Дипломная работа (ВКР) — бакалавр, специалист на тему Ликвидность коммерческого банка и современные методы её оценки и управления

Содержание:

Введение. 3

Глава 1 Теоретические аспекты ликвидности коммерческого банка. 6

1.1.   Основные понятия ликвидности
коммерческого банка. 6

1.2.   Методы оценки ликвидности
коммерческого банка. 9

Глава 2
Анализ ликвидности ПАО «Сбербанк». 26

2.1
Характеристика банка. 26

2.2 Анализ
финансово-хозяйственной деятельности банка. 28

2.3
Механизм управления ликвидностью в банке. 35

Глава 3
Совершенствование механизма управления ликвидностью банка. 39

3.1
Проблемы управления ликвидностью банка. 39

3.2
Предложения по улучшению ликвидности банка. 48

3.3
Эффективность предложенных мероприятий. 55

Заключение. 72

Список
использованных источников. 77

Введение:

Проблемы
управления ликвидностью коммерческих банков и банковской системы всегда были актуальными,
не зависимо от фазы делового цикла, ведь перед банковским менеджментом всегда
стоит задачи ее балансировки, преодоления дефицита или эффективное
использование избыточных ликвидных средств.

На
ликвидность банковской системы обращается меньшее внимание, очевидно, как на
более сложную экономическую категорию, которая в большей степени отличается от
ликвидности коммерческих банков в части управления, а не в самой сущности
понятия.

Так
ликвидность коммерческих банков как объект управления используется правлением и
менеджментом банка в процессе решения трилемы:
ликвидность-рисковость-доходность, однако всегда в направлении максимизации
прибыли, поскольку банк является финансовым предприятием и, несмотря на задекларированные
социальные миссии, конечной и основной целью его деятельности является
получение максимальной прибыли при минимальных затратах.

Управление
же ликвидностью банковской системы является более широким механизмом, который
уже не предполагает получение прибыли, а исходит из двух ключевых задач
банковской системы:

–
сбалансирование дефицита и профицита ликвидных средств с целью создания условий
для бесперебойного выполнение банковской системой функций финансового
посредничества;

–
поскольку банковская система является главным звеном экономики государства, а
центральный банк в основном выступает в роли органа государственного
регулирования, то управление ликвидностью банковской системы с этих позиций
сводится к обеспечению функций государства (экономического) и достижению стратегических
целей экономического развития.

Своевременно
проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, отвечать по другим
обязательствам, т. е. удовлетворять спрос клиентов банка на денежные средства и
в то же время не снижать рентабельность активов и прибыль — для банка является
возможным только при правильной разработке методики управления ликвидностью.
Каждый банк для эффективного функционирования должен разрабатывать, а затем и
применять на практике целую совокупность мер по поддержанию оптимального уровня
ликвидности.

Управление ликвидностью банка – это сложный многофакторный
процесс, предполагающий не только минимизацию риска ликвидности, но выполнение
основной цели деятельности, а именно получение прибыли. Данной сфере
банковского менеджмента посвящено много зарубежных и отечественных научных
работ.

Значительный вклад в научную и практическую деятельность банковских
учреждений, связанных с управлением и регулированием ликвидности, сделали такие
зарубежные и отечественные ученые, как: В.В. Бабанов, И.А. Бланк, О.В. Дюблюк,
Ж.М. Довгань, О.И. Лаврушин, Б.Л. Луцев, О.В. Молчанов, А.М. Мороз, П.С. Роуз,
Дж. Синки, В.С. Стельмах.

Целью дипломной работы является исследование теоретических
аспектов ликвидности банков; анализ инструментов управления ликвидностью
коммерческим банком и инструментов регулирования ликвидности банковской
системы, использующейся ЦБ РФ; обоснование основных факторов негативного
влияния на ликвидность банка и определение основных направлений минимизации
риска ликвидности.

Заключение:

Для
поддержания ликвидности банку нужно прогнозировать ситуации возможных отливов
вкладов категории «до востребования» и «ненадежных» срочных вкладов, рост
спроса на кредиты и другие факторы изменения экономической ситуации.

Показатель
высококачественных ликвидных активов включает наличные средства в виде банкнот
и монет; средства на корсчетах ЦБ на сумму, что превышает уровень обязательных
резервов; депозиты; депозитные сертификаты; облигации международных финансовых
институтов.

Факторный анализ
банковской ликвидности предполагает исследование степени влияния отдельных
факторов на результативный показатель. На первом этапе данного анализа
производится определение факторов, влияющих на банковскую ликвидность. Второй
этап предполагает количественное измерение данного влияния и степень его
значимости. На третьем этапе формируются выводы, которые используются для
управления ликвидностью.

Одним из
этапов оценки ликвидности является выявление того, насколько банк соблюдает
нормативы ликвидности, установленные ЦБ РФ. Установление нормативных требований
по ликвидности, обязательных для каждого банковского учреждения, является
обычной практикой центральных банков ряда стран. Это позволяет осуществлять
контроль за ликвидностью банков и поддерживать необходимый уровень ликвидности
банковской системы.

В
основном с этой целью применяется метод коэффициентов, позволяющий не только
оценить уровень ликвидности отдельного банка, но и проводить сравнительный
анализ ликвидности разных по размерам банков.

