Дипломная работа (ВКР) — бакалавр, специалист на тему Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путем

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1 МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ И ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ В ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННОГО ПРЕСТУПНЫМ ПУТЁМ 7

1.1. Общая характеристика противодействия легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путём в США 7

ГЛАВА 2. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЁМ 13

2.1. Анализ объекта и предмета легализации денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём 13

2.2. Характеристика признаков объективной стороны легализации (отмывания) денежных средств, приобретённых преступным путём 20

2.3. Субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 26

3. ПРОБЛЕМЫ ПРАВОПРИМЕНИТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СФЕРЕ ПРИВЛЕЧЕНИЯ К ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПО СТАТЬЕ 174 УК РФ 32

3.1. Проблемы квалификации преступлений по ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ 32

3.2. Направления совершенствования законодательства в сфере борьбы с легализацией преступных доходов 44

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 56

Введение:

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что легализация денежных средств является одним из существенных моментов неблагоприятной финансовой атмосферы в нашем государстве, которые препятствуют поступлению инвестиций в российскую экономику.

В подтверждение этого стоит отметить, что Российская Федерация вошла в список стран, на который, по мнению Международной комиссии по отмыванию денег, стоит обратить особое внимание и проявить особую бдительность с взаимодействием с их компаниями и институтами.

Понятие «отмывания» денег заключается в определенном процессе переформирования незаконно полученной денежной массы в законные средства. Существует множество терминов, определяющих данное понятие. Как правило, его определяют как процесс, при помощи которого маскируется нелегальное происхождение, существование, а также использование доходов, с последующим обелением с целью, чтобы их формирование казалось абсолютно легальным.

По факту легализацию можно представить в качестве последнего или заключительного этапа переформирования преступности в эффективный и высокодоходный вид нелегального предпринимательства.

В последнее время в Российской Федерации также данный вопрос приобрел особую актуальность и остроту. В отсутствии решения данной проблемы невозможно всецелое экономическое здоровье страны.

Один из ключевых моментов — это масштаб, который приобрела легализация денежных средств и урон, который наносит сама суть данного процесса, так как она очень тесно связана с прочими негативными общественными явлениями, такими так коррупция, уклонение от налогов или сокрытие прибыли.

Как показывают статистические данные, в процессе легализации нередко задействованы финансово-кредитные организации, банки, которые должны, наоборот, содействовать расследованию и профилактике преступлений, кроме того, положения о банковской тайне делают возможным сокрытие многих фактов.

Коррупция приводит к тому, что в легализации преступных средств задействованы чиновники самых высоких эшелонов власти, кто-то имеет нелегальный бизнес, иные оказывают содействие и осуществляют прикрытие преступных групп.

Преступные средства могут быть источником внутренней и внешней политической борьбы, в результате чего вести к политическому расколу, дестабилизировать общество, порождать военные конфликты и даже войны.

Кроме того, возможно вмешательство различных стран во внутреннюю политику государств с целью пресечь поток поступающих нелегальных средств, поскольку эти средства выводятся из национальных экономик, ослабляя их и делая уязвимыми.

Таким образом, легализация преступных доходов наносит ощутимый урон практически в отношении всех сфер человеческой жизнедеятельности, в связи с чем борьба с этим преступлением требует усилий всего мирового сообщества, координации совместных действий и совершенствования правовой баз.

Целью выпускной квалификационной работы является комплексный анализ легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путем, выявление существующих проблем и путей их решения.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

— представить общую характеристику легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путём в США,

— провести анализ объекта и предмета преступной легализации денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём,

— дать характеристику признаков объективной стороны легализации (отмывания) денежных средств, приобретённых преступным путём,

— исследовать субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем,

— выявить проблемы квалификации преступлений по ст. 174 УК РФ,

— предложить направления совершенствования законодательства в сфере борьбы с легализацией преступных доходов.

Объектом исследования настоящей работы являются общественные отношения, складывающиеся в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путем.

Предметом – нормативно-правовые акты, научная и учебная литература, акты судебных органов, статистика, отражающие различные аспекты противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путем.

Теоретической основой исследования стали научные труды отечественных и зарубежных авторов таких, как Алиев В.М., Беницкий А.С., Бойцов А.И., Волженкин Б.В., Давыдов В.С., Дагель П.С., Дах Э.,

Кернер Х.-Х., Емцева К.Э., Жамбалов Д.Ж., Кужиков В.Н., Лопашенко Н.А., Мазур С.Ф., Русанов Г.А., Тер-Аванесов И.Г., Хмыз О.В., Фазилов Ф.М., Шебунов А.А., Barry R. McCaffrey, Constable C., Stephen R. Kroll и др.

Нормативную основу составили: Конституция РФ, федеральные законы, постановления Правительства РФ, подзаконные и ведомственные правовые акты, нормы зарубежного законодательства.

Методологической основой исследования являются общенаучный диалектический метод познания и вытекающие из него частнонаучные методы: исторический, системно-структурный, социологический, технико- юридический, лингвистический, сравнительного правоведения, нормативно-логический, аналитический, синтеза и др.

