Дипломная работа (колледж/техникум) на тему Развитие операций коммерческих банков с банковскими платежными картами ( на примере Восточный Банк)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ПЛАТЕЖНЫМИ КАРТАМИ 7
1.1. Понятие, виды, классификация банковских платежных карт и принципы их использования 7
1.2. Характеристика платежных систем по банковским картам 12
1.3. Нормативно-правовые основы осуществления операций с банковскими картами в РФ 16
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПАО «КБ «ВОСТОЧНЫЙ» С ПЛАТЕЖНЫМИ КАРТАМИ 23
2.1. Общая характеристика банка ПАО КБ «Восточный» 23
2.2. Виды и особенности платежных карт банка ПАО КБ «Восточный» 27
2.3. Анализ операций банка «Восточный» с платежными картами 32
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОПЕРАЦИЙ БАНКА С ПЛАТЕЖНЫМИ КАРТАМИ 40
3.1. Перспективы операций с платежными картами в России 40
3.2. Совершенствование операций с платежными картами в банке ПАО КБ «Восточный» 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 62
ПРИЛОЖЕНИЯ 67

Введение:

Актуальность темы исследования. В настоящее время в условиях новой реальности и продолжающихся экономических цунами различной интенсивности и направлений в российском банковском секторе продолжается активный поиск новых возможностей развития бизнеса. Банки продолжают играть важнейшую роль в развитии отечественной экономики, а в связи с ограничениями доступа к зарубежным ресурсам, как мелкие, так и крупные предприятия обращаются к российским банкам. Существенным являются формирование двух важных тенденций. Одна из них связана с тем, что в связи со сложившейся посткризисной ситуацией, когда у крупных организаций, постоянных заемщиков, показатели платежеспособности стали низкими, банки начинают особое внимание уделять кредитованию с помощью кредитных карт.
Одним из ключевых инструментов безналичных расчетов является банковская платежная карта. Все операции, совершаемые по банковским картам, принято относить к наиболее доходным видам банковской деятельности. Поэтому на современном этапе перед банками стоит одна из самых главных задач – обеспечить безопасность своим клиентам, и предотвратить какие-либо попытки мошеннических операций.
В современных условиях наблюдается довольно высокий спрос российского населения на банковские карты: последние годы сохраняется устойчивый и постоянный прирост всех новых категорий владельцев банковских карт, причем это касается не только людей с высокими уровнями доходов. Среди новых владельцев банковских карт можно отметить студентов, госслужащих и менеджеров среднего звена – для всех их банковские карты становятся каждодневным платежным инструментом.
Сегодня среди операций с банковскими картами увеличивается доля не только кредитных карт, но и доля зарплатных пластиковым карт – эти карты доминируют как инструмент денежных расчетов в настоящее время. За 2016-2018 гг. количество платежных карт выросло на 7% или на 17,9 млн. ед. и составило на 01.01.2019 г. 272,6 млн. единиц. За этот период количество кредитных карт выросло на 16,4% или на 4,9 млн. ед. и составило на 01.01.2019 г. 35,1 млн. единиц. За 2016-2018 гг. количество расчетных карт выросло на 5,8% или на 12,9 млн. ед. и составило на 01.01.2019 г. 237,5 млн. единиц .
Рынок банковских карт динамично развивается в России и возникает необходимость в оценке основ организации и функционирования платежных систем, выявления тенденций развития рынка банковских пластиковых карт в России, что и обусловило выбор темы выпускной работы.
Цель выпускной квалификационной работы – на основе анализа операций с банковскими платежными картами в ПАО КБ «Восточный» разработать рекомендации к их совершенствованию.
В соответствии с целью исследования были поставлены и решены в работе следующие задачи:
Для решения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
— ислледовать понятие, виды, классификацию банковских карт и принципы их использования;
— осуществить характеристику платежных систем по банковским картам;
— определить нормативно-правовые основы осуществления операций с банковскими картами в РФ;
— осуществить общую характеристику банка ПАО КБ «Восточный»;
— определить виды и особенности платежных карт банка ПАО КБ «Восточный»;
— провести анализ операций банка ПАО КБ «Восточный» с платежными картами;
— выявить перспективы развития операций с платежными картами в России;
— разработать направления совершенствование операций с платежными картами в ПАО КБ «Восточный».

