Дипломная работа (ВКР) — бакалавр, специалист на тему Финансовая стабильность в системе обеспечения экономической безопасности коммерческого банка

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3

Глава 1 Теоретические основы финансовой стабильности коммерческого банка 6

1.1 Понятие, содержание и компоненты финансовой стабильности коммерческого банка 6

1.2 Факторы финансовой стабильности коммерческого банка 13

1.3 Система обеспечения экономической безопасности коммерческого банка 19

Глава 2. Определение уровня экономической безопасности АО «Альфа-Банк» на основе оценки его финансовой стабильности 29

2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности АО «Альфа-Банк» 29

2.2Анализ финансовой стабильности АО «Альфа-Банк» 31

2.3 Оценка экономической безопасности АО «Альфа-Банк» 47

Глава 3 Направления повышения финансовой стабильности АО «Альфа-Банк» в условиях обеспечения его экономической безопасности 56

3.1 Пути повышения финансовой стабильности АО «Альфа-Банк» 56

3.2 Оценка эффективности мероприятий, направленных на повышение финансовой стабильности АО «Альфа-Банк» в системе обеспечения его экономической безопасности 67

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 77

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 81

ПРИЛОЖЕНИЯ 84

Введение:

Банк как неотъемлемый субъект хозяйствования в рыночной экономике постоянно осуществляет свою деятельность под влиянием различных факторов внешней и внутренней среды. При этом влияние таких факторов является постоянно меняющимся вследствие действия рыночных законов ведения экономической деятельности и конкурентной борьбы со стороны других учреждений, которые предоставляют услуги на финансовом рынке. Также существенное влияние на деятельность банка осуществляют кризисные явления, которые являются сопутствующим атрибутом несовершенного ведения хозяйственной деятельности и механизмов его регулирования в рыночных условиях. Поэтому вопрос стабильного функционирования банка приобретает важное значение [1, с. 10].

Учитывая значимость влияния банков на развитие других субъектов хозяйствования и уязвимость деятельности банков со стороны факторов внешней среды, важным является определение оценки финансовой устойчивости банка. Такая оценка может быть как отражением качественных изменений в развитии банка, так и средством для проведения возможного сравнения функционирования банка как с точки зрения различных временных интервалов, так и с точки зрения избранных для раскрытия такой оценки системы индикаторов банковской деятельности. Однако определить единодушно указанную оценку достаточно сложно вследствие существования целой множества показателей, характеризующих устойчивость банка. То есть вопрос определения подхода к оценке финансовой устойчивости банка нужно рассматривать в соответствии с теми показателей банковской деятельности, которые характеризовали его развитие.

Необходимо отметить, что вопросы анализа финансовой стабильностибанкив были предметом серьезных научных исследований и рассматривались в работах многих ученых-экономистов: М. Азаренков, А.И. Барановского, А.В. Васюренко, В.В. Глущенко, О. Головко, А. Демиргус-Кунта, С.М. Дробышевского, Ж. Камински, А.Н. Карминского, В.В. Корнеева, М. И. Крупки, М. Матовников, Я. Миркина, Л.А. Примостка, А.М. Ряховский и др.

Следует отметить, что обеспечение финансовой стабильности коммерческого банка в современных условиях остается одной из наиболее сложных и нерешенных проблем, не разработанных как в теоретическом и методологическом, так и в методическом и практическом аспектах. Поэтому, чтобы как можно полнее и подробнее исследовать механизм обеспечения финансовой стабильности банка, методика ее оценки и укрепления, необходимо, на наш взгляд, выяснить сущность этой категории, чему и будет посвящена данная работа.

Цель исследования — оценка финансовой стабильности коммерческого банка.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

 рассмотреть понятие финансовой стабильности банка и ее основные компоненты;

 изучить факторы финансовой стабильности;

 проанализировать взаимосвязь экономической безопасности и финансовой стабильности коммерческого банка;

 охарактеризовать деятельность АО «Альфа-Банк»;

 провести анализ финансовой стабильностиАО «Альфа-Банк»;

 провести оценку экономической безопасности АО «Альфа-Банк»;

 предложить пути повышения финансовой стабильностиАО «Альфа-Банк»;

 провести оценку эффективности мероприятий, направленных на повышение финансовой стабильности АО «Альфа-Банк» в системе обеспечения его экономической безопасности.

Объектом исследования является АО «Альфа-Банк».

Предметом исследования является финансовая стабильность банка.

Методы исследования. Методологическую основу исследования составили концепции и взгляды отечественных и зарубежных экономистов, связанные с вопросами развития рынков финансовых услуг.

Для решения поставленных в работе задач были использованы следующие методы научных исследований: общенаучные методы — анализ и синтез, индукция и дедукция, наблюдение и сопоставление, логического обобщения, системный анализ.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.

Заключение:

Характеризуя приведенное определение финансовой стабильности банков с точки зрения реализации основной цели субъекта коммерческой деятельности (в том числе и АО «Альфа-Банк»), можно говорить, что оно является неполным, поскольку в нем отсутствуют требования к прибыльной деятельности АО «Альфа-Банк» и качеству его активов, что по нашему мнению, должно быть одним из необходимых условий финансовой стабильности коммерческого банка и обеспечения высокого уровня финансовой безопасности банковского учреждения.

