Дипломная работа (ВКР) — бакалавр, специалист на тему Комплексная оценка и управление финансовыми рисками банка.

Содержание:

Содержание

Введение. 3

Глава 1 Теоретические подходы к
комплексной оценке и управлению рисками банка. 5

1.1   Понятие и классификация рисков. 5

1.2   Методы расчёта рисков. 13

1.3   Практика и способы снижения рисков банка. 19

Глава 2 Развитие методологии комплексной
оценки финансовых рисков банка. 27

2.1   Модели комплексной оценки рисков. 27

2.2   Агрегация рисков банка с использованием
структурной модели. 34

2.3   Выбор метода анализа и оценки рисков. 39

Глава 3. Подходы к управлению
финансовыми рисками банка на комплексной основе. 45

3.1   Система интегрированного управления рисками
банка. 45

3.2   Процедура комплексного управления рисками
банка. 51

3.3   Оценка системы стратегических лимитов в
целях управления рисками банка. 54

Заключение. 60

Список
использованных источников: 62

Введение:

Риски является
неотъемлемой составляющей банковской деятельности, поэтому существует немало
исследований по определению, измерения и мониторинга банковских рисков. Важным
на сегодня является совершенствование процесса управления риском легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования
терроризма, особенно в современных условиях социально-экономического развития
страны. Это позволит повысить качество финансового мониторинга в государстве в
целом и снизить риск привлечения банков к процессу «отмывания» средств,
полученных преступным путем. В статье рассматриваются и исследуются современные
методы управления и оценки риска «отмывания» доходов, полученных преступным
путем. Подаются предложения по усилению отслеживания и выявления
соответствующих нелегальных схем и подходов к «отмыванию» преступных средств, а
также предлагается соответствующая модель управления рисками, которые
сопровождают процесс «отмыванием» доходов, полученных преступным путем. По
результатам исследования подаются выводы и рекомендации по совершенствованию
процесса управления рисками в системе внутреннего финансового мониторинга
банков.

Значение
уровня финансовой безопасности банков в России обусловлено тем, что
устойчивостью финансовой банки могут решать вопрос обеспечение ресурсной,
кадровой, информационной и физической безопасности.

Финансовая
безопасность является результатом всех других составляющих функционирования банковского
сектора национальной экономики, а ее уровень обусловливается успеваемостью
действий по остальным составляющим. В процессе формирования финансовой
безопасности банковские структуры так и банковская система в целом сталкивается
с целым рядом угроз, тем или иным образом влияют на уровень финансовой
стабильности. С расширением видов деятельности возрастает и количество
угроз, которые идентифицируются и минимизируются в процессе работы банков, а
соответствующего научного обоснования в современной литературе нет.

Оценивая
состояние банковской деятельности в России и банковской системы как такой,
следует определить отсутствие достаточного научного основания для создание
высокого уровня финансовой безопасности банковской системы и системы классификации
финансовых угроз банка. Довольно часто можно проследить научные дискуссии,
по обоснованию понятия «финансовой безопасности» и освещение вопроса угроз
банковской безопасности в научных трудах Курманова Л.Р., Алавердов А.Р.,
Терентьева Н.С., и которые имеют три особенности:

— во-первых,
исследуются различные аспекты денежно-кредитной политики страны с позиции
изучения ее безопасности, то есть анализ этой проблемы осуществляется на макроуровне;

— во-вторых,
рассматривается безопасность банка как отдельно взятой организации, то есть проблема
в этом случае изучается на микроуровне;

— в-третьих,
рассматриваются угрозы банковской деятельности в пределах отдельных субъектов
без комплексной классификации и характеристик.

Заключение:

Комплексный подход к определению, анализу и оценке факторов и угроз
финансовой безопасности банковского сектора национальной экономики позволит повысить
качество управления достижением ее надлежащего уровня, а затем — стимулировать
полноценное использование положительных факторов ее обеспечения и обезопасит
банковскую сферу от многочисленных негативных факторов.

Одно из основных мест в инструментарии управления финансовыми рисками банка
занимает портфельный анализ (portfolio analysis), имеющий ряд функциональных и
организационных модификаций и может использоваться как для обнаружения,
идентификации, оценки, так и для выбора и обоснования методов нейтрализации
конкретного риска, опасности. Среди наиболее распространенных в
современной финансово-экономической литературе имеются следующие модификации
портфельного анализа:

— анализ портфеля ценных бумаг или других рыночных активов (т.е. активов,
обладающих активным рынком их вторичного обращения) — используется для
согласования базовых характеристик портфеля, как правило, уровня его доходности
и риска путем диверсификации;

— на данный момент существует значительное количество теоретических моделей
для анализа портфеля активов (следует отметить, что Подавляющее их большинство
разрабатывалась для ценных бумаг, однако может свободно применяться для других
активов)

 — формирование оптимального портфеля
инвестиций (модель Марковица), модель Шарпа и другие;

— управление рисками на основе портфельного анализа в форме портфельных
матрицы, в частности: матрица Бостонской консалтинговой группы (Портфель
позиционирования предприятия на целевом рынке «Рост — доля рынка») и матрица
Мак-Кинзи (McKinzie) (портфель позиционирование предприятия на целевом рынке
«привлекательность — конкурентные преимущества »)[1].

