Дипломная работа (ВКР) — бакалавр, специалист на тему Банковские карты как перспективный инструмент безналичных расчетов

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

ГЛАВА 1.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ, НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ АСПЕКТЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТОВ БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ.. 6

1. 1.
Теоретические основы
безналичных расчетов. 6

1.2 Правовое
регулирование платежной системы и обращения пластиковых карт  17

1.3 Организация
обращения банковских карт. 20

ГЛАВА 2.
АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ ООО «ХКФ БАНК» С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ.. 31

2.1. Информационно-аналитическая характеристика ООО «ХКФ
Банк». 31

2.2 Анализ видов и форм банковских карт ООО «ХКФ Банк». 33

2.3 Анализ динамики и структуры операций банка с
пластиковыми картами…………………………………………………………………………35

ГЛАВА 3.
ПЕРСПЕКТИВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ КАРТ В ООО «ХКФ
Банк». 46

3.1. Направления развития карточного бизнеса в ООО «ХКФ
Банк». 46

3.2. Мероприятия, направленные на трансформирование
операций с картами ООО «ХКФ Банк» и оценка их эффективности. 65

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 72

СПИСОК
ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 74

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 77

Введение:

Актуальность
темы данной работы связана с тем, что национальная платежная система активно
развивается. При этом, банковская система РФ претерпевает глобальные изменения.
Состоялся резкий переход к двухуровневой банковской системы, в которой четко
определены функции центрального и коммерческих банков. Компьютеризация
банковской системы, внедрение различных банковских технологий, разнообразие
банковских услуг, позволила не только ускорить расчеты и повысить качество
обслуживания клиентов, но и внедрять новые формы обслуживания и виды банковских
продуктов. Поэтому, каждая банковское учреждение пытается совершенствовать свое
обслуживание для того, чтобы привлечь большее количество клиентов, ведь клиент
— ресурсы, средства и доходы банка.

В
современных условиях деньги являются непременным атрибутом хозяйственной
деятельности. И хозяйственные связи между различными звеньями экономики в
процессе взаимного поставки материальных ценностей, оказания услуг и выполнения
работ сопровождаются денежными расчетами. В зависимости от формы денег, в
которой происходит платежный оборот, они могут быть налично денежными и
безналичными. Денежные расчеты возникают также при выполнении субъектами
хозяйствования финансовых обязательств по платежам в бюджет, внебюджетные
фонды. Обслуживание платежного оборота — одна из традиционных сфер банковских
услуг. По поручению своих клиентов коммерческие банки выполняют безналичные
платежи как за счет клиентов, так и на кредитной основе.

Специфика
осуществления российскими коммерческими банками операций по расчетному
обслуживанию клиентов заключается в том, что несмотря на интенсивное развитие
современных платежных технологий и форм безналичных расчетов, все же доля в
денежном обеспечении хозяйственного оборота субъектов предпринимательской
деятельности продолжает приходиться на наличные средства. Но банки, стремящихся
предоставлять комплексные банковские услуги, должны обеспечить качественное
выполнение всех необходимых операций как с наличным, так и безналичным
обслуживанием физических и юридических лиц.

Особая
актуальность темы данного исследования в современных условиях обусловлена
принятием мер, направленных на нормализацию платежного оборота, уменьшение
взаимной задолженности предприятий и повышение ответственности субъектов
хозяйствования за состоянием платежной дисциплины. На сегодня широко
используются безналичные операции коммерческих банков, которые очень удобны и актуальны. Цель  выпускной квалификационной работы состоит в исследовании
проблем и перспектив развития безналичных расчетов с использованием банковских
карт в ООО «ХКФ Банк».

В
соответствии с поставленной целью решаются следующие задачи:

— изучить
теоретические основы, нормативно-правовые и организационные основы безналичных
расчетов;

— провести
анализ видов и форм банковских карт ООО «ХКФ Банк», а так же анализ динамики и
структуры безналичных операций банка;

— выявить
направления развития карточного бизнеса в ООО «ХКФ Банк», предложить мероприятия,
направленные на трансформирование операций с картами ООО «ХКФ Банк».

Объект исследования – деятельность ООО «ХКФ Банк».

Предмет исследования – финансово-экономические отношения, связанные с
использованием банковских карт в ООО «ХКФ Банк».

В
основу методологии исследования положены фундаментальные положения теории
денег, принципы функционирования современных безналичных расчетов. Для
достижения поставленных целей в работе использован комплекс общенаучных и
специальных методов исследования: диалектический; системный;
историко-логический; аналитический и др.

