Дипломная работа (ВКР) — бакалавр, специалист на тему Безналичные расчеты в российской федерации: проблемы законодательства и практики.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В УСЛОВИЯХ РАЗВИТИЯ
ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.. 7

1.1 Виды
платежных систем и их значение для развития безналичных расчетов  7

1.2 Расчеты в
форме перевода электронных денежных средств как новелла российского
законодательства. 16

1.3
Использование электронного средства платежа при осуществлении безналичных
расчетов. 25

2. ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СУБЪЕКТОВ И
УЧАСТНИКОВ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ.. 34

2.1
Возмещение убытков, возникающих при осуществлении переводов денежных средств. 34

2.2 Анализ
судебной практики неисполнения обязательств при осуществлении безналичных
расчетов. 44

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 52

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 57

Введение:

Актуальность
темы данного исследования состоит в том, что в современном мире появляются
новые формы безналичных расчетов, получающие все более широкое распространение
не только в процессе осуществления предпринимательской деятельности, но и при
удовлетворении личных, семейных нужд физических лиц. Прежде всего, обозначенные
тенденции обусловлены удобством осуществления платежей и ведут к сокращению
затрат времени и средств в расчетных отношениях.

Согласно
данным Центрального банка Российской Федерации, доля безналичных расчетов в стране
в 2019 году впервые превысила половину от общих расходов жителей всего
государства и составила в четвертом квартале указанного периода 50,4%, что
на 4,5 п.п. выше, чем за аналогичный период 2018 года[1].

Эксперты-аналитики
Сбербанка прогнозируют, что в 2020 году безналичные траты россиян также будут преобладать.
С учетом переводов между банковскими картами доля безналичных транзакций в
общем объеме увеличится до 68,8%. Оплата картами также может стать
предпочтительной на большей части территории России.

Стоит
отметить, что с начала 2020 года пандемия коронавируса
и связанные с ней ограничительные меры заметно ускорили переход
российской розницы на безналичный расчёт.

Основной
целью денежно-кредитной политики Центрального банка РФ на период 2020-2022 гг. является
поддержание ценовой стабильности, то есть стабильно низкой инфляции.

Банк
России утвердил следующие направления развития платежных систем (НПС):

—
совершенствование регулирования и правоприменения в НПС;

—
развитие платежных услуг;

—
развитие платежных систем и платежной инфраструктуры;

—
повышение консультативной и координирующей роли Банка России в НПС;

—
развитие национальной и международной интеграции.

Направления
развития платежных систем, а также динамика роста использования юридическими и
физическими лицами различных форм безналичных расчетов, новых средств и
способов составления, удостоверения и передачи распоряжения о переводе денежных
средств, подтверждает их востребованность, значимость для общества в условиях
его активного технологического развития и трансграничности отношений и обуславливают
актуальность исследования различных аспектов правового регулирования
безналичных расчетов в Российской Федерации.

Целью
данной выпускной квалификационной работы является исследование особенностей
осуществления безналичных расчетов, основанных на применении современных
технологий, их влияние на гражданский оборот.

Для
достижения обозначенной цели выпускной квалификационной работы были поставлены
следующие задачи:

—
установить взаимосвязь между развитием платежных систем и совершенствованием
порядка осуществления безналичных расчетов;

—
выделить виды платежных систем и форм безналичных расчетов, появившихся в связи
с их эволюцией;

—
рассмотреть нормы российского законодательства, устанавливающие новые формы
безналичных расчетов,

—
исследовать порядок осуществления переводов электронных денежных средств;

—
определить правовую природу электронных средств платежа и особенности их
использования в рамках отдельных форм безналичных расчетов;

—
провести анализ гражданско-правовой ответственности субъектов и участников
платежных систем при осуществлении безналичных расчетов;

—
изучить влияние развития безналичных расчетов на совершенствование
законодательства и правоприменительной практики на примере судебных решений и
материалов Центрального банка Российской Федерации.

Объектом
данного исследования выступают отношения, возникающие в процессе осуществления
безналичных расчётов между физическими и юридическими лицами, а также средства
и способы, позволяющие составить, удостоверить и передать распоряжение о
переводе денежных средств.

Предмет
исследования – нормы федерального законодательства, а также нормативных актов
уполномоченных органов, устанавливающих порядок осуществления безналичных
расчетов в Российской Федерации.