Следует отметить, что портфельный анализ может использоваться для
идентификации и оценки как качественных характеристик риска в рамках
операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия (анализ
портфельных матриц), так и количественных параметров соответствующих групп
рисков (Анализ целевого портфеля), кроме того, функционально-организационные
особенности портфельного анализа позволяют использовать его для взаимно
одновременного анализа различных видов финансовых рисков, в том числе, в случае
необходимости сочетания тех рисков, подвергающихся количественной оценке, и
рисков, которые не могут быть оценены количественно. Предложенные механизмы
обеспечения финансовой безопасности банка могут использоваться Центральным
банком России, финансово-кредитными учреждениями для оценки интенсивности
воздействия дестабилизирующих факторов влияния на состояние финансовой
безопасности с целью направления их экономического развития на безопасный
уровень. [1] Димитриади Г.Г. Риски управления
банком. М.: ЛКИ, 2017. 240с.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические подходы к комплексной оценке и управлению рисками банка

1.1   Понятие и классификация рисков Риск — это понятие обширное
и встречается во многих гуманитарных и естественных науках. Каждая из них имеет
свои собственные цели и методы изучения риска. Поэтому разделяют разные аспекты
данного феномена: философский, социально-психологический, экономический,
правовой, медико-биологический и др.

Для раскрытия понятия
риска необходимо задаться вопросом: как изучение проблем, которые возикают в
экономической жизни общества, может способствовать разрешению основной
политэкономической проблемы, т.е. разрешению противоречия между ограниченностью
ресурсов и неограниченностью человеческих потребностей? Отсюда же вытекает еще
несколько вопросов, на которые требуется ответить в данном контексте: какое
место занимает риск в экономической сфере жизни общества, какие аспекты
проблематики риска заслуживают внимания у экономистов, и почему?

Сейчас нет однозначного
понимания сущности риска. Понятие риска используется в ряде наук. В разных
случаях исследование риска основывается на предмете изучения данной науки и,
естественно, опирается на собственные подходы и методы. Большое многообразие
направлений исследования риска объясняется многоаспектностью этого явления.
Кроме того, риск – это явление, имеющее множество противоположных, несовпадающих,
а иногда реальных основ. Это обуславливает возможность существования нескольких
определений понятия риска с разных точек зрения.

В трудах
ученых-экономистов прослеживаются два основных подхода к определению
рисков. Первый — теория риска формируется как отдельная наука, что
рассматривает риск как общесистемное явление.

Российские и зарубежные
исследователи дают ряд определений риска, а именно: [1]

• потенциальная, численно
измеримая возможность потери. Понятием риска характеризуется неопределенность,
связанная с возможностью возникновения в ходе реализации деятельности
неблагоприятных ситуаций и последствий;

• вероятность
возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли;

• неопределенность наших
финансовых результатов в будущем;

• степень
неопределенности получения будущих чистых доходов (определение J. P. Morgan);

• стоимостное выражение
вероятностного события, ведущего к потерям;

• шанс неблагоприятного
исхода, опасность, угроза потерь и повреждений;

• вероятность потери
ценностей (финансовых, материальных, товарных ресурсов) в результате
деятельности, если обстановка и условия проведения ее будут меняться в
направлении, отличном от предусмотренного планами и расчетами;

• деятельность,
совершаемая в надежде на удачный исход;

• вероятность ошибки или
успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами.

Однако экономическая
наука считает официальными три различных между собой подхода к пониманию риска.

Во-первых, в массовом
сознании риск предстает в виде возможной неудачи, опасности, материальных и
других потерь, которые могут наступить в результате претворения в жизнь
выбранного решения.

Во-вторых, риск
понимается как "образ действий в неясной неопределенной обстановке"
или как "ситуативная характеристика деятельности ее исхода и возможных
неблагоприятных последствий в случаях неуспеха".

Второй
подход связан с учетом фактора риска в конкретных экономических науках и в банковском
деле частности.

Ученые по-разному
трактуют понятие риска. Например, Л.И. Донец [2]определяет
риск как деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которого
является возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения
предусмотренного риска, неудачи и отклонения от цели.

И. Бритченко
рассматривает риск как возможность наступления неблагоприятного
события, как экономическую категорию, возникает в
условиях неопределенности и приводит к вероятности
понесения предприятием убытков или недополучения прибыли.

Л.А. Останкова,
Н. Ю. Шевченко[3]
утверждают, что риск — вероятность события или группы родственных случайных
событий, которые вызывают убытки объекта, который владеет данным риском. На наш
взгляд, существующие определение не полностью учитывают ситуационность,
многовариантность и субъективность самой природы риска.

Наиболее
полное определение дает В. В. Ковалев, где определяет риск как уровень
финансовой утраты, что выражается:

а) в
возможности не добиться поставленной цели;

б) в
неопределенности прогнозируемого результата;

в) в
субъективности оценки прогнозируемого результата.

Обобщая существующий
понятийный аппарат, автор считает возможным уточнить определение риска. Следовательно,
риск — это ситуация, является следствием или вариантом сознательно принятого
управленческого решения, которое может привести к материальным или другим
потерям определенного размера. [1] Киселева И.А. Коммерческие банки:
модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. М.: Едиториал
УРСС, 2015. 400с. [2] Гамза В., Ткачук И., Жилкин И.
Безопасность банковской деятельности. М.: Юрайт, 2017. 528с. [3] Буздалин А.В. Надежность банков.
М.: Либроком, 2014. 194с.