Дипломная работа (ВКР) — бакалавр, специалист на тему Совершенствование оценки кредитоспособности физических лиц на примере Банк ВТБ (ПАО)

Содержание:

Введение. 3

Глава
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ БАНКОВСКИХ ЗАЕМЩИКОВ — ФИЗИЧЕСКИХ
ЛИЦ.. 7

1.1. Понятия банковского кредита и процедура
банковского кредитования. 7

1.2. Анализ динамики кредитования физических лиц
на макроэкономике. 15

1.3. Понятие и сущность кредитоспособности
заемщиков – физических лиц. 24

1.4. Постановка цели и задач исследования. 28

Глава
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ — ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ВТБ (ПАО) 30

2.1. Организационно – экономическая
характеристика ВТБ (ПАО) 30

2.2. Методы анализа и оценки кредитоспособности
банковских заемщиков — физических лиц. 33

2.3. Методика анализа кредитоспособности
банковских заемщиков — физических лиц​ в банке ВТБ (ПАО) 40

2.4. Анализ практических примеров оценки
кредитоспособности заемщиков в банке ВТБ (ПАО) 43

Глава
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ – ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.. 46

3.1. Направления совершенствования оценки
кредитоспособности физических лиц​ в банке ВТБ (ПАО) 46

3.2. Оценка эффективности предложенных
мероприятий. 60

Заключение. 67

Список
использованной литературы.. 69

Введение:

Кредитно-финансовая
система представляет собой одну из важнейших и неотъемлемых структур в условиях
рыночной экономики. Становление банковской системы и развитие товарного производства
исторически шло параллельными путями, тесно взаимодействуя друг с другом. Банки,
находясь в центре экономической жизни, опосредуют связи между производителями и
вкладчиками и, путем перераспределения капитала, повышают эффективность производства
в целом.

Особая роль в этом отведена кредитам, которые, по сути, превратились
в основной источник финансирования предприятий дополнительными денежными ресурсами.
Банковская система в условиях рыночной экономики основана на частной и коллективной
собственности и нацелена на получение прибыли и преодоление конкуренции.

Основным
из видов деятельности коммерческого банка в условиях рыночной экономики является
кредитование юридических и физических лиц внутри государства. Кредитование осуществляется
по принятой процедуре внутри коммерческого банка, основываясь на определенных нормативно-правовых
документах.

Процесс
кредитования также регулируется и контролируется со стороны центрального банка государства.
Этот контроль осуществляется через обязанность коммерческого банка перечислять в
фонд страхования определенные проценты для реализации покрытия кредитных рисков
банка в случае невыполнение клиентами своих обязательств.

Процесс
кредитования является не только доходным видом деятельности для банка, то также
и рисковым. Кредитные риски несут клиенты банка в случае невозможности погашения
части кредита. Банк не должен допускать возможность реализации кредитных рисков,
так как эта ситуация мгновенно повлияет на уровень ликвидности или платежеспособности
самого банка.

Наиболее распространенными в практике банков
мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска является оценка кре­дитоспособности
заемщика.

Поэтому проблема оценки потенциальных и фактических
клиентов, их финансового состояния, с точки зрения возвращения суммы основного долга
и процентов по нему, была и остается одной из самых актуальных проблем в деятельности
банка, так как от этого зависит его прибыльность.

Причем, зачастую, в оценке кредитоспособности
заинтересован не только банк, но и клиент, так как оценка кредитоспособности позволяет
провести детальный и беспристрастный финансовый анализ и подготовить управленческие
решения, а так же оценить возможности предприятия по реализации разного рода проектов,
например реальность реализации инновационных проектов предприятиями.

С целью обеспечения максимальной возвратности
денежных средств оценка кредитоспособности заемщик, ставшая обязательным элементом
взаимоотношения банков и клиентов, используется как инструмент контроля.

Актуальность темы исследования связана с тем, что становление сферы
кредитования способствует интенсивному развитию банковского сектора и реального
сектора, что приведет, в свою очередь, к росту российской экономики в целом, и,
следовательно, росту уровня и качества жизни населения страны.

