Дипломная работа (ВКР) — бакалавр, специалист на тему Эффективность использования сервиса «1С СПАРК РИСКИ» в программе 1С ERP2 для развития бизнеса и оптимизации системы управления дебиторской и кредиторской задолженностью

Содержание:

Введение 3

1 Теоретические положения применения информационных технологий для финансового анализа деятельности предприятия 7

1.1 Характеристика видов информационных технологий в системе финансового анализа 7

1.2 Российский опыт применения аналитических информационных систем (рейтинг) для финансового анализа и бухгалтерского учета предприятия 12

1.3 Возможности информационного сервиса 1СПАРК Риски в программе 1С:ERP 2 в принятии решений по управлению финансовыми ресурсами предприятия 22

2 Применение сервиса 1СПАРК Риски в программе 1С ERP2 в системе финансового анализа предприятий 27

2.1 Финансовый анализ предприятий по ключевым показателям 27

2.2 Оценка благонадежности предприятий по сводным индикаторам риска 33

2.3 Экспресс анализ финансового состояния предприятий по данным кредиторской и дебиторской задолженности и раскрытым эмитентами кредитным историям 36

3 Эффективность использования сервиса «1С СПАРК Риски» 54

3.1 Экономический эффект от использования сервиса «СПАРК-Мониторинг платежей» при управлении портфелем дебиторской задолженности 54

3.2 Экономическое обоснование внедрения сервиса «1С СПАРК Риски» в режимах offline и online для автоматизации бизнес-процессов 61

3.3 Эффективность использования сервиса «1С СПАРК Риски» в программе 1С ERP2 для развития бизнеса 67

Заключение 74

Список использованной литературы 77

Приложения 82

 

Введение:

Актуальность темы исследования обусловлена тем фактом, что для выявления существующих проблем в деятельности организаций необходимо реально оценивать ее финансово-хозяйственную деятельность, поскольку именно она является предметом изучения достаточно широкого круга пользователей и партнеров, заинтересованных в результатах ее коммерческой деятельности. Для того чтобы поддерживать нормальное функционирование и выживаемость организации, управленческому персоналу необходимо уметь реально оценивать финансовое состояние, как собственной организации, так и существующих действующих и потенциаль-ных конкурентов, с целью принятия своевременных управленческих решений, что и обусловило актуальность темы выпускной квалификационной работы.

Финансовое состояние – это одна из важнейших характеристик финансово-хозяйственной деятельности организации отрасли пищевой промышленности, которая характеризуется системой показателей, отражающих ее действительные и потенциальные финансовые возможности как бизнес-объекта, объекта вложений капитала, налогоплательщика. Нормальное финансовое состояние – это эффективное использование ресурсов, способность полностью и в сроки ответить по своим обязательствам, хорошие перспективы получения прибыли. Неудовлетворительное финансовое положение выражается в низкой эффективности использования ресурсов, в неэффективном размещении средств, их иммобилизации.

Проведение анализа финансового состояния позволяет дать оценку текущего и перспективного финансового состояния организации отрасли пищевой промышленности, мониторинг возможных и подходящих темпов ее развития со стороны их финансового обеспечения, обнаружение возможных источников средств и оценка вероятности и разумности их стимулирования, прогноз положения организации на рынке. Поэтому для качественного проведения финансового анализа важно использовать современные информационные технологии, в числе которых сервис 1СПАРК Риски в программе 1С:ERP 2.

1СПАРК Риски предоставляет пользователям информацию о банкротстве, ликвидации, планах по реорганизации, включении контрагента в негативные реестры ФНС, появление в отношении контрагента новых исполнительных производств и т.д. Сделка с неплатежеспособным покупателем или поставщиком может повлечь финансовые потери. Чтобы принять взвешенное решение о целесообразности сделки, можно оценить контрагента с помощью индексов СПАРК и бизнес-справки

Степень научной разработанности темы исследования. Важную роль в проведении исследования играют труды российских и зарубежных авторов, таких как О.В. Ефимова, Н.А. Казакова, З.В. Кирьянова, В.В. Ковалев, М.Н. Крейнина, Е.В. Никифорова, Г.В. Шадрина, А.Д. Шеремет, О.В. Шнайдер и др. по комплексному анализу финансово-хозяйственной деятельности предприятия, финансовому менеджменту, финансовому планированию.

Объектом данного исследования являются аналитические информационные системы Спарк, 1С ERP2.

