Дипломная работа (ВКР) — колледж, техникум на тему Государственные кредитные программы и их реализация на примере конкретного банка (СберБанк)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3

1. НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ 6

1.1. Нормативно-правовое регулирование 6

1.2. Экономическая сущность, понятие и классификация кредита с государственной поддержкой 8

Выводы по первому разделу 15

2. ОТЛИЧИТЕЛЬНЫЕ ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ С ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКОЙ 16

2.1. Краткая характеристика ПАО Сбербанк 16

2.2. Анализ государственного кредитования ПАО Сбербанк 17

2.3. Проблемы, пути развития кредитования ПАО Сбербанк 25

2.4. Пути реализации кредитования с государственной поддержкой ПАО Сбербанк 31

Выводы по второму разделу 38

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 40

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 43

ПРИЛОЖЕНИЯ 47

Введение:

Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что современный коммерческий банк, являясь универсальной кредитной организацией, предоставляет клиентам большой выбор банковских услуг. В современных условиях высокой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческие банки вынуждены увеличивать спектр выполняемых операций, чтобы обеспечить достаточную для нормального функционирования прибыль. В деятельность современных банков включается участие на рынке ценных бумаг, на валютном рынке, предоставление своим клиентам таких видов услуг как трастовые и консалтинговые услуги, предоставление страховых услуг посредством связанных с ними страховых компаний, расширение операций по пластиковым картам, выполнение операций с недвижимостью и др.

Усиление активности банков и нарастающая конкуренция между ними привели к стремлению кредитных организаций наращивать свой кредитный портфель. Облегченные условия кредитования способствуют привлечению потенциальных заемщиков, но в то же время увеличивают кредитные риски для банка.

Наличие надежной и гибкой системы оценки кредитоспособности клиентов является универсальным инструментом снижения кредитных рисков, отсеивающим неблагонадежных заемщиков. В связи с этим в условиях рыночных отношений кредитные учреждения, выступающие в роли кредитора, заинтересованы в получении точной и объективной оценки кредитоспособности их заемщика. Поэтому для предотвращения негативных последствий банки разрабатывают собственные методики определения кредитоспособности.

В связи с этим проведение исследований, направленных на совершенствование организации кредитования юридических лиц с учетом интересов всех его участников, является в настоящее время особо актуальным, имеет теоретическую и практическую значимость. Для общества в целом ценность данных исследований определяется тем, что они могут помочь в разработке рекомендаций, которые обеспечат финансовую устойчивость предприятий, повысят конкурентоспособность, будут способствовать расширению сферы банковского кредитования реального сектора и тем самым обеспечат стабильный рост экономики и банковской системы страны. Реальная возможность преодоления на этой основе платежного дефицита, восстановления оборотного капитала производителей позволит в будущем обеспечить наращивание инвестиций в основной капитал.

Цель исследования рассмотреть государственные кредитные программы и их реализация на примере ПАО Сбербанк и разработать пути реализации кредитования с государственной поддержкой ПАО Сбербанк.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить нормативно-правовое регулирование и экономическая сущность кредитования.

2. Проанализировать кредитную политику коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк).

3. Раскрыть отличительные особенности кредитования с государственной поддержкой.

Объект исследования ПАО Сбербанк.

Предметом исследования является методика анализа кредитных операций в коммерческом банке.

Теоретической и методологической основой исследования явились труды российских и зарубежных экономистов по проблемам кредитных операций коммерческих банков: Альгина А.П., Барабаумова В.Е., Белоглазовой Г.Н., Валенцевой Н.И., Витлинского В.В., Волошина И.В., Глущенко В.В., Кабушкина С.Н., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Мануйленко В.В., Марамыгина М.С., Пановой Г.С., Ситниковой Н.Ю., Токаренко Г.С., Фомичева А.Н. и др.

Информационную базу исследования составили законодательные и нормативные акты РФ, Центрального банка РФ, Федеральной службы по финансовым рынкам, годовые отчеты и годовая финансовая отчетность банка ПАО Сбербанк, а также материалы научно-практических конференций, монографии, публикации в периодических журналах.