В условиях нестабильной экономики почти все хозяйствующие субъекты
испытывают недостаток денежных средств, важных для обеспечения хозяйственной деятельности
и достижения финансового подъема в перспективе.

В свою очередь, банковские структуры достаточно часто сталкиваются
с проблемой неплатёжеспособности клиентов, что заставляет их более тщательно подходить
к оценке кредитоспособности последних.

Именно острота банковских рисков сдерживает процесс кредитования предприятий,
что замедляет экономический рост отдельного предприятия и экономики в целом.

Основная задача, которая сегодня стоит перед банками, – обеспечить
минимальный уровень дефолтов при постоянно растущем объеме кредитов. Актуальность
данной проблемы не вызывает сомнения, о чем свидетельствует увеличивающееся число
публикаций в прессе и ажиотажный интерес со стороны российских банков.

Вопросы определения сущности кредитоспособности и ее оценки рассмотрены
в трудах М. И. Баканова, И. В. Бочарова, A. B. Грачева, Е. Б. Герасимова, О. В.
Ефимовой, Д. А. Ендовицкого, О. И. Лаврушина, И. Д. Мамонова, М. В. Мельник, Е.
В. Негашева, И. В. Попова, А. Д. Шеремета и др. Большой вклад в исследование вопросов
управления кредитным риском внесли такие специалисты как И. Т. Балабанов, А. В.
Беляков, А. С. Васильева, А. А. Кудрявцев, В. К. Селюков, Э. А. Уткин, Д. А. Фролов
и др.

Несмотря на накопленный опыт, имеет место недостаточная разработанность
подходов, наличие сложностей в применении существующих методик оценки кредитоспособности
и снижения кредитного риска коммерческих банков.

Цель исследования
заключается в разработке направлений совершенствования оценки
кредитоспособности физических лиц​ в банке ВТБ (ПАО).

Достижение поставленной цели требует решения следующих задач:

— определить сущность и необходимость проведения оценки
кредитоспособности;

— рассмотреть основные аспекты кредитования;

— провести анализ методик оценки кредитоспособности клиентов;

— оценить показатели деятельности банка;

— провести анализ кредитоспособности клиента по методике банка;

— определить пути совершенствования оценки кредитоспособности
клиентов.

Объект исследования – ВТБ (ПАО).

Предмет исследования – организация оценки кредитоспособности клиентов коммерческих
банков.

В работе использовались следующие методы исследования: анализ литературных
источников, обобщения, описания и другие методы научного познания.

Теоретической базой исследования выступает учебная и периодическая
литература по данной теме, а также публикации в сети Интернет.

Заключение:

Кредитование корпоративных клиентов является
важной составляющей деятельности коммерческих банков, формирующей весомую часть
их доходов. За последние 20 лет финансовые посредники продемонстрировали серьезные
улучшения в области корпоративного кредитования: расширился ассортимент кредитных
продуктов, повысилась скорость обработки информации и рассмотрения кредитной
заявки, значительный прогресс виден в работе с кредитными рисками и юридическом
сопровождении сделок. Безусловно, серьезные заслуги в этой области принадлежат
банковскому сообществу.

В работе были рассмотрены теоретические
аспекты кредитоспособности заемщика, изучение которых позволило сделать вывод, что
кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух партнеров: кредитора и заемщика.
Кредитор передает заемщику объект сделки – ссуженную стоимость на условиях платности,
возвратности, срочности и обеспеченности, но при этом остается собственником объекта
сделки.

В каждой кредитной сделке присутствуют
элементы риска: неуплата долга и процентов по кредиту, нарушение срока выплат и
прочие. Наличие риска и его сложная зависимость от большого количества различных
факторов делают необходимым выбор банком критериальной методики оценки кредитоспособности
заемщика, с помощью которой можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих
обязательств.

