Дипломная работа (ВКР) — бакалавр, специалист на тему Банковский кредит — инструмент финансирования деятельности организации

Содержание:

Введение. 7

Глава 1. Теоретические основы
банковского кредитования юридических лиц  10

1.1. Банковское кредитование как одно
из направлений финансирования деятельности организации. 10

1.2. Сущность, виды и принципы
банковского кредитования. 17

1.3. Факторы,
влияющие на финансирование организаций посредством банковского кредитования. 42

2. Особенности
кредитования предпринимательства в российских банках. 46

2.1. Оценки
состояния рынка кредитования предпринимательства в России  46

2.2. Условия и порядок кредитования
юридических лиц в российских банках  58

2.3. Современные тенденции в
кредитовании предпринимательства российскими банками. 76

Глава 3. Перспективы развития
банковского кредитования предпринимательства в России. 82

3.1. Проблемы кредитования
предпринимательства в российских банках. 82

3.2. Рекомендации по
совершенствованию процедур кредитования предприятий российскими банками. 85

Заключение. 91

Список использованной литературы.. 96

Приложения. 103

Введение:

Современный этап развития
национальной экономики характеризуется существенным усложнением условий
хозяйствования, наличием значительного количества факторов, которые негативно
влияют на функционирование предприятия, инфляционными процессами,
недоступностью кредитных ресурсов, снижением уровня инвестиционной активности,
ростом конкуренции между хозяйствующими субъектами, что может ухудшать их
финансовое состояние, ростом количества убыточных предприятий. В таких условиях
проблема финансовой безопасности субъектов хозяйствования становится
чрезвычайно актуальной и стратегически важной для государства и экономического
роста.

Банковская система
Российской Федерации за период 2017-2021 гг. претерпела ряд значительных
потрясений, в том числе ограничение доступа к иностранным рынкам капитала,
сокращение инвестиций и снижение курса рубля. В совокупности данные факторы
привели к осложнению положения на рынке кредитования: увеличению ставок по
процентам, усугублению требований к заёмщикам и сокращению числа одобренных
заявок по выдаваемым кредитам.

Банки имеют успех только
тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируются и находятся в пределах
их финансовых возможностей. Активы банка должны быть достаточно ликвидны для
того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, обеспечивая при этом
приемлемый размер прибыли. Несмотря на то, что более 80% населения имеют хотя
бы один кредитный продукт, что несомненно приносит колоссальную прибыль
банковским учреждениям, уровень просроченной задолженности по кредитам и
кредитным картам увеличивается, что представляет собой упущенную выгоду или
недополучение дохода банком.

Кредиты являются тем
инструментом, который обеспечивает основной приток средств для банков России,
являются неотъемлемой частью экономической системы страны. Покупая ресурсы, на
свободном рынке кредитных ресурсов и продавая их предприятиям, коммерческие
банки оказывают прямое влияние на развитие национальной экономики. Для
физических лиц кредитование – это возможность обеспечить реализацию своих
желаний и планов на покупку вещей длительного пользования, жилой площади,
автомобиля. Для юридических лиц – это возможность профинансировать свою
деятельность в условиях внешних угроз рынка, недостаточности собственных
средств для финансирования текущей деятельности.

В настоящий момент
кредиты являются основой активных операций банка, которые служат важной статьей
доходов, в тоже время они являются весомой причиной риска и при неправильном
управлении могут привести к банкротству. При нестабильности политической и
экономической обстановки проблемы минимизации рисков и управления ими
становятся особенно актуальными.

Целью выпускной
квалификационной работы является изучение перспектив использования банковского
кредита для развития предпринимательства.

Для достижения поставленной
цели необходимо решить следующие задачи:

— изучить
сущность, виды и принципы банковского кредитования;

— изучить
методы и способы анализа и оценки кредитоспособности юридических лиц в
российских банках;

— охарактеризовать
место кредитов юридическим лицам в активах российских банков;

— определить
факторы, влияющие на развитие банковского кредитования юридических лиц в России;

— дать
общую характеристику банка;

— изучить
условия и порядок кредитования банком юридических лиц;

— определить
перспективы развития предприятий посредством банковского кредитования.

Объектом исследования является Банк.

Предметом исследования выступает кредитование
банковским сектором экономики предпринимателей РФ.

Методическая основа исследования представлена
такими методами, как: сравнительный анализ, группировка, анализ, метод дедукции
и другие.

Информационной базой исследования является
отчетность Банка.

Выпускная
квалификационная работа состоит из введения, двух разделов, заключения, списка
литературы и приложений.

Во введении обосновывается актуальность темы исследования, формируется цель
выпускной квалификационной работы и задачи, а также объект, предмет,
теоретическая основа, методологическая база исследования, а также раскрывается
структура выпускной квалификационной работы.

В первом разделе
рассмотрено понятие кредитных операций, их виды, направления кредитования
юридических лиц, современное состояние корпоративного кредитования в РФ.

Во втором разделе дана краткая организационно-экономическая характеристика Банка, рассмотрен
кредитный процесс в банке и оценка кредитоспособности корпоративных клиентов
банка, определены перспективы банковского кредитования юридических лиц в РФ.

В заключении сформулированы основные выводы и подведены итоги исследования.

Заключение:

Кредит способствует ускорению концентрации и централизации капитала
через использование акций и облигаций корпоративной формы собственности,
которой сейчас принадлежат ведущие позиции в системе экономических отношений.

На основании проведенного исследования считаем, что под кредитным портфелем
следует понимать характеристику структуры и качества выданных ссуд, а также
требований банка кредитного характера, классифицированных по определенным
критериям, в зависимости от факторов, оказывающих на него непосредственное
влияние.

Качество ссуды определяется вероятностью её обесценения в связи с риском
невозврата заёмщиком суммы основного долга и неуплаты процентов по нему. В
целях минимизации кредитного риска по обесцененным ссудам все кредитные
организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам.

Кредитная активность характеризует,
направленность кредитной политики банка и степень сбалансированности
привлечённых и размещённых средств, а эффективность кредитной деятельности
отражает доходность и прибыльность проводимой кредитной политики, что является
целью деятельности коммерческих банков.

Важное значение в достижении целей системы
риск-менеджмента кредитной деятельности банка играет эффективное регулирование
проблемной задолженности, поскольку это позволяет своевременно выявлять
изменения в уровне кредитного риска банка и предупреждать его рост.

Кредитные операции – это экономические
отношения, возникшие между банком и заёмщиком, в ходе которых банк
предоставляет заёмщику денежные средства на условиях выплаты процента, который
был установлен банком за пользование этими средствами, и суммы денежных
средств, полученных в кредит. Также к кредитным операциям относится
предоставление поручительств, гарантий, размещение депозитов, факторинговые
операции, лизинг, любое продление срока погашения долга, которое
предоставляется в обмен на обязательство должника по возврату суммы долга и
т.д. Эти операции приносят банкам большую часть их доходов и занимают важное
место среди статей актива баланса.

Основной
целью анализа кредитоспособности является подготовка информации для принятия
оптимальных управленческих решений, в частности по управлению рисками банка,
разрешения на выдачу кредита.

Сбор информации о
финансовом состоянии клиента включает в себя оценку деловой репутации
предприятия, ее положении на рынке. При этом особое внимание должно быть
уделено способности организации получать доход, состоянию рынка.

Комплексный анализ
финансово-хозяйственного состояния организации ключевым этапом оценки
кредитоспособности. Именно поэтому необходимо достаточно внимательно относиться
к оценке качественных критериев, к которым относят размер и цели кредита,
кредитную историю, качество менеджмента предприятия и характеристику бизнеса.

К началу периода
восстановительного роста российской экономики банковская система подошла в целом
с запасом капитала и ликвидных активов, что позволило
кредитованию выйти в короткие сроки на траектории восходящего цикла.
О сохранении банковским сектором системной устойчивости свидетельствует
динамика ключевых макроэкономических показателей. К 2021 г. отношение
банковских активов к ВВП достигло 97,1% против 81,3%, отношение капитала
к ВВП составило 10,7% против 10,1%, а отношение кредитов экономике
к ВВП увеличилось с 51,9% до 60,6%.

Текущая ситуация
характеризуется умеренным ужесточением условий банковского кредитования
и повышением стоимости фондирования. Причины этого заключаются
в изменении режима денежно-кредитной политики. Переход Банка России
от мягкой к нейтральной денежно-кредитной политике2
с вероятностью ее ужесточения в случае усиления инфляционных ожиданий
уже имеет своим следствием повышение рыночных процентных ставок.

Банк
России ужесточает условия выдачи определенных категорий кредитов населению.
В апреле 2021 г. уже были повышены надбавки по вновь выдаваемым
необеспеченным кредитам до уровня, на котором они находились
к началу пандемии коронавирусной инфекции. С августа 2021 г.
ужесточено регулирование выдачи ипотеки с первоначальным взносом
в диапазоне 15–20% от стоимости жилья. Повышены также надбавки
к коэффициентам риска по выдаваемой ипотеке до 50–100 п. п.
в зависимости от долговой нагрузки заемщика.

Во всех
сегментах кредитования юридических лиц доминируют крупнейшие и крупные
банки. На долю группы системно значимых кредитных организаций,
в которую входят 12 банков, приходится более 85% кредитов, выданных
крупным заемщикам. Менее высоким уровнем концентрации кредитов характеризуется
сегмент субъектов МСП, но и здесь он по мировым меркам является
высоким. 79,5% кредитов предоставляется топ-30 российских банков, что отражает
не только высокий уровень концентрации кредитных портфелей юридических
лиц, но и недостаточную степень развития сферы малого и среднего
предпринимательства в России.

Акционерный
коммерческий банк ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО (далее — «Банк») был учрежден в
Российской Федерации в
сентябре 1993 года и получил генеральную лицензию на осуществление банковских
операций в марте 1995
года. Основными видами деятельности Банка являются: привлечение депозитов,
предоставление кредитов,
проведение операций с ценными бумагами и иностранной валютой и оказание услуг
по расчетно-кассовому обслуживанию.

ИНГ Банк специализируется
на обслуживании корпоративных клиентов. Cпектр услуг, доступных корпоративным
клиентам, включает:

1. Корпоративное финансирование:

— револьверные и
овердрафтные линии;

— срочные двусторонние и
синдицированные кредиты;

— сложные
структурированные решения, оптимально учитывающие нужды заемщиков.

2. Транзакционные банковские услуги:

— расчетно-кассовое
обслуживание в рублях и иностранной валюте;

— консультации и рекомендации
по вопросам валютного контроля;

— зарплатное обслуживание
и корпоративные карты;

— возможность
документооборота с банком по различным каналам связи (СВИФТ, H2H и т.д.);

— решения по управлению
ликвидностью корпораций;

— операции торгового финансирования;

— финансирование цепи
поставок (реверсивный факторинг) на базе автоматизированной IT платформы;

— удобные и безопасные
системы дистанционного банковского обслуживания и т.п.

3. Широкий спектр операций на финансовых
рынках, в том числе:

— валютообменные и
депозитные операции;

— хеджирование валютных и
процентных рисков;

— структурированные
продукты и производные финансовые инструменты;

— возможность
самостоятельно совершать операции на денежном и валютном рынках посредством
системы on-line торговли ING Trade;

—
аналитическое сопровождение и т.п.

В рамках развития кредитования корпоративных клиентов прослеживается
влияние следующих проблем:

– непрозрачность финансовой и бухгалтерской
отчётности предприятий, выступающих потенциальными заёмщиками;

– плохое качество залогового имущества;

– макроэкономическая нестабильность, включая
рост инфляции и замедленные темпы роста экономики;

– неустойчивость валютного и финансового
рынков.

В целом, банкам РФ рекомендовано улучшить
кредитную политику при помощи:

– Создания систем формализованной оценки
кредитного риска коммерческого банка.

– Согласованности ценообразования и коммерческих приоритетов в сфере
кредитования с оценкой уровня кредитного риска клиента и нормой возврата.

– Увеличения роли управления рисками в
процессе подготовки и принятия решения по кредиту.

– Формализации кредитной стратегии банка и
формирование эффективных механизмов мониторинга и управления различными
параметрами кредитного риска банка на уровне портфеля.

Реализация указанных направлений будет
учитывать особенности работы с различными клиентскими сегментами.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические основы банковского кредитования
юридических лиц

1.1. Банковское
кредитование как одно из направлений финансирования деятельности организации

Понятие «капитал» – одно из наиболее
многогранных, принимающих различные виды и имеющих целый ряд классификационных
признаков, понятий современной экономической теории.

Термин «капитал» происходит от
латинского "capitalis", что означает основной, главный.

А. Смит и Д. Рикардо, являясь
представителями классической политэкономии, распространили трактовку
экономической категории «капитал» на промышленное производство. Они трактовали
капитал как запасы, накопленные в результате производственного процесса, которые
подлежат использованию для дальнейшего производства товарной продукции[1].

По мнению И.А. Бланка капитал
представляет собой накопленный путем сбережений запас экономических благ в
форме денежных средств и реальных капитальных товаров[2].

Взгляды экономистов-современников на
понятие капитала различны по своей структуре. Так, Дж. Кларк и Л. Вальрас
ассоциировали капитал с процентом.

На современном этапе понятие капитала
может рассматриваться по трем различным направлениям: финансов, бухгалтерского
учета и экономики в целом. С позиции финансов капитал предприятия неразрывно
связан с формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов
субъектами хозяйствования.

Традиционно, по субъектам
собственности различают: [1] Смит А. Исследование о природе и причинах богатства
народов. – М.: Эксмо, 2016. – С. 205. [2] Нефедов А.А., Бородина Е.В. Теоретические подходы к
трактовке понятия «капитал». // Вестник Новороссийского филиала Финансового
университета, 2017. – С. 55-58.