Источниками получения информации и
статистических данных послужили
законодательные и нормативно-правовые акты, регулирующие безналичные расчеты и
платежные системы, функционирование платежной инфраструктуры, нормативные акты
и статистические данные Центрального банка России, научные труды ведущих
отечественных и зарубежных ученых, периодические издания, аналитические расчеты
автора.

Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка использованных источников и приложений.

Заключение:

Таким
образом, быстрое распространение платежных карточек свидетельствует о том, что
этот инструмент эффективен и выгоден для участников платежных систем. банки
получают прибыль за счет комиссионных по операциям по обслуживанию карточных
счетов, операций с использованием карточек, увеличение количества клиентов в
результате предоставления услуг нового типа, уменьшения расходов на обслуживание
наличного обращения и тому подобное. Платежные карты можно рассматривать как
один из самых прогрессивных инструментов предоставления электронных банковских
услуг. Перспективным направлением дальнейшего исследования является разработка
системы управления платежными карточками в банке.

Таким образом,
использование наличных и бумажных платежных документов постоянно сужается
вследствие перехода к новым платежных инструментов и современных технологий
платежей. Самым популярным из них является платежная карта. Она представляет
собой платежный инструмент, выполняющий функцию средства идентификации, с
помощью которого держателем этого инструмента инициируется перевод денег с
соответствующего счета плательщика или банка.

Для поддержки и
дальнейшего роста финансовой системы необходимо, чтобы деньги функционировали в
системе преимущественно в безналичном виде. Это позволит улучшить фискальную
дисциплину, поскольку предполагает более четкую фиксацию финансовых операций на
рынке, контроль базы и т.д., будет способствовать детенизации экономики.
Перевод каждые 10% имеющегося наличного оборота в безналичный вдвое увеличивать
остатки на корреспондентских счетах банков. Такая тенденция, даже без учета
экономии на обеспечении наличного обращения, усилит банковскую систему,
удешевит кредиты, даст импульс развитию экономики, будет способствовать росту
производства товаров и услуг, укрепит национальную валюту. Увеличение объемов
безналичных расчетов будет способствовать укреплению финансовой системы и
экономическому развитию страны. Для увеличения спроса на безналичные расчеты
должен быть разработан и принят определенный комплекс мероприятий, в которых
будут задействованы все субъекты безналичного обращения от государства и Банка
России к рядовым гражданам. Необходимо прежде всего уменьшить количество
государственных услуг, оплачиваемых наличными (лицензионные и регистрационные
сборы; оплата штрафов; коммунальные услуги).

Использование
технологий способствует банкам в расширении спектра предоставляемых ими услуг,
повышении их качества, обеспечивает рост уровня доступности, надежности и
удобства для клиентов, а соответственно — является одним из стратегических
факторов укрепления конкурентной позиции на рынке банковских услуг страны.

Анализ
отечественной и зарубежной практики показывает, что для выравнивания структуры
денежной массы и активного уменьшения наличных денег в обращении наряду с
административно-регулятивными ограничениями следует использовать стимулирующие
меры для популяризации безналичных расчетов. Поэтому в первую очередь нужно
сосредоточиться на устранении технических проблем использования специальных
платежных средств, повышении их привлекательности для потребителей и развития
инфраструктурного обеспечения платежного рынка.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ, НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ АСПЕКТЫ
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ 1. 1. Теоретические основы безналичных расчетов

Безналичные
расчеты позволяют значительно уменьшить издержки обращения, связанные с
денежными расчетами в хозяйстве, свести к минимуму сумму денег, которая
находится в обращении. Этой неоспоримым преимуществом безналичных расчетов их
значение в рыночной экономике не ограничивается. Сосредоточение безналичного
платежного оборота в кредитной системе позволяет рационально использовать все временно
свободные средства, хранящиеся на банковских счетах, для целей прямого
банковского кредитования субъектов рыночных отношений, существенно ускорять
расчеты, в том числе путем внедрения новейших средств электронной связи.
Поскольку содержание безналичных расчетов раскрывается в расчетных (платежных)
документах, расчеты таким образом несут в себе большие возможности контроля за
исполнением договорных обязательств со стороны как получателей денег, так и
плательщиков, а в необходимых случаях — со стороны контролирующих и
правоохранительных органов.

В справочной и
экономической литературе авторы по-разному трактуют понятие «безналичные
расчеты» (таблица 1).

