Дипломная работа (колледж/техникум) на тему Совершенствование методов управления кредитными рискам, как инструмент повышения эффективности деятельности АО «Банк Дом РФ»

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КАК ИНСТРУМЕНТ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1 Понятие и сущность кредитного риска 5
1.2 Нормативно-правовые основы проведения кредитных операций в Российской Федерации 10
1.3 Методы оценки кредитного риска 14
2 АНАЛИЗ МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В АО «БАНК ДОМ РФ» 23
2.1 Общая характеристика АО «Банк Дом РФ» 23
2.2 Анализ кредитного портфеля банка 27
2.3 Методы управления кредитным риском в АО «Банк Дом РФ» 32
3 СОВЕРШЕНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМ, КАК ИНСТРУМЕНТ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «БАНК ДОМ РФ» 36
3.1 Мероприятия по повышению эффективности управления кредитным риском АО «Банк Дом РФ» 36
3.2 Эффективность предложенных мероприятий 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 48
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 54
ПРИЛОЖЕНИЯ 58

Введение:

Актуальность выпускной квалификационной работы, обусловлена тем что достижение устойчивого экономического роста и поддержание его высоких темпов является одной из главных целей на современном этапе развития России. Одним из ключевых условий развития российской экономики является создание возможностей для широкого доступа населения к финансово-кредитным ресурсам, что будет способствовать социально-экономическому развитию страны. Рынок кредитования физических лиц является неотъемлемой составляющей экономической стабильности, важнейшим фактором ускорения роста российской экономики, обеспечения растущего спроса населения на качественные финансово-банковские услуги.
Деятельность всех коммерческих организаций в первую очередь направлена на получение финансовой прибыли. Изначально предприниматель вкладывает в дело определенный капитал, который идет на развитие компании. Далее она начинает приносить доход.
Но, чтобы получить максимальную прибыль, важно правильно распоряжаться денежными средствами. Для этого необходимо уметь оценивать финансовые риски, с которыми непременно сталкивается каждое предприятие. Наиболее существенный финансовый риск – кредитный риск банка, который возникает при любом предоставление денег в заем, что при стабильной работе компании происходит практически всегда.
Исследованию проблем управления банковскими рисками посвящено достаточно много зарубежных и отечественных работ. Среди зарубежных авторов, занимающихся вопросами банковских рисков могут быть выделены Аргенти Д., Басс Р.М.В., Валравен К.Д., Гилл Э., Х.В. Грюнинг, А. де Жуан, Коттер Р., Озиус М.Е., Пратт Л.А., Путнам Б.Х., Рид Э., Роуз П.С, Ситр Д., Смит Р., Таффлер Р.Дж., Уильямс Д.Дж.С., Эдвардс Б. и пр. Основные отечественные труды принадлежат Балабанову И.Т., Севрук В.Т., Соколинской Н.Э. А также научные труды Савинской Н.А., Белоглазовой Г.Н., Смирнова А.Л., Гусевой К.Н., Лаврушина П.С., Горбунова А.А. и других ученых.
Целью выпускной квалификационной работы является совершенствование методической базы управления кредитными рисками в коммерческом банке, в том числе определение современного механизма управления риском кредитного портфеля банка на примере АО «Банк Дом РФ».
В соответствии с целью исследования были поставлены и решены следующие основные задачи:
1. Рассмотреть теоретические основы управления кредитным риском как инструмент повышения эффективности деятельности коммерческого банка.
2. Провести анализ методов управления кредитным риском АО «Банк Дом РФ».
3. Разработать рекомендаций направленные на снижение кредитных рисков в АО «Банк Дом РФ».
Предметом выпускной квалификационной работы являются теоретические, методические и прикладные вопросы формирования элементов системы управления кредитными рисками в коммерческом банке. Объектом выпускной квалификационной работы выступает АО «Банк Дом РФ».
Теоретической и методической основой проведенного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых в области банковской деятельности и анализа банковских рисков, теории кредита, финансов и пр.; законодательные акты РФ; публикации экономической периодики; данные статистической отчетности; данные, полученные непосредственно на объектах исследования.
Теоретические положения выпускной квалификационной работы разработаны на основе общенаучных методов исследования, таких как анализ и синтез, методы обобщения и сравнения, системный подход, графическое, логическое и экономико-математическое моделирование.
Структура выпускной квалификационной работы определена целью и задачами исследования. Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложения.  