Теоретические и практические аспекты работы обусловили необходимость использования таких методов научного исследования как анализ, графический метод, методы факторного, экономико-статистического анализа, сравнения и группировок.

Научная новизна исследования заключается в авторском обобщении и систематизации материалов по теме кредитных операций коммерческих банков.

Практическая значимость данного исследования состоит в том, что предложенные мероприятия могут быть использованы в практической деятельности ПАО Сбербанк с целью повышения эффективности его кредитной деятельности.

Заключение:

По результатам проведенного исследования были получены следующие наиболее значимые выводы в разрезе поставленных задач:

1. Изучены теоретические основы кредитных операций коммерческих банков.

В настоящее время в России банки осуществляют все виды традиционных операций банка: расчетные, депозитные и кредитные. После привлечения средств на свои счета, банк берет на себя ответственность по уплате процентов за использования депозитов вкладчиков. Привлеченные же средства банк вовлекает в оборот для активных операций, главная из которых это кредитование. За счет разницы между процентной ставкой по кредиту (комиссионными доходами) и проценту по вкладу (комиссионными расходами) банк получает процентную маржу. Это один из ключевых показателей деятельности банка, отражающий эффективность проводимых банком активных операций.

2. Проанализированы государственные кредитные программы ПАО Сбербанк.

Программа государственной поддержки ипотеки в 2021 году требует от заемщика самостоятельной оплаты первоначального взноса на покупку квартиры. В рамках льготной программы господдержки размер первоначального взноса составляет 15% от общей стоимости объекта недвижимости. Примечательно, что государством предусмотрена возможность участия материнского капитала в качестве первоначального взноса в рамках проекта господдержки ипотеки 2021 года. Кроме того, есть и другие сертификаты, которые можно использовать при покупке недвижимости в Сбербанке.

Первым направлением повышения качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк является более широкое использование косвенной информации о заемщике. С этой целью банку рекомендуется внедрение скоринга в сети Интернет и социальных сетях. Информация из социальных сетей позволит расширить объем анализируемых данных при принятии решения о выдаче кредита и более эффективно управлять процессом кредитования. Чем больше информации о заемщике, тем ниже будут риски невозврата кредита и процент ошибки банка в оценке платежеспособности клиента. Анализировать платежеспособность потенциального заемщика можно на основании информации о том, кто формирует круг его деловых партнеров, как долго он присутствует на рынке, какую репутацию имеет согласно отзывам клиентов.

Вторым направлением повышения качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк является повышение качества обслуживания клиентов и финансовой грамотности представителей малого и среднего бизнеса. Сотрудники банка, не зависимо от целей кредитования, должны оказывать бесплатную подробную консультацию по выбору оптимальной системы кредитования предприятия, при согласии клиента предварительно проверять кредитную историю, помогать рассчитать размер первоначального взноса и последующих платежей. Необходимо в полном объеме информировать потенциальных заемщиков об условиях и особенностях предлагаемых им кредитных продуктов, знакомить клиентов с новинками и технологиями банковских операций, заботиться о единстве трактовок отдельных терминов и понятий. Это позволит банку сократить объем неработающих кредитов.

Третьим направлением повышения качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк является предотвращение и выявление мошенничества клиентов. Для снижения кредитного риска и уровня невозвратов, экономии на издержках при выдаче займов ПАО Сбербанк» рекомендуется подключиться к единой системе Hunter, которая представляет собой единую базу информации о заемщиках, сформированную крупнейшими банками.

По результатам разработки мероприятий по повышению качества кредитного портфеля с государственной поддержкой ПАО Сбербанк можно сделать следующие выводы:

1. Для повышения качества кредитного портфеля с государственной поддержкой банку целесообразно использовать скоринг в сети Интернет и социальных сетях, а также необходимо повышать финансовую грамотность клиентов путем их консультирования и разъяснения условий кредитных договоров.

2. Для борьбы с мошенничеством при выдаче кредитов предприятиям и физическим лицам банку рекомендуется подключение к системе Hunter, содержащей информацию о заемщиках, сформированную крупнейшими банками.

3. Общий экономический эффект от внедрения мероприятий по повышению качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк заключается в увеличении процентных доходов и составляет 1775 тыс. руб.

