Дипломная работа (ВКР) — бакалавр, специалист на тему Анализ прибыли и ликвидности коммерческого банка на примере ООО «Экспобанк» (г. Москва)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1.   ТЕОРИТЕЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРИБЫЛИ И
ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.. 5

1.1 Экономическая сущность прибыли коммерческого банка,
факторы, оказывающие на нее влияние. 5

1.2 Понятие ликвидности, классификация активов по
степени ликвидности коммерческого банка. 8

1.3 Показатели, характеризующие финансовое состояние
коммерческого банка  13

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «ЭСКОБАНК». 32

2.1 Общая характеристика ООО "Экспобанк" 32

2.2 Анализ финансовых результатов деятельности ООО
"Экспобанк". 35

2.3 Анализ ликвидности активов ООО "Экспобанк" 46

3. НАПРАВЛЕНИЯ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УВЕЛИЧЕНИЮ ПРИБЫЛИ И ОБЕСРПЕЧЕНИЮ
ЛИКВИДНОСТИ ООО «ЭКСПОБАНК». 48

3.1 Направления, способствующие поддержанию оптимального
соотношения прибыли и ликвидности ООО «Экспобанк». 48

3.2 Предложения по увеличению прибыли и обеспечению
ликвидности ООО «Экспобанк». 51

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.. 65

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ… 68

ПРИЛОЖЕНИЕ  72

Введение:

Актуальность
этой работы заключается в том, что в современных условиях коммерческий банк
играет ведущую роль в глобальной системе финансового посредничества и является
формирующей единицей всей банковской системы (если одно звено в системе
работает неэффективно или неправильно, это имеет последствия для всей системы.

 Анализ финансового состояния банка дает
возможность провести оценку деятельности банковской организации, обнаружить
проблемные области работы и ресурсы возможные к задействованию.

Не имение
опыта эффективной оценки состояния организации приводит к тому, что принятые
решения по его улучшению могут не только не иметь положительного эффекта, но и
нанести ущерб кредитной организации, что негативно скажется на банковской
системе.

 Поэтому знание методов финансового анализа,
умение оценивать результаты анализа, умение разрабатывать соответствующие меры
по улучшению финансового состояния банка, стали обязательным условием
эффективного управления банком, а, следовательно, увеличить показатели по
банковской системе в целом.

Практическое
значение предоставленной работы состоит в разработке эффективных предложений по
улучшению финансового состояния коммерческого банка "Экспобанк".

Цель данной
работы — оценка финансового состояния коммерческого банка "Экспобанк"
и выработка предложений по его улучшению.

 Для выполнения поставленной цели нужно решить
последующие задачи:

— рассмотреть
экономическую сущность прибыли коммерческого банка, факторы, оказывающие на нее
влияние;

— изучить
понятие ликвидности, классификация активов по степени ликвидности коммерческого
банка   ;

—
рассмотреть показатели, характеризующие финансовое состояние коммерческого
банка;

— дать общую
характеристику ООО "Экспобанк";

— провести
анализ финансовых результатов деятельности ООО "Экспобанк";

— провести
анализ ликвидности активов ООО "Экспобанк" ;

—
рассмотреть направления, способствующие поддержанию оптимального соотношения
прибыли и ликвидности ООО «Экспобанк»;

—
сформулировать предложения по увеличению прибыли и обеспечению ликвидности ООО
«Экспобанк».

Объектом
данной работы является процесс финансового анализа состояния коммерческого
банка.

Предмет
данной работы "Экспобанк".

Теоретической
и методологической основой работы являются положения экономической теории,
научные труды ученых, законодательные и нормативные акты Российской Федерации.

 При написании работ использовались методы:
диалектика и наблюдения, анализ и синтез, сравнительный анализ, системный
подход.

 Данная работа содержит введение, три главы,
заключение.

 В ведении актуальность выбранной темы,
определенных целей и задач, а также объекта исследования.

