Дипломная работа (ВКР) — бакалавр, специалист на тему Анализ и оценка качества активов банка

Содержание:

Введение. 3

Глава 1. Теоретические аспекты оценки качества активов банка. 7

1.1 Понятие и структура активов банка. 7

1.2 Подходы к оценке качества активов банка. 16

1.3 Методы управления активами банка. 24

Глава 2. Оценка качества активов на примере банка АО «Альфабанк». 32

2.1 Краткая экономическая характеристика банка АО «Альфабанк». 32

2.2 Анализ активов банка АО «Альфабанк». 37

2.3 Оценка качественных характеристик активов банка АО «Альфабанк». 47

Глава 3. Направления повышения качества активов банка. 48

3.1 Проблемы управления рисками активов банка АО «Альфабанк». 55

3.2 Рекомендации по повышению эффективности активов банка АО «Альфабанк»  59

Заключение. 65

Список использованной литературы.. 69

Введение:

Актуальность темы
исследования определяется, прежде всего, тем, что коммерческие банки составляют
основу банковской системы страны, и от стабильной работы банковской системы
зависит нормальное функционирование всех субъектов хозяйства. ЦБ РФ проводит
последовательную политику по очистке банковского сектора от кредитных
организаций, нарушающих действующее законодательство, проводящих
высокорискованную политику, а также не выполняющих обязательства перед
кредиторами.

Коммерческие банки
создаются для привлечения и размещения денежных средств на условиях
возвратности и платности, а также для осуществления множества других банковских
операций. Коммерческие банки составляют основу банковской системы страны, и от
стабильной работы банковской системы зависит нормальное функционирование всех
субъектов хозяйства.

Что касается активов
коммерческого банка, то они представляют собой объекты собственности, которые
имеют денежную оценку, и принадлежат самому банку.

Активы коммерческого
банка формируются за счет собственного капитала банка, средств клиентов,
межбанковских кредитов, облигаций и прочее. Актив баланса отражает состав,
размещение и целевое использование средств коммерческого банка. Он показывает
во что вложены финансовые ресурсы банка, каково назначение имеющихся в наличии
финансовых средств. Одним из основных свойств активов банков является то, что
они способны приносить банку прибыль, посредством проведения активных операций.
Активные операции коммерческого банка – это такие операции, посредством которых
банки размещают имеющиеся финансовые ресурсы.

Структура и качество
активов определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, значит, его
надежность и привлекательность для клиентов. Также от качества банковских
активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков.

Качество активов банка
оказывает влияние на все аспекты банковских операций, поэтому для того, чтобы
банк был платежеспособным, и мог получать необходимый уровень прибыли,
необходимо качественно управлять активами. Для этого необходим анализ и оценка
активов коммерческого банка. При анализе активов проводится анализ основных
видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической
эффективности размещения банком своих средств. Активы банка являются основными
элементами, которые могут приносить банку доход посредством проведения активных
операций, поэтому банку необходимо анализировать активы и разрабатывать
мероприятия по улучшению качества, доходности активов.

Также в становлении
рыночных отношений коммерческие банки работают с целью получения прибыли, все
это требует грамотных методов управления банковскими операциями и ликвидностью.
В условиях конкурентной среды коммерческие банки должны создавать безупречную
репутацию, это может достигаться, в том числе, путем эффективного управления
качеством активов банка. К началу 2021 года в России работает 367 банков: 249 с
универсальной лицензией и 118 с базовой. Структура и качество активов
определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, значит, его надежность и
привлекательность для клиентов. Также от качества банковских активов зависят
достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков.

Качество активов банка
оказывает влияние на все аспекты банковских операций, поэтому для того, чтобы
банк был платежеспособным, и мог получать необходимый уровень прибыли,
необходимо качественно управлять активами. Для этого необходим анализ и оценка
активов коммерческого банка.

Также в становлении
рыночных отношений коммерческие банки работают с целью получения прибыли, все
это требует грамотных методов управления банковскими операциями и ликвидностью.
В условиях конкурентной среды коммерческие банки должны создавать безупречную
репутацию, это может достигаться, в том числе, путем эффективного управления
качеством активов банка. Все это обусловливает актуальность темы работы.

