Дипломная работа (ВКР) — бакалавр, специалист на тему Особенности формирования и использования финансовых ресурсов страховых организаций

Содержание:

Введение. 7

Глава 1 Финансовые ресурсы
организации. 9

1.1 Понятие и сущность финансовых
ресурсов. 9

1.2 Источники формирования финансовых
ресурсов. 14

Глава 2 Финансовые ресурсы страховой
компании, ее финансовая устойчивость. 27

2.1 Финансовые ресурсы «СОГАЗ», источники формирования, направления
использования  27

2.2 Направления по формированию эффективного использования финансовых
ресурсов АО «СОГАЗ». 32

Глава 3 Основные направления по
совершенствованию формирования финансовых ресурсов АО «СОГАЗ». 42

3.1 Меры по совершенствованию
формирования финансовых ресурсов АО «СОГАЗ». 42

3.2 Повышение эффективности
использования финансовых ресурсов АО «СОГАЗ». 46

3.3 Использование альтернативных
источников финансирования деятельности АО «СОГАЗ»  50

Заключение. 54

Список литературы.. 56

Приложения. 59

Введение:

Актуальность темы исследования
обусловлена тем, что страхование в настоящее время выступает как эффективный
универсальный механизм управления значительной долей рисков граждан и
хозяйствующих субъектов. Предпосылкой возникновения и развития страховых
экономических отношений являются убытки, возникающие вследствие опасных
случайных событий, таких как стихийные бедствия, техногенные аварии,
катастрофы, несчастные случаи. Страхование рассматривается населением и
представителями бизнес сообщества, как система экономических отношений,
гарантирующая возмещение потерь, связанных c возникновением опасных случайных
событий.

Страхование в современной рыночной
экономике играет роль финансового стабилизатора, который позволяет покрывать
ущербы государства, бизнеса и населения, наступающие вследствие непредвиденных
событий.

Сейчас страхование в России — это
динамично развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный и практически не освоенный
рынок, имеющий в России большое будущее, по мнению ведущих специалистов в этой
области. Однако только отлаженная система функционирования финансов,
обоснованная тарифная политика и правильно организованная методика формирования
страховых резервов в сочетании с эффективным их размещением способны обеспечить
страховой компании финансовую устойчивость, а значит и надежность.

Целью данной работы является исследование
и разработка направления по повышения эффективности использования финансовых
ресурсов страховой компании (на примере АО «СОГАЗ»).

Реализация заявленной цели
предполагает решение следующих задач:

1. Рассмотреть
понятие и сущность финансовых ресурсов.

2. Изучить особенности и источники
формирования финансовых ресурсов.

3. Определить
направления эффективного использования финансовых ресурсов АО «СОГАЗ».

4. Предложить
мероприятия по повышению эффективности использования финансовых ресурсов АО
«СОГАЗ».

Объектом исследования выступает
финансовая деятельность страховой организации Страховая Группа «СОГАЗ».

Предметом исследования являются
особенности и закономерности формирования, использования и регулирования
финансового потенциала страховых организаций в современных экономических
условиях.

В ходе подготовки исследования были
проанализированы работы таких авторов как Бунин В. А., Водолазкина К.В., Ковалев
В. В., Никулина Н. Н., Осипова Т. И., Чеглакова С.Г. и др., которые позволили
уточнить цель и задачи исследования. В контексте исследуемой темы особый
интерес представляют аналитические труды Архипова А.П., Муравлева Т.В, Мысенко
А. А. и другие.

Структура
исследования состоит из введения, основной части, заключения и списка
использованных источников.

Заключение:

Источники формирования прибыли
компании делятся на три вида: монопольное положение организации по выпуску
уникальной продукции; производственная, предпринимательская и инновационная
деятельность. Доходы страховой организации – это общая величина поступлений на
ее счет при проведении ею страховой и иной, не запрещенной законом
деятельности. К видам доходов страховой компании относят доходы от
осуществления страховой деятельности и от инвестирования, доходы от
деятельности финансового характера и иные доходы. Расходы страховой компании –
это финансовые затраты, несущиеся страховщиком при проведении своей
деятельности, включающие затраты по страховым операциям, на ведение дела и иные
затраты.

Прибыль страховой организации – это
положительный финансовый итог, при котором достигается превышение доходов над
расходами по снабжению страховой защиты. Прибыль в страховании рассматривается
в двух аспектах: прибыль как финансовый итог и нормативная прибыль (прибыль в
тарифах). Рассмотрев основные показатели прибыльности и рентабельности
страховой компании, можно сказать, что набор экономических критериев,
описывающих эффективность деятельности страховой компании, зависит от глубины
оценки. По данным отчетности анализируются экономический эффект (прибыль);
экономическая эффективность (рентабельность) и деловая активность
(оборачиваемость).

