Дипломная работа (ВКР) — колледж, техникум на тему Безналичные расчеты с использованием банковских карт

Содержание:

Введение. 3

1. Теоретические аспекты безналичных
расчетов в банковских организациях. 5

1.1 Система безналичных расчетов. 5

1.2 Основные операции коммерческих
банков с пластиковыми картами. 11

1.3 Технология расчетов с
использованием пластиковых карт. 15

2. Анализ безналичных расчетов с
использованием пластиковых карт ПАО Сбербанк  23

2.1 Характеристика ПАО Сбербанк. 23

2.2 Организация обслуживания
пластиковых карт. 31

2.3 Анализ системы расчетов с
использованием банковских карт в ПАО Сбербанк  40

3. Проблемы и направления
совершенствования операций ПАО Сбербанк с пластиковыми картами. 47

3.1 Проблемы операций пластиковых
карт в коммерческом банке. 47

3.2 Основные направления
совершенствования безналичных расчетов на основе пластиковых карт в ПАО
Сбербанк. 54

Заключение. 65

Список использованных источников. 68

Приложение А Формы безналичных
расчетов. 71

Приложение Б Классификация
пластиковых карт. 72

Приложение В Преимущества и
недостатки использования банковских карт. 74

Приложение Г Классификация
пластиковых карт ПАО Сбербанк. 75

Приложение Д Наиболее
распространенные фишинговые схемы.. 76

Введение:

Согласно
статистике ЦБ РФ, в Российской Федерации безналичный денежный оборот занимает
около 80% от всего денежного оборота в стране. Безналичные расчеты осуществляются
путем обращения средств в безналичной форме, с помощью таких форм, как чек,
платежное поручение, аккредитив, инкассо, банковский карточек и других.

Банковская
карта – одно из направлений деятельности банков, являющаяся инструментом
безналичных расчетов.

Актуальность
темы исследования обусловлена тем, что в настоящих условиях уровень развития
информационных технологий в банковской сфере объективно определяет появление
новых способов и механизмов проведения процедур платежа. В настоящее время
наблюдается высокая активность российских кредитных организации в развитии
системы электронных платежей, сокращение бумажной технологий. Для этого
процесса характерно: увеличение эмиссии пластиковых карт, рост оборотов и
остатков по карточным счетам, расширение спектра услуг с использованием
банковских карт. В ходе развития пластикового рынка были созданы разные виды
пластиковых карт, различающихся назначением и техническим характеристикам.
Операции с банковскими пластиковыми картами открыли новые перспективы финансового
обслуживания клиентов российских банков. В стране разворачиваются и набирают
обороты различные платёжные системы, всё большее число российских граждан
становиться участниками системы безналичных платежей на основе использования
банковских карт.

Несмотря
на то, что платежные карты являются эффективным средством расчетов и обладают
высокой ликвидностью, они подвержены воздействию кризисных явлений, как и
остальные платежные инструменты. Поэтому особую актуальность в современных
условиях приобретает вопрос развития платежного оборота на базе применения
банковских карт.

Цель
данной работы заключается в анализе операций банковских карт, в сфере
безналичных расчётов, а так же выявление проблем и предложение путей их
решения.

Цель
работы предопределила постановку и решение следующих задач:

—
изучить теоретические основы организации безналичных расчетов;

—
провести анализ безналичных расчетов с использованием банковских карт
Сбербанка;

—
разработать направления развития системы безналичных расчетов на основе
банковских карт.

Объектом
исследования является ПАО Сбербанк.

Предметом
исследования – безналичные расчеты банковскими картами.

В
работе использованы методы системного анализа, стратегического анализа,
количественный метод сбора данных – опрос руководителей и качественный –
наблюдение, изучение периодических изданий.

В
качестве теоретической и информационной основы исследования выступают
специальная литература, законодательные и нормативно-правовые акты Российской
Федерации, материалы банковской статистики, публикации в периодической печати,
электронные средства массовой информации, а также нормативно – правовые акты и
финансовая отчетность Сбербанка.

Заключение:

На
основании проведенного исследования теоретических и практических аспектов
развития банковских карт в системе безналичного оборота России сделаны
следующие выводы.

На
современном этапе развития банковских и платежных систем все большее значение
приобретают операции с использованием пластиковых карт. Эти транзакции
считаются одним из перспективных направлений развития сектора финансовых услуг.

Банковская
пластиковая карточка – универсальный платежный инструмент, являющийся ключом
доступа к управлению банковским счетом и позволяющий своему владельцу
оплачивать товары и услуги в различных торговых и сервисных предприятиях,
принимающих карточки, получать наличные деньги, а также пользоваться иными
дополнительными услугами и определенными преимуществами.

Пластиковые
карты имеют множество преимуществ, тем не менее, их использования
сопровождается и определенными неудобствами, такими как сложность тарификации,
высокие проценты на кредитную линию и низкие на дебетовую, прозрачность
операций для внешних пользователей и другие.

Без
платежной системы использование пластиковых карт не возможно. Платежная система
– это совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках
системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного
стандарта в качестве платежного средства.