Изучение ряда существующих методов оценки
кредитоспособности позволили сделать вывод, что все они являются достаточно узко
целенаправленными. При невозможности рассмотрения всех факторов, влияющих на оценку
кредитоспособности, их обычно группируют и рассматривают при анализе отдельно или
прибегают к средним значениям.

На примере ВТБ (ПАО) был проведен анализ
кредитоспособности организации, который показал, что предприятие относится к
первому классу кредитоспособности, и является надежным заемщиком.

Рассмотрев на конкретном примере некоторые
из методов оценки кредитоспособности можно сделать определенные выводы. Фактически
все методики используют одинаковые коэффициенты – это коэффициенты абсолютной и
текущей ликвидности, но при этом они имеют разные веса при оценке кредитоспособности.
Каждая методика имеет свои достоинства и недостатки. Так при использовании рейтинговой
оценки анализ кредитоспособности является несколько незавершенным, т.к. здесь не
учитывается деятельность предприятия (является ли она эффективной или нет).

Методика ВТБ (ПАО) по отношению к российской
экономике является более реальной. Она учитывает многие стороны деятельности фирмы
и достаточна «сдержана» при оценке класса кредитоспособности.

Анализ применения скоринговой системы
оценки кредитования юридических лиц в банковской практике нашей страны, позволяет
выделить возможные направления, которые будут определять развитие кредитных продуктов:

— улучшение качества кредитного портфеля;

— возрастающий интерес к автоматизированному
управлению бизнес-процессом скоринга, а не к применению скоринга, как методу математического
расчета скорингового балла на основе введенных данных («скоринговый калькулятор»);

— увеличение стоимости входа на рынок
розничного кредитования и, как следствие — выход на рынок новых игроков будет ограничен;

— совершенствование записей кредитных
историй;

— проработка вопросов, касающихся защиты
банковской тайны;

— создание фондов по управлению проблемными
активами клиентов.

Подводя итоги, следует отметить,
что методика оценки кредитоспособности заемщика является важной составляющей кредитной политики любого
банка.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ
АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ БАНКОВСКИХ ЗАЕМЩИКОВ — ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 1.1. Понятия банковского кредита и процедура банковского
кредитования Потребительский кредит — это широкое
понятие, объединяющее различные виды кредитов, предоставляемых частным лицам на
потребительские нужды. Кредиторами по потребительскому кредитованию могут
выступать банки, торговые организации, кредитные организации небанковского типа
(ломбарды, кредитные кооперативы, кассы взаимопомощи), строительные общества,
пункты проката, а также предприятия и организации, в которых работают граждане.
Ведущее место на рынке Потребительского кредита занимают коммерческие банки
[11].

Потребительский кредит существует в двух
формах: денежной и товарной. Товарную форму имеет кредит, предоставляемый
населению торгующими организациями для приобретения товаров длительного
пользования с рассрочкой платежа; кредит, предоставленный строительными
компаниями на покупку квартиры с рассрочкой платежа, а также кредит в виде
проката предметов потребления, предоставляемый отдельными компаниями. При этом
следует отметить, что организации, предоставляющие населению кредиты в форме
отсрочки и рассрочки платежа, обычно сами пользуются банковским кредитами под
дебиторскую задолженность по сделкам с отсрочкой и рассрочкой платежа. Таким
образом, в данных сделках банковский кредит используется косвенно [15].

При предоставлении прямого банковского
кредита кредитный договор заключается непосредственно между банком и заемщиком,
кредит всегда предоставляется в денежной форме. В настоящее время банковские
Общей чертой всех форм потребительского кредита является то, что он позволяет
заемщикам увеличить объем потребления сверх полученных ими текущих доходов до того,
как будут созданы собственные сбережения.

Потребительский кредит позволяет
рационально управлять доходами и расходами домашних хозяйств, получать
потребителям в свое распоряжение товары и услуги прежде, чем будут накоплены
необходимые для их полной оплаты денежные средства. Одновременно
Потребительский кредит обеспечивают расширение платежеспособного спроса
населения, что стимулирует рост товарооборота и ускоряет реализацию товаров и
услуг. Поэтому и бизнес, и банки, и государство заинтересованы в массовом
развитии потребительского кредитования.