Важным
элементом при оценке ликвидности банка является расчет коэффициентов
ликвидности, динамики коэффициентов мгновенной ликвидности, общей ликвидности
обязательств банка, ресурсной ликвидности обязательств, генеральной ликвидности
обязательств, ликвидного соотношения выданных кредитов и привлеченных
депозитов, ликвидности рабочих активов, соотношение ликвидных и общих активов .

Органы
надзора должны проводить независимую оценку банковских стратегий, положений,
процедур и принципов, касающихся управления ликвидностью. Опираясь на
результаты своевременно проведенного анализа, органы надзора должны сделать
выводы о соответствии уровня банковской ликвидности установленным требованиям.
Учитывая это, банку может быть предложено внести необходимые изменения в его
систему.

Проведение
количественной оценки деятельности банка по обеспечению соответствующего уровня
ликвидности осуществляется путем установления нормативных значений или
нормативов для отдельных обязательных коэффициентов и предоставление
рекомендаций по применению необязательных нормативов. Такие мероприятия
направлены, прежде всего, на определение ликвидной позиции банка,
потенциального дефицита или излишка ликвидных средств. Качественная оценка
предполагает оценку деятельности руководства и управленческого персонала банка
по определению стратегии управления риском ликвидности и ее использования в
ежедневной деятельности банка вместе со стресс-тестированием и составлением
резервных планов.

Таким
образом, управление ликвидностью для банка является основой его существования.
Поддержание необходимого уровня ликвидности позволяет кредитной организации не
только выполнять свои обязательства на разных уровнях, но и осуществлять
динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли.
Именно поэтому процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках
финансового управления, является частью комплексного процесса и затрагивает все
аспекты деятельности банка.

Фрагмент текста работы:

Глава 1

Теоретические аспекты ликвидности
коммерческого банка 1.1.   Основные понятия
ликвидности коммерческого банка Особую
актуальность процесс управления ликвидностью приобретает в условиях
усовершенствования политики банков, что направлена ​​на оптимизацию финансовой
устойчивости и ликвидности. Это объясняется существованием обратной зависимости
между поддержанием высокого уровня ликвидности и доходности активов банка,
поскольку увеличение банком ликвидности приводит к потере доходности его
активов[1].

Современные
мировые тенденции развития банков характеризуются существенными изменениями в
условиях их деятельности, которые обуславливают необходимость использования
адекватной системы управления рисками. Важнейшей функцией банковской системы
является трансформация срочности денег. Для обеспечения непрерывной
деятельности банки должны обеспечивать высокий уровень управления ликвидностью,
требующую организацию современной системы регулирования и надзора за риском
ликвидности.

ЦБ РФ анализирует
ликвидность банков второго уровня, опираясь на поступившую от них отчетность с целью
защиты интересов вкладчиков и кредиторов банка на микроуровне и для
эффективного и стабильного функционирования банковской системы в целом[2].

Ликвидность
банковской системы зависит от ликвидности банковских учреждений, ЦБ РФ и
государства, а также развития межбанковского рынка, что позволяет считать
банковскую систему цельной. На ликвидность банковской системы также оказывают
влияние внешний и внутренний долг России, уровень инвестиций, динамика
кредиторской и дебиторской задолженности, законодательно-нормативная база
защиты кредиторов.

Ликвидность
банка является залогом его устойчивости, поскольку банк, обладающий достаточным
уровнем ликвидности, может с минимальными затратами для себя выполнять
следующие функции:

–
проводить платежи по поручению клиентов;

–
возвращать кредиторам (вкладчикам) средства, как с наступлением срока
погашения, так и досрочно;

– оплачивать
выпущенные ценные бумаги;

–
отвечать по обязательствам, которые могут состояться в будущем, в том числе по
внебалансовым обязательствам[3].

В
международной банковской практике наиболее ликвидной частью активов считается кассовая
наличность, под которой понимаются не только деньги в кассе, но и средства,
находящиеся на текущем счете этого кредитного института в Центральном банке.

Традиционным
для понимания ликвидности считается подход, когда с целью характеристики
ликвидности банка рассматривают риск ликвидности. Риск – это присущая
банковской деятельности возможность (вероятность) понесения банком потерь и
(или) ухудшение ликвидности в результате наступления неблагоприятных событий,
связанных с внутренними или внешними факторами.

Анализ
ликвидности банка – процесс исследования факторов, изменяющих уровень
ликвидности банка в динамике с целью выявления отклонений от плановых или
нормативных значений и определение влияния полученных отклонений на деятельность
банка[4]. [1]
Соловьева С. Банковская система: тормоз или стимулятор экономического роста?
//Финансы,- 2019.- N 11. — С. 26-28. [2]
Кабышев О., Прохоров С. Оценка банковского риска и определение оптимальной
стратегии распределения свободных банковских ресурсов // Хозяйство и право.-
2018,- N 6. — С. 63-76. [3]
Шеремет А.Д., Методика финансового анализа учеб. пособие для вузов.- М.:
Инфра-М 2018.- 208 с. [4]
Методы управления ликвидностью коммерческого банка [Электронный ресурс] / М.,
2020. – https://nauchforum.ru/journal/stud/7/22052 (дата обращения:
01.11.2021).