Эмпирической основой послужили: статистические данные, материалы судебной и правоприменительной практики.

Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что содержащиеся в работе научные результаты и теоретические выводы об особенностях противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путем, позволят расширить теоретические взгляды на природу и содержание данного явления, выявить новые подходы к его совершенствованию.

Структура выпускной квалификационной работы определяется целью и задачами исследования, необходимостью логического расположения материала.

Работа включает введение, три главы, состоящие из шести параграфов, заключение и список использованных источников.

Заключение:

Подводя итог, можно сделать следующие выводы и предложения.

Легализация представляет собой такой процесс, при помощи которого полученные денежные средства сливаются с законным денежным оборотом, при этом стоит отметить, что реальные источники и каналы поступления данных денежных средств скрупулезно скрываются от внешних взглядов.

Существуют целый спектр теневых сфер, которые пытаются легализовать свои доходы (наркобизнес, терроризм, торговля оружием, радиоактивными материалами, организованная преступность, нелегальная финансовая деятельность, подпольное производство алкоголя, мошенничество, расхищение государственных средств и фондов). Такие другие моменты создают благоприятную сферу для возникновения больших незаконных капиталов.

В последнее время вопрос легализации денежных средств, полученных преступных путем, приобрел особую актуальность в Российской Федерации. Острота данной проблемы связана с тем, что без решения данной проблемы нельзя эффективно проводить экономические реформы в стране. Особо серьезное беспокойство вызывают масштабы, приобретенные за последнее время, легализацией доходов.

Ключевые цели в сфере противодействия легализации доходов подразумевают под собой:

-разработку правовой базы для борьбы с отмыванием денежных средств, ее увязку с другими разделами российского законодательства;

-формирование адекватной административной системы, включая выделение координирующего органа в сфере борьбы с отмыванием денежных средств;

-укрепление надзора за финансовыми институтами, позволяющего контролировать незаконные или сомнительные сделки;

-расширение сотрудничества России с международным сообществом с целью предотвращения практики отмывания денежных средств;

-всемерное использование международного опыта в разработке эффективных механизмов борьбы с отмыванием денежных средств.

Процесс легализации денежных средств можно условно разбить на три основных этапа. На первой стадии происходит непосредственно само размещение незаконной денежной массы в финансовых институтах.

Вторая стадия подразумевает под собой проведение финансовых операций с целью сокрытия преступного происхождения данной денежной массы.

Третья и заключительная стадия выражается в возращении «очищенного» дохода владельцу в виде законных денежных средств или имущества.

Классические схемы отмывания денежных средств включают в себя использование операций с наличностью, злоупотребления услугами банковских и других финансовых институтов, операции с дорогостоящим движимым и недвижимым имуществом, азартные игры.

Представляется, что для более эффективного противодействия легализации доход необходимо предпринимать следующие меры:

— следует вернуться к предыдущей редакцию статьи УК РФ Российской Федерации, касающейся легализации преступных доходов, в который предметом легализации являлись доходы, добытые незаконным, а не только преступным путём.

Таким образом, предмет легализации станет шире, не будет требоваться вступивший в законную силу приговор суда для того, чтобы привлечь к ответственности по рассматриваемой статье.

— второе предложение состоит в установлении уголовной ответственности в отношении юридических лиц, при этом применение данного вида уголовной ответственности не исключает ответственность физических лиц.

— считаем необходимым расширить полномочия Росфинмониторинга, сделать его не только центром по сбору аналитической информации, но и органом, имеющим полномочия по проведению оперативно-розыскных мероприятий, связанных с финансовыми операциями и сделками с денежными средствами.

Наличие соответствующих полномочий позволит качественно собирать доказательственную базу для последующей передачи материалов для возбуждения уголовного дела в компетентные органы.

После введения уголовной ответственности в отношении юридических лиц требуется предусмотреть соответствующие санкции.

Кроме того в отношении юридических лиц также должно существовать понятие судимости, чтобы иные участники экономической деятельности имели представление о деловой репутации данного лица.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1 МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ И ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ В ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННОГО ПРЕСТУПНЫМ ПУТЁМ

1.1. Общая характеристика противодействия легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путём в США

Легализация преступных доходов — это процесс, в результате которого их источник происхождения и направления расходования скрываются, поскольку носят незаконный характер .

Ранее, так называемое, отмывание денег как термин применялось в основном к средствам, полученным от торговли наркотиками, позднее оно вошло в оборот и в отношении оружия, проституции и иных незаконных видов деятельности.

Легализация преступных средств требуется по ряду причин:

1. Финансовые средства необходимы для организации деятельности преступных сообществ, покупки оружия осуществление вербовок, подкупов.

2. Отслеживание финансовых операций может привести к выявлению фактов существующих преступлений и стать доказательством.

3. Доходы, полученные преступным путем, необходимо скрывать для того, чтобы не привлекать излишнее внимание налоговых и правоохранительных органов, которые могут заинтересоваться их происхождением.

Кроме того, нередко преступные доходы изымаются в ходе расследования.

Для того, чтобы вышеуказанные негативные обстоятельства не произошли их необходимо легализовать, скрытыть реальный источник