Внедрение разработанного проекта повышения качества кредитного портфеля с государственной поддержкой позволит ПАО Сбербанк:

 сократить объем просроченной ссудной задолженности юридических лиц на 5161 тыс. руб.;

 уменьшить просроченную задолженность юридических лиц по уплате процентов на 28,42%;

 снизить размер отчислений в резерв на возможные потери по ссудам, выданным юридическим лицам, на 39,17%;

 увеличить объем активных операций на 10460 тыс. руб.;

 увеличить процентные доходы банка на 1855 тыс. руб.

Таким образом, разработанный проект по управлению кредитованием с государственной поддержкой ПАО Сбербанк экономически эффективен и целесообразно его внедрение в практическую деятельность.

Фрагмент текста работы:

1. НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ

1.1. Нормативно-правовое регулирование

Банковский кредитный процесс регулирует огромное количество различных нормативных документов, как внешних, распространяющихся на все кредитные организации, так и тех, что созданы внутри банка и имеют законную силу лишь в пределах конкретного финансового учреждения. Ниже приводится список документов, которые можно считать догматами кредитного процесса [5, С. 120].

Основной документ, отражающий правовые основы кредитных операций, — гл. 42«Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.

Общий порядок отражения в бухгалтерском учете кредитных операций регулируется положением Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Порядок начисления процентов по активным операциям банка регулируется положением ЦБ РФ от 26 июня 1998 года № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» [6, С. 118].

Порядок осуществления операций по предоставлению банками денежных средств клиентов и правила бухгалтерского учета кредитных операций определяется положением Банка России от 31 августа 1998 года № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» [7, С. 145].

Порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности регулируется положением ЦБ от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной и приравненной к ней задолженности».

Порядок формирования резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, в т. ч. по неиспользованным кредитным линиям и неиспользованным лимитам по предоставлению средств в виде овердрафта и под лимит задолженности, отражен в положении Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» [8, С. 120].

Полученная в процессе ознакомления с данными документами информация будет полезна не только работникам кредитных подразделений банков, но и любому участнику кредитных отношений. Знание этих документов поможет понять структуру и суть кредитного процесса. Каждый из них достоин отдельного внимания и нуждается в профессиональных комментариях.

Не стоит забывать, что наряду с перечисленными существуют и другие нормативные и законодательные акты, регулирующие банковские кредитные операции или влияющие на них. К подобным документам можно отнести Уголовный кодекс РФ, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Налоговый кодекс, законы «О залоге», «Об ипотеке (залоге недвижимости), различные положения, инструкции, указания Банка России и т. д. [9, С. 178]

К дополнительным регулирующим кредитные отношения (КО) НПА причисляют Закон «О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004 г. и Закон «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 г., в главах 2 и 3 которого подробное описание даётся необходимости ведения учета и его регулирования.

Частично регулирующими КО нормативно-правовыми актами являются [10, С. 142]:

— ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» № 102-ФЗ от 16.07.1998 г.;

ФЗ «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ от 02.10.2007 г.;

— ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10.12.2003 г.

Имеющими важное значение в кредитном секторе экономики помимо вышеперечисленными являются различные Указы Президента РФ, Положения ЦБ РФ, Постановления Правительства РФ и подведомственных им учреждений, акты международного уровня и договорные соглашения, затрагивающие сферу государственных финансов. К одному из таких НПА относится Положение Банка России от 29.03.2018 N КБН-2018 «О Комитете банковского надзора Банка России», утвержденном решением Совета директоров Банка России с протоколом от 02.03.2018 N 4. В этом документе раскрывается сущность контролирующего органа банковской системы России, основной задачей которого является аудит и регулирование деятельности кредитных организаций на территории нашей страны [11, С. 185].

Таким образом, исходя из нашего исследования, можно прийти к заключению о том, что регулирование деятельности кредитных организаций на современном этапе российского экономического развития, в особенности сферы их отношений, происходит путем контроля и надзора со стороны Банка России государства в целом с помощью банковского законодательства и четко регламентирующих функционирование кредитных учреждений нормативно-правовых актов, предотвращающих появление различного рода рисков для всех участников экономического процесса.