Таблица
1 − Трактовки понятия «безналичные расчеты» в экономической литературе Автор Определение Борисов А. Б. Безналичные расчеты — расчеты, которые
осуществляются между физическими и юридическими лицами без применения
наличных денег путем перечисления средств через банк с расчетного (текущего)
счета плательщика на счет их получателя. Дянев Г. П. Безналичные расчеты — форма денежного
обращения, по которому хранения и движение денежных средств осуществляется
без наличных денег путем перечисления денежных сумм со счета плательщика на
счет получателя. Продолжение таблицы 1 Завадский И. С. Безналичные расчеты — система денежных
расчетов, которые проводятся без участия наличных денег, т.е. перечисления
банком определенной суммы со счета плательщика на счет получателя или зачета
взаимных требований и общественных организаций. Загородный А. Г. Безналичные расчеты — расчеты,
проводимые без участия наличных денег, то есть в сфере безналичного денежного
оборота. Золотогоров В. Г. Безналичные расчеты — расчеты, которые
осуществляются без участия наличных, путем перечисления определенных сумм со
счетов плательщика в банках на счет получателя или путем зачета взаимных
требований. Партин Г. А. Безналичные расчеты — платежи, которые
осуществляются путем списания средств с банковского счета плательщика и
зачисление их на банковский счет получателя Свалка М. И. Безналичные расчеты — движение денег по
счетам в банках, когда они не выходят за пределы банковской системы Сухарский В. С. Безналичные расчеты — платежи,
осуществляемые без участия наличных денег путем перечисления денежных сумм со
счетов плательщиков на счета получателей или зачета взаимных требований. Щетинин А. И. Безналичные расчеты — организация
расчетов между участниками общественного производства, которые осуществляются
без использования наличных, путем перечисления средств с одного расчетного
счета на другой. Рассмотрим
основные формы безналичных расчетов.

1. Расчеты через
расчетно-кассовые центры. Действующая система межбанковских расчетов (она
предусмотрена Положением об организации межбанковских расчетов на территории
Российской Федерации от 9 июля 1992 г. с некоторыми последующими уточнениями)
базируется на осуществлении платежей через корсчета коммерческих банков,
открытые главным образом в учреждениях Центрального банка России — РКЦ.
Основная функция РКЦ — про­ведение расчетов между учреждениями разных банков с
необходимым ведением корсчетов. Посредничество в платежах между банками
позволяет контроли­ровать и регулировать денежный оборот в стране [17].

2.
Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в других банках. В
современных условиях расчеты отечественных банков с использова­нием корсчетов,
открываемых в других банках, практикуются достаточно час­то.

3.
Клиринговые расчеты. Клиринг — осуществление платежей путем взаимозачета
платежных обязательств и требований банка.

4.
Расчеты платежными поручениями (форма 0401060). Платежное поручение — это
документ, представляющий собой поручение организации об­служивающему его банку
перечислить определенную сумму со своего счета. Поручения действительны в
течение десяти дней, не считая дня выписки.

Банк принимает
платежные поручения от плательщика к исполнению только при наличии денег на его
расчетном счете. Если средств для платежа нет, и банк не считает возможным
выдать предприятию ссуду, то документы возвращаются.

5.
Расчеты платежными требованиями (форма 0401061).

Платежные
требования широко применяются при акцептной форме рас­четов, когда платежи
совершаются не сразу после отгрузки товара и выписки товарных документов.
Отгрузив товар, поставщик выписывает в соответст­вующем количестве экземпляров
платежные требования и сдает их на инкассо. Платеж за товар или услугу
осуществляется в банк, обслуживающий покупателя.

Платежное
требование содержит все необходимые реквизиты, позволяю­щие определить, какой
товар отгружен, каковы его сортность, цена, время от­грузки и т.д. Поставщик
поручает своему банку взыскать платеж. Это поруче­ние и есть инкассо. Банк,
принимая документы на инкассо, берет на себя обяза­тельство вовремя переслать
их в банк, обслуживающий покупателя, взыскать там с него средства и перечислить
на расчетный счет поставщика.

6. Расчеты
аккредитивами (форма 040163). Аккредитив — это обяза­тельство банка,
возникающее по поручению клиента произвести поставщику платеж на основании
предоставленных документов, подтверждающих выпол­нение условий договора.

При данной форме
расчетов платеж производится не в банке, обслужи­вающем покупателя, а по месту
нахождения поставщика. Для совершения пла­тежа покупатель обращается в банк с
заявлением, содержащим просьбу отло­жить со своего счета денежные средства для
платежа. Следовательно, при ак­кредитиве средства для оплаты приобретаемых
товаров готовятся заранее, де­понируются обычно на аккредитивном счете [19].

7.
Расчеты по инкассо (форма 0401071). В практике денежных расче­тов используются
инкассовые поручения. Инкассо — это поручение банку взы­скать деньги с
плательщика. Такие поручения обычно используются при при­нудительном взыскании
средств. Взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату
и номер исполнительного или приравненного к нему документа.

8. Расчеты чеками. Чек —
это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя
банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем