в них втягивается
не только само учреждение, но и его клиенты, посетители. Риски могут не
зависеть от одного учреждения, деятельность подвергается опасности и
непредвиденным ситуациям со стороны макроэкономики государств. Кроме того,
каждая разновидность работы банка может подвергаться атаке, защищенность от
которой минимальная.

Классифицировать разновидности рисков, которые
встречаются в банковской деятельности непросто из-за их разнообразия. Разные
принципы могут закладываться в основы условных делений, например, в зависимости
от вида и типа банковского учреждения риски могут называться отраслевыми,
специализированными или универсальными. Наиболее высокие из них встречаются в
работе отраслевых банков. Именно в их сфере деятельности чаще всего происходят
кризисы деятельности, что ведет к потерям средств при кредитовании или вложении
инвестиций. Средние показатели имеют специализированные банки. Посетители
учреждения могут участвовать в нескольких разновидностях отраслей, поэтому
кризисные состояния в одной отрасли можно компенсировать состоянием подъема в
другой. Универсальные банки характеризуются минимальными рисками в своей
деятельности. Такое явление объясняется распределением активов по разным
отраслям, денежным манипуляциям и даже клиентской базе банков [5, c. 27].

В зависимости от места воздействия банковские риски
можно разделить на внешние и внутренние. Внутренние появляются в результате
деятельности самого банка, например, к их числу относят кредитные, процентные,
валютные риски, а также во время формирования депозитов, утраты позиций на
рынке. Риски могут возникать на фоне злоумышленной деятельности сотрудников
банка. Они субъективны, оцениваются не в количестве потерь, а в количестве
пропущенного дохода от незаключенной сделки или не проведенной операции.
Внешними принято считать политический, экономический, социальный и
информационный риски со стороны экономики стран. Если учитывать сферу
деятельности, в которой возникают риски, то выделяют три их типа: Страновой;
Финансовой надежности (риски недостаточности уставного капитала учреждения);
Определенного вида банковских операций (риск состава клиентов, кредитный, валютный виды).

Самый большой риск наблюдается у тех банков, клиентами
которых являются мелкие заемщики средств. Именно этот слой населения больше
всего подвержен случайным воздействиям экономики рыночного типа. Такие банки
должны особенно сильно страховаться от возможных потерь. Степень банковского
риска выражается в специальных коэффициентах или в процентах — по этому
показателю риски бывают полными, умеренными и низкими. Также они делятся во
времени на прошедшие, текущие и будущие.

Обязательно ведется учет рисков. В зависимости от его
характера можно выделить риски по балансовым операциям или по забалансовой
деятельности (трастовые манипуляции). Если рисками есть возможность управлять,
то их называют открытыми, а скрытыми считаются те, управление которыми
невозможно или осуществляется только частично. К ряду открытых относят
валютный, процентный, инвестиционный типы, возможность мошенничества и
ликвидности. Закрытые или полузакрытые — кредит или невыполнение обязанностей.
Абсолютно неуправляемыми факторами считаются внешние политические,
экономические, законодательные варианты [6, c. 115]. Часть подвидов рисков банковских учреждений необходимо
выделить в отдельную классификацию из-за того, что они называются первичными.
Их можно избежать, если вести грамотную деятельность, предусматривать развитие
ситуации на финансовом рынке. Классификация банковских рисков помогает
сориентироваться в терминологии и понять, с какой стороны деятельности ждать
опасности. Виды рисков и их описание представлены ниже.

Рыночный

Этот вид связан с процессами инфляции, то есть с
обесцениванием денег. Из-за перемен в благополучии компаний-эмитентов
происходит ежедневное колебание норм ссудного процента. Если колебания не
получится предугадать или они сильно вырастут во время кризисной ситуации, банк
потеряет часть прибыли. Разновидность таких рисков встречается во всех
банковских учреждениях, она составляет основу их деятельности.

Процентный

Этот вид возникает по причине повышенной средней
оценки полученных денег учреждением над средней ценой размещенных активов. Как
только меняются ставки по активам и пассивам, риск повышается из-за их
неравномерного соотношения. При росте ставок, учреждение занимает положение,
согласно которому сумма активов, отдаваемых с процентами, превышает сумму
пассивов, требующих одинаковую плату за привлечение. В такой ситуации можно
увеличить доходность банка.