Предмет исследования: сервис 1СПАРК Риски.

Целью данной работы является экономическое обоснование внедрения сервиса «1С СПАРК Риски» в процесс управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятий сферы производства и оптово-розничной торговли.

Задачами данной работы являются:

— раскрыть характеристику видов информационных технологий в системе финансового анализа;

— описать российский опыт применения аналитических информационных систем (рейтинг) для финансового анализа и бухгалтерского учета предприятия;

— показать возможности информационного сервиса 1СПАРК Риски в программе 1С:ERP 2 в принятии решений по управлению финансовыми ресурсами предприятия;

— провести финансовый анализ предприятий сферы производства и оптово-розничной торговли;

— провести оценку благонадежности предприятий сферы производства и оптово-розничной торговли по сводным индикаторам риска в сервисе «1С СПАРК Риски»;

— провести экспресс анализ финансового состояния предприятий сферы производства и оптово-розничной торговли по данным кредиторской и дебиторской задолженности и раскрытым эмитентами кредитным историям;

— рассчитать экономический эффект от использования сервиса «СПАРК-Мониторинг платежей» при управлении портфелем дебиторской задолженности;

— представить экономическое обоснование внедрения сервиса «1С СПАРК Риски» в режимах offline и online для автоматизации бизнес-процессов;

— оценить эффективность использования сервиса «1С СПАРК Риски» в программе 1С ERP2 для развития бизнеса.

Практическая значимость работы: в исследовании предложены и обоснованы рекомендации по совершенствованию управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятий сферы производства и оптово-розничной торговли на основе внедрения сервиса «1С СПАРК Риски».

Эмпирическую базу исследования составили федеральные и международные стандарты бухгалтерского учета, приказы и письма Минфина России, труды отечественных ученых и исследователей, монографии, материалы периодической печати, ресурсы сети Internet и бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятий сферы производства и оптово-розничной торговли.

Основные методы исследования: методы обзора литературы, анализ, сравнение, обобщение, группировка, коэффициентный метод.

Работа состоит из: введения, трех разделов, заключения и списка использованной литературы.

В первом разделе раскрывается характеристика видов информационных технологий в системе финансового анализа. Здесь также рассмотрен российский опыт применения аналитических информационных систем (рейтинг) для финансового анализа и бухгалтерского учета предприятия, а также проанализированы возможности информационного сервиса 1СПАРК Риски в программе 1С:ERP 2 в принятии решений по управлению финансовыми ресурсами предприятия.

Во втором разделе проведен финансовый анализ предприятий сферы производства и оптово-розничной торговли. Дана оценка благонадежности предприятий сферы производства и оптово-розничной торговли по сводным индикаторам риска в сервисе «1С СПАРК Риски». Проведен экспресс анализ финансового состояния предприятий сферы производства и оптово-розничной торговли по данным кредиторской и дебиторской задолженности и раскрытым эмитентами кредитным историям.

В третьем разделе рассчитан экономический эффект от использования сервиса «СПАРК-Мониторинг платежей» при управлении портфелем дебиторской задолженности. Представлено экономическое обоснование внедрения сервиса «1С СПАРК Риски» в режимах offline и online для автоматизации бизнес-процессов. Дана оценка эффективности использования сервиса «1С СПАРК Риски» в программе 1С ERP2 для развития бизнеса.

В заключении мною подведены итоги по проделанной работе, а также приведен общий эффект от разработанных мероприятий по совершенствованию управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятий сферы производства и оптово-розничной торговли на основе внедрения сервиса «1С СПАРК Риски».

Заключение:

Целью данной работы являлось экономическое обоснование внедрения сервиса «1С СПАРК Риски» в процесс управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятий сферы производства и оптово-розничной торговли.

В ходе выполнения работы решены поставленные задачи:

— раскрыта характеристика видов информационных технологий в системе финансового анализа;

— описан российский опыт применения аналитических информационных систем (рейтинг) для финансового анализа и бухгалтерского учета предприятия;

— показаны возможности информационного сервиса 1СПАРК Риски в программе 1С:ERP 2 в принятии решений по управлению финансовыми ресурсами предприятия;

— проведен финансовый анализ предприятий сферы производства и оптово-розничной торговли;

— проведена оценка благонадежности предприятий сферы производства и оптово-розничной торговли по сводным индикаторам риска в сервисе «1С СПАРК Риски»;

— проведен экспресс анализ финансового состояния предприятий сферы производства и оптово-розничной торговли по данным кредиторской и дебиторской задолженности и раскрытым эмитентами кредитным историям;

— рассчитан экономический эффект от использования сервиса «СПАРК-Мониторинг платежей» при управлении портфелем дебиторской задолженности;

— представлено экономическое обоснование внедрения сервиса «1С СПАРК Риски» в режимах offline и online для автоматизации бизнес-процессов;

— оценена эффективность использования сервиса «1С СПАРК Риски» в программе 1С ERP2 для развития бизнеса.