В
работе используются такие методы исследования как анализ, дедукция,
классификация, аналогия, метод сравнительного правоведения, метод логических
обобщений (для того, чтобы сделать практический вывод как результат
исследования), а также частно-экономические методы, такие как статистический и
нормативный.

Проблема
исследования является достаточно изученной как с точки зрения правовой
литературы, так и с точки зрения судебной практики. Изучению особенностей и видов
платежных систем и безналичных расчетов посвящены научные труды многих
исследователей-правоведов: Е.Г. Хоменко, Д.А. Федукина, В.А. Ольховский, Н.О.
Пексимов, В.А. Очаковский, М.М.  Марина, А.Ю.
Мурзинов, А.Р. Рабаданов, К.Д. Гайбатова, Н.Б. Балашев, Д.В. Пономарев.

Вопросы
гражданско-правовой ответственности сторон в рамках правоотношений между
клиентом и кредитной организацией, а также проблемы судебной практики
неисполнения обязательств в рамках указанных отношений исследуются в научных
работах следующих авторов: А.Б. Марданова, И.А. Бушков, Н.А. Темникова, Т.А.
Васильева, А.В. Васютина,  Э.А. Гурулева,
Н.А. Иванова,  К.Б. Костарева, Н.Д. Егоров.

В
процессе исследования проведен анализ нормативно-правовых актов РФ, Конституции
РФ, международно-правовых актов, регулирующих порядок осуществления безналичных
расчетов, труды ученых-юристов, учебная литература, материалы судебной
практики, отчеты Центрального Банка Российской Федерации.

Практическая
значимость исследования состоит в том, что полученные в ходе исследования
выводы могут быть полезными в дальнейшем развитии практики безналичных расчётов
в РФ, а также должны способствовать их совершенствованию и внедрению
зарубежного опыта в отечественные реалии.

Структура
дипломной работы обусловлена целями и задачами и состоит из введения, двух
глав, заключения, списка использованной литературы и источников, и приложений. [1] Безналичные расчеты в России
«победили» наличные в конце 2019 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://adindex.ru/news/researches/2020/01/31/279137.phtml (дата обращения:
24.10.2020).

Заключение:

Выпускная квалификационная работа посвящена теме «Безналичные
расчеты в российской федерации: проблемы законодательства и практики».

В
заключение необходимо отметить, что поставленная цель достигнута и выполнены
следующие задачи:

—
установлена взаимосвязь между развитием платежных систем и совершенствованием
порядка осуществления безналичных расчетов;

—
выделены виды платежных систем и форм безналичных расчетов, появившихся в связи
с их эволюцией;

—
рассмотрены нормы российского законодательства, устанавливающие новые формы
безналичных расчетов,

—
исследован порядок осуществления переводов электронных денежных средств;

—
определена правовая природа электронных средств платежа и особенности их
использования в рамках отдельных форм безналичных расчетов;

—
проведен анализ гражданско-правовой ответственности субъектов и участников
платежных систем при осуществлении безналичных расчетов;

—
изучено влияние развития безналичных расчетов на совершенствование законодательства
и правоприменительной практики на примере судебных решений и материалов
Центрального банка Российской Федерации.

Таким
образом, любая платежная система состоит из механизма, с помощью которого
реализуется выполнение обязательств участников платежного оборота и
приобретение ими материальных ресурсов. Все платежные системы можно
классифицировать по разным признакам.

«Карточные»
платежные системы в Российской Федерации существуют еще до принятия
Федерального закона № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», примером может
послужить платежная система «Золотая корона – банковская карта», которая
функционирует на российском финансовой рынке с 1994 года. Данная система
выпустила 24 млн. карт, в том числе кобейджинговые «Золотая Корона –
MasterCard» и «Золотая Корона – UnionPay» и предлагает широкий диапазон
карточных продуктов: банковские дебетовые и кредитные карты, предоплаченные
карты, социальные и транспортные карты, карты школьника, карты коалиционных
программ лояльности с торговыми предприятиями и другие.

Попытки
создания российской единой платежной системы, которая будет охватывать широкие
слои населения, предпринимались с 2010 года, когда был предложен проект
универсальной банковской карты, которая, кроме прочих функций, должна была
являться способом идентификации гражданина.

На
основе всех обстоятельств на международной арене в 2014 году было принято
решение о разработке полноценной платежной системы в рамках национальной
платежной системы, которая будет выпускать собственный платежный инструмент –
платежную карту. Такой системы в России стала национальная система платежных
карт (НСПК).