Валютный

Разновидность, основывающаяся на ежедневных изменениях
курса валюты. Операции с иностранными деньгами проходят в банках ежедневно,
из-за перемен возникает возможность потерь в ходе части операций или
возможность выигрыша определенной суммы средств. Если есть в банке текущие
открытые валютные позиции, то это явление способствует росту валютного риска
(из-за перемены в курсах можно потерять деньги во время операций с иностранной
валютой).

Инвестиционный

Этот вид существует по причине изменения размера
портфеля облигаций, акций и других ценных бумаг. Возникает он при изменении
ситуации на рынке ценных бумаг. Его можно предусмотреть с помощью грамотной
аналитики. Инвестиционный риск ведет за собой либо крупные победы и доходы в
больших размерах, либо потерю части активов и поражение в случае неправильного
прогноза рынка.

Риск ликвидности

Риск, который возникает по причине неправильного
управления учреждением, а именно его средствами. От него проще всего
избавиться, сменив менеджеров банка. Он происходит в случае малого накопления
ликвидных активов или тех, которые легко реализуются. Если этих активов
недостаточно, то во время оттока средств из банка, учреждение войдет в
кризисную ситуацию и станет занимать средства по повышенным процентам.
Требования заемщиков станет сложнее удовлетворять, а сам банк потеряет
доходность.

Кредитный

Ситуация, в которой заемщик банка не желает или не
может погасить задолженность по кредиту, относится к данному виду. Финансист
Роуз Питер считает, что именно кредитный риск способен значительно снизить
активы банка и даже сделать так, что доходы от оставшихся активов банка не
смогут покрыть ожидаемый расчетный уровень. Ликвидность или доходность
учреждения будет постепенно сведена к нулю [9, c. 124]. Подходя к изучению вопроса, касающегося оценки
кредитного риска, необходимо определить такую категорию как «риск». Понятие
«риск» само по себе неоднозначное.

Риск можно охарактеризовать как некоторое событие,
которое характеризуется неопределенностью экономических результатов
деятельности. Более узкими категориями в рамках рассматриваемого вопроса будут
«банковский риск» и «кредитный риск». Так, под банковским риском можно понимать
вероятность неблагоприятного исхода операций, проводимых кредитными организациями,
или непредвиденных ситуаций [18, C. 83].

Рейтинги банки определяют самостоятельно, опираясь на
положение ЦБ РФ № 483-П, в котором указаны требования при составлении рейтингов
в ходе оценки кредитного риска по тем или иным заемщикам. В положении упоминаются
следующие типы кредитных заемщиков [5, C. 28]:

1. Корпоративные, суверенные заемщики и финансовые
организации.

2. Розничные заемщики.

3. Остальные заемщики. По каждому из выше
рассмотренных типов заемщиков устанавливаются требования в зависимости от того
какой ПВР используют банки, соблюдение которых необходимо при оценке кредитного
риска. Существует базовый ПВР (БПВР) и продвинутый ПВР (ППВР). Базовый подход
основывается на использовании собственных моделей для оценки вероятности
дефолта кредитополучателя.

Продвинутый ПВР основывается на расчете величины
кредитного риска на основе следующих компонентов:

1. Вероятность дефолта (PD-probability
of default).

2. Доля потерь при дефолте (LGD-loss given
default).

3. Сумма, подверженная риску при дефолте (EAD-exposure
of default).

4. Срок погашения (M-maturity).

В отношении корпоративных, суверенных заемщиков и
финансовых организаций ЦБ РФ при использовании базового ПВР устанавливает, что
величиной кредитного риска является сумма, предоставленная банком заемщику и не
погашенная на дату возможного дефолта. Кроме того, за величину кредитного риска
принимается: «…комиссии и проценты, начисленные, но не полученные на дату
дефолта, а также предусмотренные условиями договора штрафы и пени, начисленные,
но не полученные на дату дефолта» [6, C. 115].