В финансовой деятельности современных российских предприятий важную роль играет использование информационных технологий для анализа, в частности, информационного сервиса 1СПАРК Риски в программе 1С:ERP 2 в принятии решений по управлению финансовыми ресурсами предприятия. Актуальность использования сервиса 1СПАРК Риски в программе 1С:ERP 2 заключается во влиянии факторов неопределенности и риска, что ведет к появлению недобросовестных контрагентов на рынке.

В связи с чем важными возможностями сервиса 1СПАРК Риски в программе 1С:ERP 2 для развития бизнеса являются: мониторинг контрагентов, расчет индекса финансового риска, платежной дисциплины, благонадежности, получение бизнес-справки о контрагенте. Следовательно, организация может обезопасить себя от потенциального банкротства, выявить новые исполнительные производства у контрагентов и повысить эффективность ведения бизнеса.

Практическое применение сервиса 1СПАРК Риски в программе 1С ERP2 осуществлялось на примере предприятий сферы производства и оптово-розничной торговли: АО «Лысьвенский завод эмалированной посуды», АО «Производственное предприятие «Русский Хлеб», ООО «АНТЕС», ООО «МОТОГРАД», ООО «Спар миддл волга».

В рамках исследования был проведен финансовый анализ, который позволил сформулировать предварительные выводы о финансовом состоянии анализируемых предприятий. По сводным индикаторам риска было выявлена высокая надежность анализируемых предприятий.

Можно сделать вывод, что сервис 1СПАРК Риски в программе 1С ERP2 позволяет оценить финансовое состояние предприятий, сформировать краткосрочные и долгосрочные перспективы платежных возможностей, предоставляет пользователям информацию о банкротстве, ликвидации, планах по реорганизации, включении контрагента в негативные реестры ФНС, появление в отношении контрагента новых исполнительных производств и т.д. Сделка с неплатежеспособным покупателем или поставщиком может повлечь финансовые потери. Чтобы принять взвешенное решение о целесообразности сделки, можно оценить контрагента с помощью индексов СПАРК и бизнес-справки.

В целом экономическая эффективность от внедрения сервиса «1С СПАРК Риски» была рассчитана при обосновании эффективности снижения портфеля дебиторской задолженности и финансовых потерь. Внедрение сервиса «1С СПАРК Риски» позволит сотрудникам компании затрачивать, в среднем, на 20-30% меньше времени на выполнение рутинных операций, которые являются необходимыми для работы с клиентами. Снижение временных затрат достигается за счёт предоставления более быстрого доступа к необходимой информации, уменьшения времени на внутренний документооборот и осуществление процессов коммуникации внутри организации, а также с помощью автоматизации определённых операций. Дополнительно ввод сервиса «1С СПАРК Риски» в работу компании позволит сократить операционные потери (то есть потери клиентов из-за плохо организованной работы), а также привлечь больше клиентов, так как сервис работает на базе сайта и можно организовать эффективную кампанию по продвижению всего спектра услуг.

Фрагмент текста работы:

1 Теоретические положения применения информационных технологий для финансового анализа деятельности предприятия

1.1 Характеристика видов информационных технологий в системе финансового анализа

Важной составляющей финансового менеджмента является финансовый анализ, базирующийся на данных бухгалтерского учета и основанный на оценках показателей эффективности будущей деятельности хозяйственной жизни.

Одной из задач финансового менеджмента является задача найти и реализовать оптимальное сочетание риска и доходности в условиях конкуренции, т.к. при принятии решений финансового характера нельзя исключать финансовые риски, которые накладываются на факторы неопределённости. Если рассматривать понятие «риск» как фактор деятельности организации, то функции и финансового, и управленческого менеджмента похожи – минимизация рисков и затрат. Эта концепция несет в себе и понятие альтернативных издержек, т.к. все действия по минимизации рисков чаще всего тесно связаны именно с затратами [27, с. 10].