Перед
платежной системой России лежат широкие перспективы развития безналичной
системы расчетов, а также расширения круга платежных инструментов и технологий,
что обеспечит эффективную интеграцию в международную финансовую сферу.
Основными направлениями развития платежной системы России в ближайшем будущем
являются использование опыта эффективных платежных систем мира, стандартизация
и расширение круга операций, а также четкое определение функций ЦБ страны.

Анализ
безналичных расчетов с использованием пластиковых карт проведен на материалах
лидера по выпуску и обслуживанию пластиковых карт ПАО Сбербанк.

ПАО Сбербанк входит в число банков,
положивших начало успешному развитию технологии пластиковых карт в России. На
текущий момент ПАО Сбербанк выпускает
карты международных платежных систем (Visa MasterCard), а также осуществляет
эмиссию карт собственной платежной системы – АС Сбербанк.

В
третьей главе рассмотрены проблемы развития банковских операций с пластиковыми
картами, а также предложены основные направления совершенствования работы с
банковскими картами в ПАО Сбербанк.

Основные
проблемы развития расчетов с использованием различных банковских карт в России
следующие: низкий уровень информированности граждан о продуктах, предлагаемых
теми или иными банками; отсутствие разветвленной сети банкоматов; высокие
тарифы на обслуживание пластиковых карт; недостаточно эффективная система
защиты банковской информации и счетов клиентов от «взлома» и незаконного снятия
средств.

В
работе были предложены мероприятия по развитию национальной карточной платежной
системы, способствующие устранению либо снижению влияния существующих   проблем развития национальной платежной системы, в
том числе рассмотрен проект интеграции функциональных возможностей УЭК карты с
платежной системой «Мир».

Рассчитаны
затраты на внедрение зарплатного проекта с использованием банковских карт
«Мир». Рассчитав все затраты на производство и внедрение зарплатного проекта с
использованием банковских пластиковых карт получили, что затраты на внедрение
217 шт. карт составят 45 570 руб., при этом затраты на эксплуатацию карт
составят 1 028 474 руб., а единовременные затраты составят 625 000 руб.

По
итогам проведенных расчетов проект окупится за 2 года и принесет прибыль в
размере 275 178, 64 руб. Исходя из полученных результатов, данный
инвестиционный проект может быть одобрен и принят к реализации по всем
проанализированным параметрам и при массовом внедрении позволит увеличить
количество карт Мир в обороте и укрепить национальную платёжную систему.

Фрагмент текста работы:

В
настоящее время денежные расчеты возникают при любых товарно-денежных
отношениях, это можно быть купля-продаж товаров, оказания услуг и т.д.

Еще
в 70-80-е годы двадцатого века футурологи предсказали, что в скором будущем мир
откажется от привычных материальных денег и перейдет на безналичный цифровой
расчет [6, c.
14].

Безналичные
расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег,
посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных организациях и
зачетов взаимных требований [4, c.
129].

В
современном мире в общем объеме денежного оборота государств основное место
занимает безналичный оборот – около 90% всего оборота денежных средств [25, с. 472].

Основные
формы безналичных расчетов представлены в Приложении А.

Остановимся
подробнее на определении безналичных расчетов.

Как
указывает А.А. Тедеев, «безналичный денежный оборот – форма денежного
обращения, при котором хранение и движение денежных средств происходит без
участия наличных денег, посредством зачисления денег на банковский счет и
перечисления со счета плательщика на счет получателя. Все безналичные расчеты
осуществляются через банки, поэтому деньги в безналичном обороте трудно скрыть
от контроля и обложения налогами» [24, с. 49].

О.Ю.
Куришев отмечает, что безналичные расчеты – это банковские операции, которые
заключаются в переводе условных денежных форм со счета плательщика на счет
получателя, минуя непосредственный обмен между ними наличными денежными
средствами [16, с. 18].

Н.Н.
Наточеева дает короткое определение безналичных расчетов, понимая их как
расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, путем перевода
денежных средств с одного банковского счета на другой [19, с. 94].

Так
же автор дает более емкое определение безналичных расчетов, которое, однако, не
меняет их сути, но дает определить условия осуществления этих расчетов.

Безналичные
расчеты – это расчеты, совершаемые путем перевода банками средств по счетам
клиентов, на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и
правилам, осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по
счетам, открытым на основании договоров банковского счета, если иное не
установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

О.Н.
Маркова отмечает, что «термин «безналичные расчеты» употребляется обычно в двух
значениях. В широком смысле значение данного термина понимается как процесс
погашения денежных обязательств без применения наличных денег. Иное значение –
узко юридическое, которое может быть истолковано как «правовые отношения,
предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета к обслуживающему
его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной денежной
суммы по указанным реквизитам в определенный срок за вознаграждение, а также
корреспондирующая данному праву обязанность банка»» [18, с. 75].

Анализ
определений разных авторов, привел к выводу, что все определения не
противоречат друг другу, а лишь дополняют, следовательно, есть четкое понимание
сущности и роли безналичных расчетов в экономике страны. Безналичные расчеты,
при четкой работе банков, способствуют:

—
ускорению оборачиваемости средств;

—
ускорению совершения платежей;

—
сокращению наличных денег, необходимых для обращения;

—
снижению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение,
перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались
бы при расчетах наличными деньгами.

Основные
выгоды от безналичных расчетов выделил Ю.Ю. Русанов, они сведены в таблице 1.1
[20, с. 30].