Особенности расчета кредитного риска таких заемщиков
при БПВР заключаются в том, что величина такого риска должна быть не меньше
суммы расходов, уменьшающих величину собственных средств (капитала) банка при
полном списании кредитного требования и не меньше суммы сформированных резервов
на возможные потери, резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности, частичные списания балансовой стоимости по
этому кредитному требованию.

Также, устанавливаются отдельные особенности расчета
кредитного риск данным подходом при рисках по кредитным требованиям,
возникающих из финансовых договоров и содержащих в себе соглашение о неттинге,
по внебиржевым производным финансовым инструментам и при рисках по условным
обязательствам кредитного характера.

Управление рисками по кредитам состоит из ряда этапов.
Вначале определяют стоимость заемных средств, формулируют принципы работы с
кредитным портфелем, прописывают основные положения кредитной политики.
Следующий этап – мониторинг и тщательный анализ кредитоспособности, а также
работа с проблемными должниками. На завершающей стадии проводят анализ
эффективности проделанной работы [11, C. 190].

Оценка кредитного риска – максимальный размер
убытка, который допускает банк на определенном временном промежутке с
предварительно рассчитанной долей вероятности.

Среди распространенных причин убытка – снижение
стоимости кредитного портфеля, что происходит в результате полной или частичной
потери платежеспособности большого количества заемщиков.

Понятие качественной оценки подразумевает сбор
максимально подробной информации о заемщиках.

Далее на основе полученных данных анализируют
финансовую устойчивость потенциального клиента, ликвидность залогового
имущества, деловую активность и другие подобные показатели.

Кредитные риски кредитной организации фиксируются в
разрезе отдельных займов и в масштабах
целых кредитных портфелей. В последнем случае применяется термин совокупный
кредитный риск. Чтобы минимизировать возможные убытки организации-кредиторы
разрабатывают кредитную политику. В документ включают оптимизированную схему
организации деятельности, а также ряд мер контроля над процессом кредитования.

Наименее подверженным рискам считается
сбалансированный кредитный портфель. В нем высокодоходные и надежные ссуды
перекрывают займы с повышенной вероятностью невозврата.

Банковская система является одним из первостепенных
элементов экономики, выполняющим такие важнейшие функции, как аккумуляция и
перераспределение денежных средств, оптимизация и упорядочивание расчетов,
регулирование спроса и предложения денег, что, в свою очередь, позволяет
стимулировать инвестиционную активность, а также обеспечивает непрерывность
производства товаров и услуг.

Одним из основных факторов, влияющих на устойчивость
банковской системы являются банковские риски. В эпоху глобализации финансовых
услуг банковская система подвержена значительному числу различных рисков, как
внешних, так и тех, что непосредственно связаны с ее деятельностью [12, C. 50].

Под риском понимается возможность наступления событий
с отрицательными последствиями из-за совершения ряда действий или принятия
определённых неэффективных решений. Результатом банковского риска является
потеря прибыли, убытки, сокращение базы платежеспособных клиентов и т.д.

В зависимости от сферы деятельности риски
подразделяются на внешние и внутренние.

Внешние риски не связаны с внутренней деятельностью банка
и возникают в результате таких событий, происходящих извне, как, например,
обострение финансового кризиса в стране или во всем мире, введение эмбарго,
нестабильная политическая обстановка.

Внутренние риски напрямую зависят от деятельности
самого банка и проводимых им операций. На их уровень может повлиять, например,
деловая активность, производственный потенциал, маркетинговая стратегия и
уровень квалификации персонала.

Существует множество различных признаков классификации
банковских рисков, однако, хотелось бы обратить внимание на те из них, которые
выделяются Банком России [14, C. 116]:

1. Кредитный риск –
это риск невозврата денежных средств по банковской ссуде. Он возникает в случае
неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должниками финансовых
обязательств в соответствии с условиями договора.

2. Операционный риск
возникает в случае несоответствия установленных банком бизнес-процессов и
процедур совершения операций действующему законодательству, некомпетентности и
ошибок со стороны персонала банка, отказа информационных, технологических и
других систем, а также под воздействием неблагоприятных внешних факторов,
находящихся за пределами контроля кредитной организации.