Прибыль (финансовый результат)
страховой компании определяется методом сопоставления соответствующих ее
доходов и расходов за конкретный временной период. Показатели рентабельности
страховой организации рассчитываются исходя из отношения прибыли к расходам.
Прибыль играет решающую роль в стимулировании дальнейшей процедуры роста
результативности деятельности страховой организации, усиления материальной
заинтересованности сотрудников в достижении высоких итогов деятельности своей
организации. Ключевым вопросом управления процессом создания и повышения
прибыли является планирование прибыли и иных финансовых итогов с учетом выводов
экономического анализа. Поэтому страховая компания, как и любая иная
организация должна определить величину прибыли и дохода, которую она стремится
получить.

АО «СОГАЗ» является общероссийской
универсальной компанией и имеет лицензии на осуществление страховой
деятельности по более ста видам страхования физических и юридических лиц, а
также оказывает услуги перестрахования. Управление построено таким образом, что
можно обеспечить взаимосвязь всех отношений на разных подсистемах организации,
а также эффективно использовать материальные и трудовые ресурсы.

Финансовое состояние АО «СОГАЗ»
характеризуется относительными показателями, с одной стороны наблюдается рост
активов, способствующий их мобилизации и ускорению оборачиваемости средств
компании, высокая деловая активность и результативное применение ресурсов.

К мероприятиям по увеличению прибыли АО
«СОГАЗ» относят:

— разработка перспективной программы
развития организации с учетом новых возможных направлений минимум на 3
ближайших года;

— разработка системы взаимоотношений
с клиентами путем отмены длительных отсрочек платежей и длительных срок оплат;

— формирование резервного фонда;

— внедрение программы 1С: Битрикс,
помогающей в работе в режиме реального времени передавать сведения о состоявшихся
оплатах ил существующих задолженностях конкретного клиента;

— создание бонусной системы АО «СОГАЗ»,
предполагающей приобретение страховых полисов и получения 2% от их стоимости в
виде баллов.

Предложенные мероприятия показали
высокую эффективность, срок окупаемости проекта составляет 3 месяца. Создание
бонусной системы и внедрение программы 1С: Битрикс в АО «СОГАЗ» способны
обеспечить результативную систему сбыта страховых продуктов, увеличить
эффективность деятельности организации: рост совокупного дохода на 57,7% или на
2 964 520 рублей, повышение чистой рентабельности на 7,9%.

Фрагмент текста работы:

Глава 1 Финансовые ресурсы организации

1.1 Понятие и сущность финансовых ресурсов

Финансовые ресурсы предприятий – это
денежные средства, вложенные в активы предприятия, предназначенные для
получения прибыли. Финансовые ресурсы обеспечивают функционирование и развитие
предприятия. Финансовыми ресурсами также являются доходы и поступления,
вложенные в предприятие и направленные на получение добавленной стоимости [22, c. 124].

Финансовые ресурсы представляют собой
материальную форму финансовых отношений, часть денежных средств хозяйствующего
субъекта в форме доходов, накоплений и внешних поступлений, образующихся на
предприятии, находящихся в его распоряжении и предназначенных для выполнения
его финансовых обязательств, финансирования текущих затрат и инвестирования в
производственное, научно-техническое, социальное развитие и совершенствование.

Финансовые ресурсы используются
предприятием в процессе производственной, инвестиционной и финансовой
деятельности, поэтому они постоянно находятся в движении, превращаясь в ту или
иную форму капитала. Капитал как превращенная форма финансовых ресурсов представляет
собой их значительную часть, задействованную предприятием в
производственно-хозяйственный оборот и приносящую доходы от этого оборота. Для
финансового менеджмента именно капитал является реальным объектом, на который
может осуществляться практическое управленческое воздействие в целях получения
определенного результата.

Финансовые ресурсы – это та часть
денежных средств хозяйствующего субъекта, которая:

а) формируется и используется в
процессе стоимостного финансового распределения;

б) используется на цели
производственно-хозяйственного функционирования и перспективного развития
предприятия [19, c.
84].

Наличие финансов в необходимых
количествах, рациональность их структуры и эффективность использования
предопределяют успешность функционирования хозяйствующего субъекта, его
способность к динамичному развитию, расширение и совершенствование
деятельности, платежеспособность и финансовую устойчивость,
конкурентоспособность.

Рассмотрим несколько точек зрения
авторов, которые конкретизируют с практической точки зрения определение
финансовых ресурсов.