Дипломная работа (ВКР) — бакалавр, специалист на тему Совершенствование системы управления операционными рисками и их влияние на экономическую безопасность коммерческого банка (на примере банка)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. СИСТЕМА БАНКОВСКИХ РИСКОВ И СПЕЦИФИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ ОТДЕЛЬНЫХ РИСКОВ 6

1.1. Сущность и содержание риска, объективная и субъективная природа риска 6

1.2. Характеристика системы банковских рисков 14

1.3. Специфические особенности отдельных видов банковских рисков и типы потерь при наступлении операционных рисков 22

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА БАНКА НА ПРИМЕРЕ АО «СМП БАНК» 36

2.1. Характеристика внутренних процессов банковской деятельности и оценка операционного риска 36

2.2. Исследование источников возникновения операционного риска 45

ГЛАВА 3. ПУТИ И СПОСОБЫ СНИЖЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА В АО «СМП БАНК» 57

3.1. Совершенствование процедур идентификации операционного риска 57

3.2. Направления снижения последствий от наступления операционного риска 66

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 83

ПРИЛОЖЕНИЯ 85

Введение:

Банк — это финансовая организация, производящая, хранящая, предоставляющая, распределяющая, обменивающая, контролирующая денежные средства и обращения денег и ценных бумаг.

Банковская система является звеном финансовой системы государства, обеспечивая жизнеспособность реальной экономики. Выступая в роли посредников, банки выполняют важную роль, участвуя в процессе эффективного перераспределения накоплений и инвестиций.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в настоящее время происходит постоянное усложнение операций корпоративных структур и увеличение их объемов, сопровождающиеся консолидацией корпоративного сектора и укрупнением корпоративных структур и много корпоративных структур должны решать серьезные проблемы, связанные с реализацией операционного риска. В связи с этим, вопросы управления операционным риском становятся достаточно актуальными не только за рубежом, но и в Российской Федерации.

Анализ последних исследований и публикаций. Проблемы управления операционными рисками рассмотрены в публикациях следующих российских и отечественных ученых и специалистов, таких как Н. Балашова, М.А. Бухтин, А.Б. Каминский, А.Т. Кияк, Б.В. Сазыкин, А.В. Пернаривський, Л.А. Примостка.

Однако, несмотря на наличие научных публикаций в данной области, вопросы управления операционными рисками банковских структур требуют дальнейших научных исследований.

Степень разработанности темы. В литературе тема рисков получила широкое распространение. Большой вклад в изучение банковских рисков внесли И.Т. Балабанов, A.B. Воронцовский, В.М. Гранатуров, Е.Ф. Жуков, С.Н. Кабушкин, В.В. Ковалев, О.И. Лаврушин, В.Т. Севрук, B.C. Ступаков, Е.Б. Супрунович, B.C. Панова, И.В. Пещанская, Г.Б. Поляк, М.А. Рогов, В.М. Усоскин, А.Д. Шеремет. Среди зарубежных исследователей можно отметить работы М. Мескона, Ф. Найта, П. Роуза, К. Рэдхэда, Дж. Синки, Дж. К. Ван Хорна, С. Хьюза.

Однако, несмотря на наличие ряда публикаций, посвященных управлению рисками, в экономической литературе проблема управления операционным риском еще недостаточно научно обоснована, теоретические и практические разработки, касающиеся управления операционными рисками, не имеют комплексного характера. Отдельные вопросы, связанные с операционными рисками, рассматриваются в большей степени в зарубежной литературе. В публикациях отечественной периодической печати указывается на существование и острую необходимость скорейшего решения данной проблемы, но зачастую авторы расходятся во мнениях относительно применимости различных методик для управления операционными риском.

Цель исследования заключается в разработке методов минимизации операционного риска, направленного на совершенствование управления операционными риском коммерческого банка, адаптированного к современному состоянию российской банковской системы.

Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач:

— исследовать сущность и содержание риска, объективную и субъективную природу риска;

— охарактеризовать систему банковских рисков;

— рассмотреть специфические особенности отдельных видов банковских рисков и типы потерь при поступлении операционных рисков;

— охарактеризовать внутренние процессы банковской деятельности и оценить операционный риск;

— исследовать источники возникновения операционного риска;

— рассмотреть совершенствование процедур идентификации операционного риска;

— изучить направления снижения последствий от наступления операционного риска

Объектом исследования является операционный риск коммерческого банка.