Поэтому анализ обеспечения финансовой стабильности АО «Альфа-Банк» позволил сформировать следующие выводы.

Частота проявлений угроз и рисков финансовой деятельности ба¬нка достаточно низка, что в основном обусловлено наличием посто¬янного контроля и системы раннего предупреждения в банке.

Финансовая стабильность коммерческого банка является сложным и широким понятием. В отечественной и зарубежной литературе авторы не пришли к однозначному толкованию данного понятия. Понятие «финансовая стабильность» многогранно, оно более широкое в отличие от понятий «платежеспособность» и «кредитоспособность», так как включает в себя оценку разных сторон деятельности организации.

Финансовая стабильность — это такое состояние финансовых ресурсов финансово-кредитной учреждения, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие деятельности банка, на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска. Финансовая стабильность коммерческого банка обеспечивается прибыльной его деятельностью с ограничениями относительно ликвидности и надежности. Именно поэтому стабильность коммерческого банка находится под влиянием всех направлений его деятельности и имеет сложную структуру с несколькими основными элементами. Коммерческий банк является финансово устойчивым, когда имеет стабильный капитал, ликвидный баланс, считается платежеспособным и удовлетворяет требования к качеству капитала. Можно сделать вывод, что финансовая стабильность коммерческого банка — способность финансово-кредитного учреждения предоставлять комплекс специфических банковских услуг надлежащего качества.

Основой эффективного управления доходами является финансовое планирование вообще, и составления бюджетов в частности. Традиционное бюджетирование, применяемое отечественными банками имеет целый ряд недостатков, так, для составления бюджета крупного банка с широко развитой филиальной сетью необходимо от трех до четырех месяцев, в итоге же получается лишь отдаленное отражение реального бизнеса. Как результат — структурные подразделения жестко ограничены рамками утвержденного бюджета, то есть они не имеют возможности оперативно реагировать на изменения, происходящие на региональном уровне.

С целью уменьшения риска ликвидности исследуемый банк должен:

 проводить секьюритизации активов, что позволит выполнять нормативы достаточности собственного капитала, ликвидности и максимального кредитного риска на одного заемщика, улучшить качество управления активами, пассивами, ликвидностью и рисками, улучшить качество управления собственными средствами за счет их «повторного использования»;

 ввести трансфертное ценообразование (определяет направление движения средств в банке и способствует оптимальному перемещению ресурсов между подразделениями). Обязательным условием эффективного управления ликвидностью АО «Альфа-Банк» через систему трансфертного ценообразования должна быть дифференциация трансфертных цен по срокам активов и пассивов банка;

 увеличить резервный фонд АО «Альфа-Банк»;

 предоставлять кредиты только надежным заемщикам;

 уменьшить объемы кредитов для физических лиц и одновременно увеличить кредитование юридических лиц. Указанные действия можно обосновать фактом наличия значительных размеров необеспеченных кредитов со стороны физических лиц.

При анализе внутренней среды нами также было проведено ранжирование выбранных факторов.

1. Так, наибольшее дестабилизирующее воздействие имеет фактор ошибочности в стратегическом планировании и прогнозировании (31,68%). В результате чего происходят нарушения концепции устойчивого развития, проявляется в неверном определении направлений деятельности АО «Альфа-Банк» в долгосрочной перспективе. В частности он возникает при определении политики кредитования, инвестирования и тому подобное. Допущение стратегических ошибок может не только привести к снижению доходности активов или получения убытков, но и вообще поставить под угрозу существование банка.

2. Нерациональное использование потенциала банка является следующим по степени влияния на финансовую стабильность (21,21%); оно состоит в неэффективном использовании материально-технических, трудовых, интеллектуальных, финансовых и других ресурсов, не позволяет АО «Альфа-Банк» максимизировать объем финансовых услуг, и в свою очередь сказывается на уровне доходности, платежеспособности и финансовой стабильности вообще.

3. Низкий уровень доходности активов (степень влияния 10,46%), возникает в результате их неэффективного размещения или использования. Может быть вызвано рядом причин, а именно: низкий уровень кредитных операций банка, большая часть «неработающих активов» (более 30%), неадекватная ценовая политика на банковские услуги, большая часть рисковых кредитов (более 25%), неэффективны административные расходы и расходы на разработку банковских продуктов.

4. Несовершенная кредитная политика со стороны банка (8,71%) может привести к большому количеству просроченных кредитов, что в свою очередь приводит к спаду доверия вкладчиков и акционеров в банк, возникновения проблем с платежеспособностью и ликвидностью, ухудшение репутации банка. Кроме того, банк должен нести дополнительные расходы, связанные с требованиями по возврату кредита, часть активов банка замораживается в форме непродуктивных. Такие потери по своим размерам могут намного превысить прямые убытки от непогашенной ссуды.