Другой важной составляющей, является понятие эффективный рынок. Скорость получения информации определяет эффективность рынков. Чем быстрее информация поступает заинтересованным лицам, тем более эффективным считается данный рынок. Проблема эффективности рынков для финансового менеджмента связана с постоянным наблюдением и взаимодействием с внешними источниками информации. Именно с внешних площадок финансовый менеджер находит информацию о стоимостях, рисках, конкурентах, и других немаловажных данных.

Финансовое подразделение осуществляет деятельность по следующим направлениям: проведение финансового анализа и планирования, управление привлечением финансовых ресурсов, управление инвестиционной деятельностью [8, с. 74].

Достаточно часто, для достижения целей, организации требуется найти и быть готовой реализовать несколько вариантов альтернативных решений, для чего и необходимо проводить экономический анализ. Поэтому, каждому субъекту хозяйствования важна информация о ее финансовом состоянии — с одной стороны, и с другой — о финансовом состоянии ее предприятий-партнеров. На основе всей собранной информации, субъект выбирает оптимальное направление своего развития, и принимает стратегические и тактические решения для оценки процессов и механизмов своей деятельности. Основной инструмент для сбора этих данных — финансовый анализ [14, с. 296].

Анализ финансового состояния организации дает возможность увидеть проблемы в целом, как существующие, так и наметившиеся, и соответственно, привлечь к ним внимание руководителей [15, с. 16]. На основе анализа становится возможным определение финансового состояния организации, уровень зависимости от привлеченных финансов и необходимость в новом кредитовании, измеряется целесообразность инвестиций и иных вложений. Он также позволяет определить возможные риски в управлении и вероятные потери предприятия. Из-за экономической нестабильности, российские предприниматели и организации гораздо чаще оказываются в кризисных ситуациях, чем их зарубежные коллеги. Кризис организаций часто связан с неправильной оценкой собственного финансового состояния и ненадежности их главных партнеров по бизнесу. Оценка финансового состояния — это часть финансового анализа с различной степенью детализации.

В большинстве организаций принято использовать реактивную форму управления финансами, которая предполагает, что управленческие решения принимаются в том случае, когда выявляются текущие проблемы. Такой подход еще называют, как «латание дыр». В случае такой формы управления финансами возникают разногласия между интересами государства и предприятия; рентабельностью производства и стоимостью денег; рентабельностью финансовых рынков и собственного производства; интересами финансовой службы и производственных подразделений и т.д. [25, с. 49]

В литературных источниках выделяют такие функции управления, как планирование, организация распорядительство (командование), мотивация, руководство, координация, контроль, коммуникация, исследование, оценка, принятие решений, подбор персонала, представительство и ведение переговоров, заключение сделок. Основными функциями управления при этом являются планирование, организация, контроль и мотивация. Функции управления, которые используют результаты финансового анализа для принятия управленческих решений, — это планирование, контроль, коммуникация, оценка и принятие решений. В частности, результаты финансового анализа выступают в качестве информационной основы для принятия большинства управленческих решений в организации отрасли пищевой промышленности [28, с. 177].

Во многих работах подчеркивается, что экономический анализ оказывает влияние на принятие управленческих решений. Например, Шеремет А.Д. [13, с. 74] пишет, что ключевой функцией в производственной и коммерческой деятельности является принятие решений, большая часть из которых должна быть основана на результатах экономического анализа. При этом на практике сначала проводится экономический анализ, который изучает варианты управленческих решений, после чего принимается наиболее оптимальное из них.

Ковалев В.В. [9, с. 63] отмечает, что экономический анализ – это практика исследования экономических решений. При этом он отмечает, что данное явление не следует рассматривать как одностороннее разложение экономических явлений, а следует смотреть на него как на взаимосвязанный анализ и синтез различных явлений. Экономический анализ выступает в качестве неотъемлемой функции управления, содержание которой заключается в оценке результатов деятельности управляемого объекта, выявлении факторов, которые оказывают влияние на его деятельность.

Основными выводами анализа является нахождение решения для улучшения финансового состояния организации в определенный момент его деятельности и в конкретной экономической, политической среде. Получение ряда параметров и факторов является основной целью и задачами финансового анализа, эти данные показывают объективную картину финансового состояния организации, его прибыли и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, состояние в расчетах с кредиторами и дебиторами [21, с. 483].