Предметом исследования выступает процесс управления операционным риском банка.

Теоретической и методологической основой исследования послужили российская и зарубежная монографическая литература, публикации в финансово-экономических журналах, федеральные законы РФ, положения и письма ЦБ РФ, статистические данные. При написании работы применялись методы обобщения и сравнения, анализа и синтеза теоретического и практического материала, математического моделирования.

Заключение:

Риск — это вероятность возникновения убытков или недопо¬лучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Система банковских рисков представляет собой открытую систему, функционирующую в условиях неопределенности в единстве закономерно расположенных, взаимно связанных элементов и характеризующуюся иерархичностью, динамичностью, управляемостью и целенаправленностью.

Под структурой системы банковских рисков следует понимать форму ее внутренней организации как совокупность связей ее элементов, а также законов этих связей.

Операционный риск – это вероятность того, что банк столкнется со значительными потерями вследствие возможных сбоев в системе контроля за качеством, неэффективности предоставленных услуг, а также из-за управленческих ошибок.

На уровень операционного риска, с экономической точки зрения, в первую очередь влияет размер собственного капитала банка, то есть насколько банк способен обеспечить покрытие операционных рисковых расходов.

Анализирую итог проведенной практической реализации математической модели операционного риска на примере данных АО «СМП Банк» отметим, что данная банковское учреждение имеет высокий уровень операционного риска. Выявлена тенденция, в своем большинстве, объясняется влиянием внешней среды и последствий сбоев существующих систем и технологий.

Подытоживая изложенное, отметим, что в рамках определенных направлений проверка операционного риска банка целесообразно сформулировать показатели, по которым будет осуществляться оценка (например, сформулировать карту балльных оценок, вопрос для получения оценок в разрезе критериев и т.п.). Такой подход позволит настроить процесс выявления и оценки операционного риска банка и в дальнейшем отработать порядок его учета в капитале банка.

Операционные риски на современном этапе является одним из наиболее сложных и недостаточно изученных вопросов корпоративного и банковского риск-менеджмента. Это справедливо как для России, корпоративные структуры и банковская система которой находятся в стадии становления, так и для развитых стран со сложившимися корпоративными структурами и банковскими системами.

Мы считаем, что в систему риск-менеджмента должны входить внутрь корпоративная система оценки операционного риска, ведение базы данных с операционного риска и создание управленческих отчетов; четко регламентированы процедуры управления операционным риском и регулярный внутренний аудит а также участие совета директоров и правления корпорации или банка в контроле над управлением операционным риском.

Создание системы риск-менеджмента и централизация управления операционным риском и возрождения методологических отделов позволит корпоративным структурам и их дочерним банкам более четко определять свою стратегию развития в инфраструктуре рынка и обеспечивать надежную, структурированную организацию внутреннего аудита.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. СИСТЕМА БАНКОВСКИХ РИСКОВ И СПЕЦИФИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ ОТДЕЛЬНЫХ РИСКОВ

1.1. Сущность и содержание риска, объективная и субъективная природа риска

A. В. Шегда, М.В. Голованенко относят предпринимательские риски к категории спекулятивных, поскольку, на их взгляд, чистые риски предполагают возможность получения убытка или нулевого результата, а спекулятивные — возможность получения как дохода, так и убытка. Такой подход, на наш взгляд, является спорным, поскольку риски, которым подвергается предприятие, не всегда дают возможность получения дохода, например риск стихийного бедствия.

B. В. Лукьянова, Т.В. Головач за уровнем (степенью) риски делят на низкие, умеренные, полные (минимальные, оптимальные, допустимые, средние, максимальные, критические, катастрофические). Для каждого названного вида риска они указывают вероятность возникновения (%) и величину потерь до ожидаемого уровня (%). По нашему мнению, такой подход не дает возможности выделить все возможные виды рисков по его степени, поскольку содержит лишь отдельные варианты сочетания вероятности возникновения и величины потерь до ожидаемого уровня. Для полноты отражения следует построить матрицу соотношение этих двух показателей с указанием всех возможных видов риска. Рассмотренные подходы к классификации рисков дают возможность выделить следующую систему рисков, возникающих на предприятии (табл. 1).

Таблица 1 — Классификация рисков