5. Несовершенная оценка кредитных рисков (8,47%) проявляется из-за роста уровня просроченной кредиторской задолженности, в свою очередь приводит к увеличению уровня безнадежных кредитов. Численное количество банков страдают от несовершенной оценки рисков и вынуждены закладывать долю этих рисков в процентные ставки, в результате чего кредитные продукты становятся менее привлекательными и доступными для клиентов.

Фрагмент текста работы:

Глава 1 Теоретические основы финансовой стабильности коммерческого банка

1.1 Понятие, содержание и компоненты финансовой стабильности коммерческого банка

Понятие «финансовая стабильность» берет свое начало с возникновения вопросов, связанных с появлением и преодолением финансовых кризисов, с которыми правительства и центральные банки практически всех стран сталкивались в разные исторические периоды.

Концепция финансовой стабильности возникла сравнительно недавно, а именно после того, как в 1990–х годах по миру прокатился ряд системных финансовых кризисов. В условиях бурного развития процессов экономической глобализации, либерализации движения капитала, открытие национальных рынков финансовых услуг для иностранного капитала накапливались финансовые дисбалансы, которые время от времени разряжались мощными финансовыми кризисами [1, с. 36].

Одним из наиболее фундаментальных трудов, посвященных вопросам финансовой стабильности, является работа Г.Дж. Шиназ. В работе «Определение финансовой стабильности» ученый выделил пять принципов, которые должны быть положены в основу определения этого понятия, следовательно, учтены в процессе построения системы ее обеспечения:

 финансовая стабильность касается всех элементов финансовой системы (инфраструктуры, учреждений и рынков)

 финансовая система не только эффективно выполняет функции распределения ресурсов и рисков, мобилизации сбережений и накопления богатства, но и обеспечивает бесперебойную работу платежной системы;

 финансовая стабильность – это не только фактическое отсутствие финансовых кризисов, но и способность финансовой системы вовремя ограничивать, сдерживать имеющиеся дисбалансы, а также управлять ими, прежде чем они смогут нанести ущерб экономическим процессам;

 финансовая стабильность должна рассматриваться, прежде всего, с позиции ее влияния на реальный сектор экономики;

 финансовая система должна рассматриваться с позиций временного пространства (континуума) [5].

По мнению М.Е. Хуторного, финансовая стабильность должна состоять в стратегических ориентирах и должна быть выделена в отдельное направление менеджмента, реализуется на условиях тесной взаимной согласованности с другими, в частности текущими, организационно–управленческими, процессами. Как отмечает Л.Б. Евтух, стабильность банковской системы в условиях динамизма является понятием относительным, поскольку в этом случае стабильность не всегда предполагает постоянство, стабильность, неизменность, а отражает соответствие правовым нормам, эффективность функционирования, надлежащее выполнение своих функций.

Формулировка понятия финансовой стабильности можно проследить через установление его взаимосвязи с другими категориями экономической науки. -Современное развитие научной мысли позволяет выделить несколько подходов к определению понятие «финансовая стабильность банковской системы»:

 отсутствие проявлений финансовой нестабильности и паники;

 способность системы противостоять внешним и внутренним воздействиям;

 способность выполнять миссию, функции и операции;

 стабильную среду для обеспечения финансовой стабильности банков, а также результат финансовой стабильности, стабильности банков;

 влияние на стабильность финансовой и макроэкономической систем;

 стабильность функционирования, развития и сохранения структуры во времени.

Обобщив научные взгляды на понятие «финансовая стабильность банковской системы», можно сформулировать обобщенное понятие – это мера полноты и качества решения задач, поставленных перед системой, выполнение банковской системой своей миссии, обеспечивает достижение положительного финансового результата; способности максимально эффективно и с минимальным риском трансформировать, распределять и использовать ресурсы для выполнения собственных обязательств, сохранения эффективности деятельности банков в условиях допустимого риска и нивелирования последствий кризиса.

Следует отметить, что мониторинг финансовой стабильности банковской системы является частью надзорных функций центрального банка. Основная его цель заключается в обеспечении органов государственного управления и банковской системы информации, отражающий результаты деятельности банковской системы и влияние факторов, определяющих стабильность банковской системы.

Финансовая стабильность – это индикатор доверия, как к отдельному банку, так и к системе в целом со стороны инвесторов, вкладчиков, партнеров и кредиторов. Нестабильная банковская система не может эффективно функционировать, удовлетворять потребности клиентов и государства. В условиях кризиса именно финансовая стабильность банков претерпела наибольший удар.

Таким образом, проанализировав структуру финансовой стабильности банковской системы, приходим к выводу, что феномен финансовой стабильности сегодня имеет комплексный и многогранный характер. Эта экономическая категория является все еще не изученной и понятной во всех аспектах, как ученым, так и практическим специалистам. Без стабильности финансовых рынков и институтов, а также без финансовой стабильности реального сектора экономики нельзя говорить о достижении финансовой стабильности отечественной банковской системы.

В настоящее время в мире уже сложилось понимание того, что стабильная банковская система предполагает комбинацию надзора регулирующих органов, высоко профессионального банковского менеджмента и рыночную дисциплину [2, с. 201].