Заключение:

По результатам проведенного исследования были получены следующие наиболее значимые выводы в разрезе поставленных задач:
1. Изучены теоретические основы управления кредитным риском как инструмент повышения эффективности деятельности коммерческого банка.
В настоящее время в России банки осуществляют все виды традиционных операций банка: расчетные, депозитные и кредитные. После привлечения средств на свои счета, банк берет на себя ответственность по уплате процентов за использования депозитов вкладчиков. Привлеченные же средства банк вовлекает в оборот для активных операций, главная из которых это кредитование. За счет разницы между процентной ставкой по кредиту (комиссионными доходами) и проценту по вкладу (комиссионными расходами) банк получает процентную маржу. Это один из ключевых показателей деятельности банка, отражающий эффективность проводимых банком активных операций.
На сегодняшний день коммерческие банки в экономических условиях развитого рынка предлагают своим клиентам около двухсот видов различных банковских продуктов и услуг. Следует отметить, что многие банковские операции не присутствуют и не применяются на практике в повседневной деятельности банка (напр., такие как международные расчеты или выполнение трастовых операций). Но существует так называемый базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относят депозитные операции, денежные платежи и расчёты, кредитные операции.
Существует определенное различие между кредитными и ссудными операциями. Кредит – это более широкое понятие, которое предполагает различные формы организации кредитных отношений, с одной стороны формирующих источники банковских средств, а с другой – это одна из форм банковских вложений. Ссуда – это лишь одной форма организации кредитных отношений, которые сопровождаются открытием ссудного счёта.
Предоставление кредита является главной доходной статьей банка, но в то же время это одна из рискованных и требующих детального анализа и контроля деятельность
2. Проанализированы методы управления кредитным риском АО «Банк Дом РФ».
АО «Банк ДОМ.РФ» (бывш. АО «АКБ «Российский Капитал») — ипотечно-строительный банк с широкой федеральной сетью обслуживания. Банк входит в ТОП-20 крупнейших российских банков по объему капитала и в ТОП-30 российских банков по активам и кредитному портфелю. По итогам 9 месяцев 2019 года чистая прибыль банка (в соответствии с МСФО) составила 5,7 миллиарда рублей.
В работе с корпоративными клиентами финансовый институт сосредоточен на проектном финансировании, с частными клиентами — на ипотечном кредитовании.
Одно из ключевых направлений розничного бизнеса — ипотечное кредитование. По итогам 9 месяцев 2019 года портфель ипотечных кредитов Банка ДОМ.РФ составил 100,1 миллиарда рублей. По состоянию на 1 ноября 2019 года Банк ДОМ.РФ входит в ТОП-3 российских банков по объему ипотечного портфеля (вместе с ДОМ.РФ).
За анализируемый период динамика показателей кредитов, полученных по договорам РЕПО отрицательная – в 2017 году 132,9 млн.руб., а в 2019 году уже 92,3 млн.руб., снижаются также показатели средств других банков с 0,8 до 0,6 млн.руб. Кроме того, в 2018 и 2019 году не выпускались долговые ценные бумаги. Субординированный долг в 2019 году увеличивается в 2,7 раза по сравнению с 2017 годом. Всего обязательства сокращаются за три года на 8,1%.
В АО «Банк Дом РФ» наблюдается положительная рентабельность в 2018 и 2019 годах, что является показателем эффективной работы банка и его ликвидности. Однако в 2017 г. рентабельность имеет отрицательный знак. Это наглядно показывает, что 2017 год был для банка очень сложным.
По итогам 2019 года банк получил прибыль всего лишь 0,8 млн. руб., а по итогам работы в 2017 году Банк фиксировал убыток 10,25 млн. руб. По итогам 2018 года финансовый результат Банка за отчетный период составил 5,54 млн. руб. Этот положительный финансовый результат особенно важен, так как по итогам предыдущих трех лет Банк фиксировал убытки. Главным образом, такой результат связан с увеличением процентной ставки по депозитам и ростом расходов по пассивам, при том, что проценты по кредитам оставались на сравнительно не высоком уровне. По данным публикуемой отчетности возможен расчет рентабельности с некоторыми недостатками, но даже такой общий показатель способен охарактеризовать способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль.
Таким образом, в целом за исследуемый период наблюдается нестабильная динамика основных финансовых показателей АО «Банк Дом РФ». Активы кредитной организации увеличились в 2018 году и снизились в 2019 на 31,5%, главным образом за счет показателя чистой ссудной задолженности, что говорит об активной кредитной политике Банка. Величина собственного капитала Банка возросла в 2018 году на 8,52% по сравнению с 2017 годом, снизилась на 9,86% в 2019 году по сравнению с 2018 годом и на 2,18% по сравнению с 2017 годом. В целом в пассивах наблюдается снижение. По итогам 2018 года Банк показывает положительный финансовый результат, что говорит об успешном преодолении кризиса 2017 года. На основе анализа финансовых показателей, можно уверенно заявить о возможности и целесообразности дальнейшего развития АО «Банк Дом РФ».
3. Предложены мероприятия совершенствования управления кредитным риском кредитными рискам, как инструмент повышения эффективности деятельности АО «БАНК ДОМ РФ».
Основными причинами снижения качества кредитного портфеля АО «Банк Дом РФ» являются следующие:
Во-первых, при оценке кредитоспособности используется ограниченный перечень информации о заемщике. Поскольку у многих клиентов отсутствуют кредитные истории, сложно оценить деловую репутацию, обязательность клиента и пунктуальность.
Во-вторых, оценка кредитоспособности заемщика основана в основном на анализе показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности предприятия. Поэтому в последующем выявляется множество случаев мошенничества, в результате увеличивается просроченная ссудная задолженность из-за неплатежей по кредитам и процентам.
В-третьих, финансовая грамотность большинства руководителей малых и средних предприятий, а также физических лиц является очень низкой, она заключается в нежелании и неумении читать, понимать и сознательно подписывать коммерческие документы, в том числе кредитные договоры. По этой причине на долю таких заемщиков приходится существенная часть неработающих (просроченных) кредитов.
В третьей главе данной работы разработаны основные направления повышения качества кредитного портфеля АО «Банк Дом РФ».

Фрагмент текста работы:

 
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КАК ИНСТРУМЕНТ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Понятие и сущность кредитного риска

Кредитный риск банка — это риск неполучения или просрочки уплаты денежных средств по банковской ссуде .
Он возникает в случаях:
— частичного снижения или потери заемщиком платежеспособности;
— утраты клиентом деловой репутации.
Кредитные риски банков могут касаться каких-то определенных ссуд, а могут охватывать весь кредитный портфель банка. Чтобы предотвратить финансовые потери, банку необходимо создать собственную политику по кредитам. Это официально утвержденная система контроля всей внутренней деятельности по кредитованию.
В формировании кредитного портфеля важно соблюсти определенный баланс. То есть это возможность компенсации денежных потерь стабильной прибылью по другим ссудам.
Кредитный портфель образуется с учетом этих пунктов :
— прибыльность и возможные риски всех ссуд;
— высчитывание спроса клиентов на каждый вид кредита;
— нормативы кредитного риска банка, утвержденные в ЦБ;
— система кредитных ресурсов в разрезе сроков погашения кредитов.
Вся деятельность по кредитованию сама собой представляет риск. Поэтому политика банка должна быть направлена на снижение вероятности финансовых потерь.