Заключение:

В рамках данной работы
были решены поставленные задачи:

1. Раскрыто понятие и
структура активов банка.

С целью получения
необходимой прибыли, а также для обеспечения собственной ликвидности банковские
структуры размещают свои ресурсы посредством активных банковских операций.
Активные операции банка дают возможность банку использовать свободные денежные
средства в целях, например в кредитовании юридических или физических лиц, а
также инвестировании.

2. Изучены подходы к
оценке качества активов банка.

Коммерческие банки на
основе анализа стремятся к оптимизации структуры активов и пассивов в целях
оптимизации прибыли. Оценка имеющихся возможностей банка позволяет выработать
основные программы развития и поведение банка в дальнейшем.

Анализ качества активов и
представляет собой подготовительный этап оценки деятельности банка, который
обеспечивает разработку мер выхода из кризисных ситуаций и стабильность в
работе. Качество банковских активов прямым образом влияет на достаточность капитала
и уровень кредитных рисков. Выделяют четыре метода оценки качества и структуры
активов банка, которые были раскрыты в первой главе работы.

3. Исследованы методы
управления активами банка.

Коммерческие банки
обязаны размещать привлеченные финансовые ресурсы в различные виды активных
операций, не снижая доходности и ликвидности. Существуют следующие методы
размещения:

1. Метод общего фонда
средств. Основу метода составляет объединение всех финансовых ресурсов. Затем
совокупные денежные средства распределяются между такими видами активов,
которые считаются наиболее оптимальными.

2. Метод распределения
(конверсии) активов. Модель распределения активов устанавливает, что величина
требуемых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов.

4. Представлены краткая
экономическая характеристика банка АО «Альфабанк».

В настоящее время Банк
считается универсальным кредитным учреждением, имеющим устойчивые рыночные
позиции на межбанковском и валютном рынках. Покупателями банковских продуктов
являются российские металлургические заводы и компании подобной сферы, разные коммерческие,
торговые предприятия, отечественные и зарубежные финансовые институты и частные
лица.

В последнее время Банк
ставит в приоритет разработку большего количества предложений для предприятий
малого и среднего бизнеса. Банк направил все свои усилия на модернизацию
перспективных областей корпоративного и розничного бизнеса с привлечением в
отдельных регионах при разумном контролировании рисков.

5. Проведен анализ
активов банка АО «Альфабанк».

Проанализировав структуру
активов АО «Альфа-Банк» по уровню ликвидности, необходимо отметить, что больший
процент в 2018 году к количеству высоколиквидных активов составляют средства
кредитных организаций в ЦБ РФ – 75,6%, к сумме активов среднесрочной
ликвидности наибольшую долю 98% занимает чистая ссудная задолженность, основные
средства, нематериальные активы и материальные запасы составляют 48,5% к сумме
неликвидных активов.

К 2020 году средства
кредитных организаций в ЦБ РФ становятся меньше и составляют 2%. Происходит
снижение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов. В 2019
году они составляли 30,5%, однако произошло увеличение по статье «Прочие
активы», в 2020 году они составляют 14,71%. Это способствовало увеличению
основных средств, нематериальных активов и материальных запасов до 37,8% За
анализируемый промежуток времени (2018 — 2020) сводный риск активов АО
«Альфа-Банк» сохранил тенденцию увеличения. Так как общая сумма активов стала
больше, произошел рост сводного риска, что не может быть названо отрицательной
динамикой.

6. Оценены качественные
характеристики активов банка АО «Альфабанк».

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические аспекты оценки качества
активов банка

1.1 Понятие и
структура активов банка В экономической теории
под активами, в широком смысле, понимают такие будущие экономические выгоды,
которые можно получить в результате ранних операций, сделок по приобретению
имущества во временное пользование третьими лицами[1].

О банковских активах
можно сказать, что это собственные средства банка и средства клиентов. В свою
очередь коммерческий банк – это кредитная организация, которая имеет
исключительное право на основании специального разрешения осуществлять
банковские операции, представленные на рисунке 1. [1] Коробова, Г.Г. Банковское дело:
учебное пособие / Г.Г. Коробова. – М.: Экономистъ – 2019. – С.67.