 В первой главе изложены теоретические основы
вопросов и задач.

 Во второй главе дан анализ и оценка
финансового состояния "Экспобанк".

 Третья глава содержит практические
рекомендации по совершенствованию финансового состояния банка.

 В заключении
обобщены выводы, сделанные в ходе написания данной работы в рамках
исследования.

Заключение:

Подводя результаты данной
работы, позволительно сделать вывод, что финансовый анализ в рыночной экономике
считается одной из важных функций действенного администрирования, нужного для
становления всякого финансового сегмента коммерческого банка.

Огромное количество
характеристик и методов анализа финансового состояния коммерческого банка
обуславливается особенностью финансового состояния всякого банка и,
следственно, эффективный анализ требует применения трудоемких методов[1].

 Впрочем, невзирая на наличие ряда методов и
характеристик, норм и правовых актов, имеется проблема искажения основ
финансового анализа — финансовой отчетности.

В следствии этого надлежит
сконцентрироваться на следующих вопросах: на данном этапе ЦБ РФ и
правоохранительным органам сложно действовать в данном направлении, так как в
работе по раскрытию и предупреждению правонарушений, сопряженных с фальшивкой
счетов, накоплен имеется небольшой опыт работы.

 Усугубляет ситуацию текущее состояние
экономики и усиливает влияние различных экономических угроз, что вызывает
усиление мошеннической активности в банковском секторе.

Исходя из вышеизложенного,
можно сделать вывод, что в дополнение к базовым этапам оценки финансового
состояния коммерческого банка необходимо ввести отдельный этап в определении
степени адекватности выписок банка, проверить на возможное искажение баланса.

 В результате анализа, основанного на изученных
методиках и показателях, можно отметить, что коммерческий банк ООО
"Экспобанк" на данном этапе достиг основной цели банка — получения
прибыли.

Это достижение было
обусловлено обширным формированием эффективной организационной структуры и, в
частности, управленческого персонала, разработкой и последующим предложением
ряда банковских услуг и продуктов, которые могли бы заинтересовать клиента, поддерживать
высокий уровень конкурентоспособности в банковском секторе и, конечно,
организация деятельности в соответствии с Федеральным законом № 395 — 1 «О
банках и банковской деятельности».

 Все изученные показатели дают уверенность в
том, что финансовые показатели банка ООО "Экспобанк" находятся на
достойном уровне, что открывает новые перспективы для банка.

 Индикаторы, определяющие границы риска для
коммерческого банка, чтобы полностью соответствовать нормативным требованиям
регулятора на 2019 год, несмотря на некоторые трудности, с которыми столкнулся
Банк в 2017-2019 годах, такие как колебания валютных курсов, изменения
регулятивных органов, система отзыва лицензий, снижение прибыли банковского
сектора и прогнозы грядущего кризиса.

Впрочем, нельзя предполагать,
что система администрирования рисками в коммерческом банке является полностью
совершенной лишь потому, что все характеристики риска отвечают требованиям
регулятора. Коммерческий банк ООО "Экспобанк" обязан стремиться выйти
за грани требований регулятора и использовать инновационные методы
администрирования рисками.

 В итоге анализа эффективности работы
коммерческого банка ООО "Экспобанк" была обнаружена высокая степень
действенного применения наличествующих источников, а также зафиксировано
наилучшее соотношение имеющихся источников. Но, невзирая на утвердительные
итоги анализа, ООО "Экспобанк" нужно повысить собственные
экономические показатели, принимая во внимание условия волатильности
внешнеэкономической и общественно-политической среды:

— применять современные
технологии и содействовать новым многообещающим проектам в банковской области;

 — повысить качество способов оптимизации
инвестиционного портфеля;

 — пролонгировать разработку и улучшение
способов оценки экономических возможностей клиентов банка и их обеспечения;

 — обогатить условия предоставления банковских
продуктов разного рода;

 — проводить работу, направленную на стимуляцию
спроса вкладов;

 — осуществлять мероприятия, разного рода
направленные на рост имиджа банка.