Банки выдают также долгосрочный
потребительский кредит на приобретение автомобилей, других товаров длительного
пользования, покупку скота, хозяйственное обзаведение отдельным категориям
граждан.

Таким образом, круг удовлетворения
потребительских нужд заемщика весьма разнообразен, даже когда речь идет только
о потребительском кредитовании коммерческими банками.

Кроме того, осуществляется выдача
кредитов на текущие потребительские нужды, т. е. на приобретение отдельных
предметов потребления. К ним относятся: отсрочка платежей за товары длительного
пользования; прокат предметов потребления; кредиты под залог имущества в
ломбардах; кредиты, выдаваемые кассами взаимопомощи, союзами творческих
организаций. Потребительское кредитование могут осуществлять также и другие
небанковские учреждения, например, фонды индивидуального жилищного
строительства [16].

Таким образом, важным классификационным
признаком для потребительского кредита является только один из субъектов
кредитной сделки, а именно — кредитор, поскольку второй субъект — заемщик
заранее как бы определен самой спецификой, природой потребительского кредита и
выступает как физическое лицо.

Основой классификации потребительского
кредита являются следующие основополагающие признаки [19]:

1) тип кредитора (банки, небанковские
учреждения);

2) способ выдачи потребительского кредита
(денежные, товарные, товарно-денежные кредиты). Денежный потребительский кредит
может быть прямым (кредитная карточка, кредитная линия, чековый кредит и т. п.)
и косвенным (финансирование продажи товаров в рассрочку);

3) целевой характер (инвестиционные
кредиты, на текущие потребительские нужды);

4) срочность (краткосрочные,
среднесрочные, долгосрочные кредиты);

5) обеспеченность потребительского кредита
(бланковые, обеспеченные кредиты).

6) способ уплаты процента (обычные,
дисконтные кредиты);

7) характер кругооборота средств
(разовые, револьверные кредиты);

8) валюта кредита (кредиты в национальной
валюте, иностранной валюте, в нескольких валютах);

9) способ погашения (кредиты, погашаемые
единовременно, кредиты с рассрочкой платежа).

Специалисты уверены, что будущее
потребительского кредитования — в использовании кредитных карт. По этому пути
развивается кредитный рынок во всем мире. Но в России культура пользования
карточными продуктами находится еще на невысоком уровне, и инфраструктура по
приему банковских карт, особенно в регионах, недостаточно развита. Тем не
менее, все большая доля кредитного портфеля банков приходится на кредитные
карты. Работать с ними удобнее: кредитные учреждения снижают операционные
издержки, а их клиенты избавляются от необходимости посещать банк каждый раз,
когда понадобятся деньги. Некоторые банки сами рассылают своим постоянным
клиентам револьверные кредитные карты, тем самым приглашая их к новым формам
сотрудничества.

Традиционный потребительский кредит
предоставляются как без обозначения цели их использования (на текущее
потребление), так и на вполне определенные цели.

Классификация,
представленная на рисунке 1, наиболее полно отражает экономический и социальный
смысл потребительского кредитования [25].

Потребительский кредит отражает отношения
между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления и
является средством удовлетворения потребительских нужд населения.
Потребительский кредит ускоряет процесс получения определенных благ (товаров,
услуг, недвижимости), которые физические лица могли бы приобрести (получить) в
будущем при условии накопления определенной суммы денежных средств. Предоставление
кредита населению увеличивает его текущий платежеспособный спрос, что повышает
жизненный уровень. В то же время это ускоряет реализацию товаров, услуг,
способствует созданию основных фондов [32]. Потребительские кредиты Кредиты на потребительские нужды На неотложные нужды Инвестиционные кредиты Экспресс — кредиты Автокредитование Кредиты на образование Ипотечные кредиты На прочие нужды, нацеленные на личное потребление Кредитование для домашних хозяйств, фермеров Рисунок 1 — Виды потребительского кредита Кредиты на текущее потребление
предоставляются гражданам Российской Федерации на личные, семейные, домашние и
иные нужды, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности. Это
может быть приобретение мебели, видео-, аудио- и бытовой техники, туристических
путевок, оплата ремонта, лечения, образования. Характерная черта этих кредитов
в том, что банк не контролирует направление их использования и не связывает
размеры и сроки кредитов с теми реальными потребностями, для удовлетворения
которых заемщики их привлекают. Эти кредиты, как правило, краткосрочные, их
суммы определяются размерами текущих доходов заемщиков.

Традиционные кредиты на текущее
потребление на практике называются по-разному — кредит на неотложные нужды,
экспресс-кредит или, собственно, потребительский кредит. Банковские продукты
данной группы кредитов, как правило, ориентированы на целевые группы
потребителей с дифференциацией условий кредитования. Постоянным клиентам,
имеющим положительную кредитную историю, банки предлагают доверительные
кредиты, которые предоставляются без обеспечения, часто на льготных условиях.
Для пенсионеров разработаны особые пенсионные кредиты, для молодых людей с
невысокими доходами — молодежные и т.п. Нецелевые кредиты могут предоставляться
как без обеспечения, так и под различные виды обеспечения [28].

Нецелевые кредиты без обеспечения
считаются одними из самых рискованных не только в России, но и в мире, но
именно они являются в настоящее время наиболее перспективным банковским
продуктом, имеющим большой потенциал роста. При их выдаче банки предъявляют к
клиентам более строгие требования в отношении дохода, места и стажа работы,
отбор заявок осуществляется тщательнее, чем при обеспеченных кредитах. Ставки
по ним обычно выше, чем по кредитам под залог либо поручительство. Некоторые
банки требуют, чтобы клиент застраховался на случай потери трудоспособности на
весь срок кредита.

Нецелевые кредиты под обеспечение можно
подразделить на две подгруппы: кредиты, ориентированные на заемщика, и кредиты,
ориентированные на обеспечение [22].

Кредиты, ориентированные на заемщика,
аналогичны нецелевым необеспеченным, но характеризуются большими суммами и
сроками. Каждый банк устанавливает предельный размер кредита, который может
быть выдан заемщику на текущее потребление без обеспечения. При выдаче кредита
на большую сумму банк требует предоставить поручительство третьего лица либо
залог принадлежащего заемщику имущества. Поручительство необходимо и в том
случае, кода кредитоспособность заемщика оценена банком как недостаточно
высокая для получения необеспеченного кредита.

Требования к обеспечению зависят от срока
кредита и его суммы, возрастая с ее увеличением. В случае если обеспечением
служит залог имущества, заемщик должен представить в банк документы,
характеризующие его вид и стоимость. Если в качестве обеспечения выступает
поручительство физических лиц, то к поручителям предъявляются такие же
требования, как и к заемщику.

Кредиты, ориентированные на обеспечение,
— это нецелевые кредиты, предоставляемые под заранее определенные виды
обеспечения — кредиты под залог ценных бумаг, под залог драгоценных металлов (в
мерных слитках) и др. Их особенность состоит в том, что условия кредитования
зависят от размеров и характера предоставленного обеспечения, а не от
кредитоспособности заемщика [27].

Несмотря на то, что банки не контролируют
целевое использование выданных кредитов, они все же собирают информацию о
направлениях использования заемщиками полученных средств — путем заполнения
заемщиками анкет, проведения специальных исследований и т. п. Данная информация
позволяет совершенствовать кредитные продукты этой группы и оптимизировать
каналы их продвижения.

Срок традиционных кредитов на текущее
потребление обычно рассчитывается банками в месяцах и колеблется от трех —
шести месяцев до пяти — семи лет. Чем больше срок по кредиту, тем выше
процентная ставка по нему. В настоящее время большинство российских банков не
готово предоставлять нецелевые Потребительский кредит сроком более чем на 36
месяцев, так как долгосрочные кредиты являются очень рискованными.

Сумма потребительского кредита зависит от
потребностей заемщика и возможности удовлетворения этих потребностей банком.
Кредит может предоставляться на общую сумму от 5000 до 750 000 руб. (при
наличии обеспечения — до 3 млн руб.). Максимальный размер кредита для каждого
заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и
предоставленного обеспечения [14].

Положение Банка России от 28.06.2017 N
590-П (ред. от 15.02.2022) "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к
ней задолженности" (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по
портфелю (портфелям) однородных ссуд") определяет требования к формированию
резервов при возникновении просроченной задолженности [6].

Внедрение образовательного кредитования
при условии государственной поддержки этой системы позволит оптимизировать
бюджетные расходы, направляемые на финансирование профессионального образования,
перейти на гибкие условия совместного финансирования профессионального
образования. Государственная поддержка также будет способствовать снижению
процентных ставок по кредитам и уровня залогового обеспечения, что повысит
доступность образовательных кредитов для граждан. Более того, возможно
существенно расширить базу подготовки специалистов по ряду специальностей
(образовательные кредиты для обучения в столице субъекта Федерации, в Москве, в
Санкт-Петербурге, за рубежом).

В настоящее время, пока правительственные
программы образовательного кредитования не действуют, банки предоставляют
кредиты на образование, главным образом, на рыночных условиях. Наиболее
распространенным на российском рынке является кредит на получение первого
высшего образования — его готовы выдавать практически все банки, работающие в
этой сфере, но на разных условиях. Менее распространены кредиты на среднее
специальное, второе высшее образование и MBA. Встречаются также единичные
предложения по кредитам на обучение за границей, на бизнес-курсах и курсах
повышения квалификации.

Основное отличие образовательного кредита
от традиционного потребительского заключается в большем сроке и иной схеме
погашения: заемщик может длительный период выплачивать только проценты по
кредиту. Льготный период по кредиту может продолжаться как весь срок обучения,
так и несколько лет после его окончания. Погашение основной суммы долга
происходит после окончания обучения, когда выпускник приобретает устойчивый
источник доходов [11].

После окончания процесса обучения заемщик
представляет в банк диплом (или иной документ, свидетельствующий об окончании
образовательного учреждения), в случае трудоустройства — справку с места работы
или заверенную копию трудовой книжки, а по истечении шести месяцев после трудоустройства
— справку о доходах и размере производимых удержаний.

Кредит на образование предоставляется,
как правило, траншами в рамках договора о не возобновляемой кредитной линии:
перед началом каждого нового семестра банк, получив подтверждение, что клиент
не отчислен, переводит очередной транш (обычно сумма транша равна размеру платы
за обучение в очередной семестр). Такая схема выгодна заемщику тем, что
проценты начисляются не на всю одобренную банком сумму кредита, а только на уже
перечисленные деньги.

Среди целевых Потребительского кредита
можно выделить также потребительский кредит на отдых, который помогает решить
вопросы, связанные с финансированием туристических поездок за границу. Заемщик
может взять тур в рассрочку, заплатив первоначальный взнос, а остальную часть
суммы — равными частями до или после отдыха.

Сегодня банки стали предлагать своим
клиентам новый специализированный банковский кредит на свадьбу. Для его
оформления не нужны документы, подтверждающие его целевое использование, он
выдается без залога и поручителей на срок до пяти лет. Некоторые кредитные
организации предоставляют возможность экспресс-оформления кредита и выдачи
наличных денег в течение одного часа с момента одобрения заявки, а также выбора
суммы ежемесячных платежей (обычно для сумм менее 40 тыс. руб.).

Таким образом, в современных условиях
получило распространение огромное количество разновидностей Потребительского
кредита, как целевого характера. Потребительское кредитование направлено на
удовлетворение потребностей населения, что во многом обеспечивает создание
отдельных кредитных продуктов. В общем, необходимо акцентировать внимание на
том, что потребительское кредитование активно развивается и адаптируется к
изменяемым потребностям и возможностям населения.