Несмотря на то, что вероятность возникновения всех
вышеперечисленных событий является довольно небольшой, они могут нанести банку
разрушительный ущерб финансового характера.

Операционные убытки могут проявляться в виде снижения
стоимости активов, досрочного списания материальных активов, затрат на
восстановление хозяйственной деятельности, а также денежных выплат лицам,
понесшим убытки по вине кредитной организации [21, C. 114].

3. Рыночный риск
возникает в случае неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых
инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной
организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.
Рыночный риск включает в себя фондовый риск, процентный риск и валютный риск.

4. Риск ликвидности
возникает в том случае, когда кредитная организация не в состоянии в полном
объеме обеспечить исполнение своих обязательств, а также из-за
несбалансированности финансовых активов и обязательств кредитной организации.

5. Страновой риск
возникает при выполнении международных операций (кредитных, фондовых,
гарантийных, валютных) с иностранными физическими или юридическими лицами.

Данный вид риска во многом зависит от политической,
социальной и экономической ситуации в стране. Чем ниже уровень стабильности,
тем выше риск невыполнения обязательств со стороны внешнеэкономических контрагентов.
Страновой риск может быть также вызван недоступностью для контрагента валюты
денежного обязательства в связи с особенностями национального законодательства.

6. Правовой риск –
риск возникновения убытков в связи с нарушением договорных отношений между
банком и его контрагентом, несовершенством законодательной сферы, допущением
ошибок или осуществлением деятельности не в соответствии с принятым
законодательством, нарушением контрагентами нормативных правовых актов.

7. Репутационный риск
(риск потери деловой репутации) выражается в уменьшении числа клиентов
вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовом
состоянии и устойчивости кредитной организации, качестве предоставляемых ею
услуг и всей деятельности в целом.

8. Стратегический
риск – риск возникновения убытков в связи с допущением ошибок на этапе принятия
решений по стратегическому планированию деятельности кредитной организации.

Стратегический риск имеет прямую связь со стратегией,
принятой в кредитной организации, а стратегия, в свою очередь, опирается на
стратегический план – документ, содержащий перечень действий и решений,
направленных на эффективное развитие кредитной организации и на достижение ею
поставленных целей [22, C. 45].

Какими бы ни были риски, они способны нанести
нежелательный урон банковской деятельности. Поэтому для исключения их
возникновения и минимизации влияния кредитные организации разрабатывают
внутренние правила и проводят мероприятия по снижению рисков, к которым
относятся:

1. Диверсификация
активов и пассивов банка – самый распространенный и наиболее используемый
банками метод управления рисками, основными типами которого являются:
диверсификация банковских портфелей, диверсификация по срокам привлечения
пассивов и погашения активов банков и географическая диверсификация.

2. Управление
качеством активов и пассивов, целью которого является достижение приемлемого
соотношения между риском и доходностью кредитной организации.

3. Рациональное
использование собственного капитала, которое выражается в принятии решений
относительно распределения активов кредитной организации, а именно, оборотных
средств и краткосрочных долговых обязательств.

4. Устранение опасных
факторов риска путем проведения различных качественных и количественных видов
анализа.

5. Использование
плавающих процентных ставок.

6. Введение практики
выпуска депозитных и сберегательных сертификатов.

7. Создание
специализированных групп и внутренних органов банка, занимающихся управлением
рисками.

8. Создание
внутренней банковской документации (политики, регламенты, правила и т.д.),
регламентирующей деятельность персонала и регулирующей трудовой процесс.

9. Повышение
квалификации персонала.

10. Страхование ссуд и
депозитов и т.п.

Основная цель любого коммерческого банка заключается в
максимизации собственной прибыли, которая, в свою очередь, прямо
пропорциональна возникновению риска.

Поэтому риск всегда присутствует в деятельности
банков. Порой, даже при наличии условий, способных минимизировать риски, банки
не пользуются ими, предпочитая действовать на грани своих финансовых
возможностей. Таким образом, наличие риска может стать причиной значительных
убытков, с одной стороны, и способствовать получению сверхприбыли – с другой.
Поэтому кредитным организациям необходимо тщательно анализировать возможные
риски по всем операциям.