 В результате Сбербанку необходимо будет
двигаться в обозначенном направлении, текущее положение дел в экономике
продолжится, по мнению специалистов и аналитиков, до 1,5-2 лет, но перспективы
для банковского сектора очевидно позитивные.

 Перспективы исследования состоят в том, что в
сегодняшних условиях коммерческий банк представляет ведущую роль в мировой
системе экономического посредничества и создает единицу банковской системы, а
также разрабатывает ряд результативных предложений по улучшению финансового
состояния. Коммерческий банк с каждым днем становится все более важной фигурой
в экономике в целом.

 Над
формированием новейших методов, программ, кампаний, технологий, сопряженных с
анализом финансового состояния коммерческого банка и улучшением, трудятся
специалисты по всему миру и каждый год экономисты знакомятся с данными
нововведениями. [1] Казакова, Н.А. Финансовый анализ:
Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Н.А. Казакова. — Люберцы:
Юрайт, 2016. — 470 c.

Фрагмент текста работы:

Актуальность
этой работы заключается в том, что в современных условиях коммерческий банк
играет ведущую роль в глобальной системе финансового посредничества и является
формирующей единицей всей банковской системы (если одно звено в системе
работает неэффективно или неправильно, это имеет последствия для всей системы.

 Анализ финансового состояния банка дает
возможность провести оценку деятельности банковской организации, обнаружить
проблемные области работы и ресурсы возможные к задействованию.

Не имение
опыта эффективной оценки состояния организации приводит к тому, что принятые
решения по его улучшению могут не только не иметь положительного эффекта, но и
нанести ущерб кредитной организации, что негативно скажется на банковской
системе.

 Поэтому знание методов финансового анализа,
умение оценивать результаты анализа, умение разрабатывать соответствующие меры
по улучшению финансового состояния банка, стали обязательным условием
эффективного управления банком, а, следовательно, увеличить показатели по
банковской системе в целом.

Практическое
значение предоставленной работы состоит в разработке эффективных предложений по
улучшению финансового состояния коммерческого банка "Экспобанк".

Цель данной
работы — оценка финансового состояния коммерческого банка "Экспобанк"
и выработка предложений по его улучшению.

 Для выполнения поставленной цели нужно решить
последующие задачи:

— рассмотреть
экономическую сущность прибыли коммерческого банка, факторы, оказывающие на нее
влияние;

— изучить
понятие ликвидности, классификация активов по степени ликвидности коммерческого
банка   ;

—
рассмотреть показатели, характеризующие финансовое состояние коммерческого
банка;

— дать общую
характеристику ООО "Экспобанк";

— провести
анализ финансовых результатов деятельности ООО "Экспобанк";

— провести
анализ ликвидности активов ООО "Экспобанк" ;

—
рассмотреть направления, способствующие поддержанию оптимального соотношения
прибыли и ликвидности ООО «Экспобанк»;

—
сформулировать предложения по увеличению прибыли и обеспечению ликвидности ООО
«Экспобанк».

Объектом
данной работы является процесс финансового анализа состояния коммерческого
банка.

Предмет
данной работы "Экспобанк".

Теоретической
и методологической основой работы являются положения экономической теории,
научные труды ученых, законодательные и нормативные акты Российской Федерации.

 При написании работ использовались методы:
диалектика и наблюдения, анализ и синтез, сравнительный анализ, системный
подход.

 Данная работа содержит введение, три главы,
заключение.

 В ведении актуальность выбранной темы,
определенных целей и задач, а также объекта исследования.

 В первой главе изложены теоретические основы
вопросов и задач.

 Во второй главе дан анализ и оценка
финансового состояния "Экспобанк".

 Третья глава содержит практические
рекомендации по совершенствованию финансового состояния банка.

 В заключении
обобщены выводы, сделанные в ходе написания данной работы в рамках
исследования.