Однако
внедрение российской платежной системы «Мир» понесло за собой некоторые
трудности и издержки, в частности для банков: в соответствии с новым
законодательством, банки были вынуждены срочно выпускать более 30 млн. новых
банковских карт для лиц, работающих в бюджетных организациях, что повлекло за
собой многомиллионные затраты.

Направления
развития платежных систем, а также динамика роста использования юридическими и
физическими лицами различных форм безналичных расчетов, новых средств и
способов составления, удостоверения и передачи распоряжения о переводе денежных
средств, подтверждает их востребованность, значимость для общества в условиях
его активного технологического развития и трансграничности отношений и
обуславливают актуальность исследования различных аспектов правового
регулирования безналичных расчетов в Российской Федерации.

Необходимо
отметить, что развитие платежных систем в России оказывает благоприятное
влияние на развитие безналичных расчетов в стране: по итогам 2019 года доля
безналичных платежей в России составила более 60%, тогда как в первом квартале
2020 года данный показатель уже превысил 53,1%.

Нельзя
не отметить, что эпидемия коронавируса способствовала ощутимому росту
безналичных расчетов: граждане страны отдают свое предпочтение бесконтактной
оплате картами, дабы не заразиться вирусом. Многие магазине в принципе были
вынуждены отказаться от приема наличности, особенности интернет-магазины.

Между
тем, электронные денежные средства являются новой формой денежных средств.

В
современном мире имеют место различные подходы к интерпретации правовой природы
электронных денежных средств. Существует мнение, что электронные денежные
средства не могут быть отнесены к объектам с вещно-правовой природой.

Электронные
деньги по своей специфичной правовой природе призваны объединять в себе
признаки как безналичных, так и наличных денежных средств. В данном случае
признаком безналичных средств выступает передача с помощью устройства, а
признаком наличных средств – передача без использования банковского счета.

Нельзя
не отметить факт отсутствия в гражданском праве единого мнения о правовой
природе электронных денежных средств, в следствие чего можно говорить о
неурегулированности проблемы на законодательном уровне.

Ключевым
инструментом регулирования деятельности банковской организации по договору
банковского счета выступает Гражданский кодекс Российской Федерации.
Ответственность банка за ненадлежащее перечисление безналичных денег со счета
на счет устанавливается на основе правил о соответствующих формах расчетов в
первой части указанного нормативного акта.

Российское
законодательство определяет полную ответственность банковских организаций за
нарушение ими правил реализации расчетных операций. Статья 401 Гражданского
кодекса РФ (ГК РФ) предусматривает, что ответственность банков за нарушение
правил совершения расчетных операций наступает «без вины».

Относительно
банковских организаций могут быть применены следующие меры ответственности за
нарушение обязательств по безналичных расчетам:

—
неустойка;

—
возмещение убытков;

—
проценты за пользование чужими денежными средствами.

Гражданский
кодекс Российской Федерации регулирует многие проблемы и противоречия, которые
имели место раньше. Однако на практике возникают немало вопросов об ответственности
банков за нарушения, которые они допускают при исполнении расчетных документов
своих клиентов, в частности при осуществлении переводов денежных средств и
безналичных расчетов.

Согласно
российскому законодательству, главная обязанность банка в рамках исполнения ими
договора банковского счета состоит в правильном и своевременном перечислении
денежных средств по распоряжению клиента. Наиболее частым нарушением банковских
организаций, исходя из анализа судебной практики, является ненадлежащее
перечисление денежных средств клиента с его банковского счета.

В
судебной практике имеют свое развитие несколько типов правовых ситуаций,
которые связаны с неисполнением банков своих обязательств.

Проанализированные
проблемы свидетельствуют о сложности и некоторой неясности ряда правовых норм
гражданского законодательства. Тем не менее, действующее в настоящее время
гражданское законодательство и существующая судебная практика позволяют
клиентам очень эффективно отстаивать свои права, которые были нарушены, в
судебных органах.

Данные
судебной статистики о результатах рассмотрения дел о неисполнении или
ненадлежащем исполнении обязательств по договору банковского счета
свидетельствуют о том, что ежегодно наблюдается рост рассматриваемых дел по
данной проблематике. Так в 2019 году арбитражными судами субъектов Российской
Федерации рассмотрено 3 478 дел, что на 1 779 судебных дел больше, чем в 2018 году.
Также в 2019 году количество дел, по которым удовлетворены требования сторон,
составило 2 623 (75% от общего количества дел, рассматриваемых в рамках данного
вопроса), причем сумма взысканных требований равна 16 087,9 млн. рублей, что на
6 293,3 млн. рублей больше по сравнению с предыдущим годом

Фрагмент текста работы:

1. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В УСЛОВИЯХ РАЗВИТИЯ
ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1 Виды платежных систем
и их значение для развития безналичных расчетов

Платежная
система представляет собой совокупность юридических лиц, связанных договорными
отношениями, объединение которые произошло для осуществления перевода денежных
средств. Действуют они на основе единых Правил платежной системы. Платежная
система выступает структурным элементом национальной платежной системы и
призвана взаимодействовать с иными платежными системами. На территории
Российской Федерации может существовать неопределенное число платежных систем[1].

Любая
платежная система состоит из механизма, с помощью которого реализуется
выполнение обязательств участников платежного оборота и приобретение ими
материальных ресурсов. Все платежные системы можно классифицировать по разным
признакам.

Первым
критерием классификации платежных систем является сумма платежей. Согласно
данному признаку, платежные системы могут быть оптовые и розничные. К оптовым
системам относятся системы центральных банков, обрабатывающие большие объемы
платежей на крупные суммы в связи с операциями на финансовом рынке. Для
функционирования такого вида системы главными критериям качества служат
оперативность и своевременность обработки платежей, поскольку от эффективности
оптовых систем зависит минимизация всех рисков в денежном обороте государства.
Посему операционные издержки в оптовых системах составляют всегда гораздо
большую сумму, нежели в розничных системах.

Розничные
платежные системы, в свою очередь, созданы с целью обработки платежей на более
мелкие суммы. Данный вид систем в большей степени направлен на обслуживание
физических лиц. Здесь всегда применяется свой платежный инструмент – платежная
карта конкретной платежной системы, посему нередко такой вид платежных систем
называют «карточными».

Во
всем перечне «карточным» платежных систем особое внимание стоит уделяется
национальной платежной системе государства, которая эмитирует национальный
платежный инструмент – национальную платежную карту. В Российской Федерации
такой системой является «Мир», которая эмитирует платежную карту с таким же
названием.

Следующим
признаком в классификации платежных систем является способ проведения платежей.
В данном случае выделяются системы расчетов в режиме реального времени (валовые
расчеты) и системы отложенных клиринговых расчетов (нетто-расчетов).

Система
валовых расчетов проводит расчет по принципу (сделка за сделкой», как только
они были приняты системой. Такие системы, как правило, используются во
внутрибанковских расчетах

В
качестве примера валовых систем может быть Швейцарская межбанковская расчетная
система, американская система Fedwire. Примером систем нетто-расчетов может
служить американская CHIPS (Clearing House of Interbank Payment System).

Согласно
следующему признаку – национальная принадлежность – можно выделить два вида
платежных систем – международные и внутригосударственные платежные системы. Внутригосударственными
платежными системами можно назвать те системы, которые не имеют распространения
за пределами государства, которому принадлежит оператор платежной системы.
Данные платежными системами можно пользоваться только на территории конкретной
страны.

Что
касается международных платежных систем, данный вид систем функционирует и за
пределами государства, к которому принадлежит оператор платежной системы. Такой
вид систем призван эмитировать свою платежную карту, с помощью которой можно
осуществлять платежи по всему миру.

Основными
примерами международных платежных систем, с которыми началось зарождение данного
сегмента, можно назвать платежные системы Visa и MasterCard.

Первые
предпосылки создания инновационной системы совершения платежей появились еще в
1958 году. Тогда «Бэнк оф Америка» выпустил первую пластиковую карту под наименованием
«БанкАмерикард». Название «Visa» было придумано позже — в 1976 году[2].

С
указанной даты корпорация Виза по своим масштабам неуклонно растет. Сегодня это
транснациональная система, обслуживающая крупные предприятия, финансовые
институты, держателей пластиковых карт в более чем 200 странах мира. Компания
обеспечивает быстрый и безопасный доступ к совершению безналичных операций, а
также проведение транзакций в наличном виде. [1] Хоменко Е.Г. Платежные системы как
элементы национальной платежной системы России и их классификация // Вестник
Университета имени О.Е. Кутафина. – 2017. – № 1. – С. 122-134. [2] Платежные системы Visa,
Mastercard, МИР [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://brobank.ru/visa-mastercard-mir/ (дата обращения: 24.10.2020).