Объектом выпускной квалификационной работы является деятельность ПАО КБ «Восточный» в сфере осуществления операций с банковскими платежными картами.
Предметом выпускной квалификационной работы является современное состояние и направления совершенствования операций с платежными картами в ПАО КБ «Восточный».
Теоретической основой для написания работы послужили труды таких российских ученых как: Т.А. Аитова, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, В.П. Бычкова, С.Е. Демента, А.Н. Жилкиной, А.А. Андреева, Е.Ф. Жукова, Е.П. Жарковской и других.
В качестве методологической основы были использованы различные методы экономического анализа, системный и сравнительный анализ, а также анализ причинно-следственных связей. Они направлены на раскрытие теоретических основ проведения операций коммерческих банков с платежными картами; анализ проведения операций ПАО КБ «Восточный» с платежными картами; выработку направлений совершенствования операций банка с платежными картами.
Информационной базой исследования послужили Гражданский кодекс Российской Федерации, федеральные законы, нормативные акты, ресурсы сети Интернет, официальный сайт, бухгалтерская и финансовая отчетность ПАО КБ «Восточный», а так же сайт ПАО КБ «Восточный».
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Заключение:

В ходе выполнения выпускной квалификационной работы получены следующие результаты:
1. Банковские карты бывают: локальные и международные; личные и корпоративные; с магнитной полосой, с микросхемой и совмещенные; стандартные, классические, золотые, платинум и элитные; дебетовые и кредитные. Дебетовая карточка открывается для использования личных средств. Кредитная – для использования предоставленных банком.
2. Банковская карта Мир, вместе с платежной системой «Мир» проигрывает в сравнении с международной банковской платежной системой Visa и MasterCard, которые широко используются за границей и по всему миру в целом. Visa и MasterCard считаются известными платежными системами с широкой сетью предоставления услуг, которые используется почти во всем мире, найти замену или конкурента им весьма сложно. Платежная система Мир является новичком в данной области. Российская платежная система мир, на сегодняшний день, имеет свое развитие внутри страны, за пределами РФ география приема карт Мир к оплате отсутствует, однако по статистическим данным известно, что уже в ближайшее время планируется распространение в странах СНГ и БРИКС. Рыночное развитие в данной отрасли происходит постепенно: повышается число точек обслуживания внутри страны, в планах производителей организовать прием карт Мир в туристическом кластере сектора, которые считаются, востребованы, по мнению россиян.
3. Правовое регулирование в сфере осуществления операций с банковскими картами характеризуется многочисленным количеством разрозненных нормативно-законодательных актов, что существенно влияет на повышение репутационных рисков банков, и влечет за собой сдерживание развития рынка кредитных услуг для физических лиц. Главным федеральным законом, который регулирует в целом гражданско-правовые отношения (в том числе и кредитование), является Гражданский кодекс Российской Федерации. Главной правовой базой функционирования национальной платежной системы является Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Наиболее урегулированы сегодня безналичные расчеты в отношении тех платежных средств, которые предусмотрены банковскими правилами.
4. ПАО КБ «Восточный» – это современный универсальный коммерческий банк, который удовлетворяет потребности разных групп клиентов в самом широком спектре банковских услуг. Объем денежных средств ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. вырос на 1,25 млрд. руб. или на 17,27% и составил в 2018 г. 8,49 млрд. рублей. Величина активов ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. выросла на 97,94 млрд. руб. или на 63,9% и составила в 2018 г. 251,22 млрд. рублей. Размер собственного капитала ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. увеличился на 11,89 млрд. руб. или на 55,2% и составил в 2018 г. 33,43 млрд. рублей. Объем средств клиентов ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. вырос на 81,08 млрд. руб. или на 74,56% и составил в 2018 г. 189,82 млрд. рублей. Размер обязательств ПАО КБ «Восточный» в 2016-2018 гг. увеличился на 86,05 млрд. руб. или на 65,32% и составил в 2018 г. 217,79 млрд. рублей. В 2016 г. ПАО КБ «Восточный» был убыточным, размер убытков составил 3,83 млрд. рублей. Объем прибыли ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. вырос на 5,38 млрд. руб. и составил в 2018 г. 1,55 млрд. руб.
5. ПАО КБ «Восточный» выпускает кредитные и дебетовые карты. ПАО КБ «Восточный» выпускает такие кредитные карты: карта «Комфорт», карта «Кэшбэк», карта «Рассрочка на всё», карта «Восторг», карта «Путешественника» и карта «Просто». ПАО КБ «Восточный» выпускает такие дебетовые карты: карта «№ 1», карта «Тепло», карта «Суперзащита» и карта «Детская № 1». Каждая из платежных карт ПАО КБ «Восточный» имеет свои преимущества и нацелена на различные слои населения.
6. За 2016-2018 гг. количество платежных карт в ПАО КБ «Восточный» выросло на 90,2% или на 3,7 млн. ед. и составило в 2018 г. 7,8 млн. ед. За этот период количество кредитных карт в ПАО КБ «Восточный» выросло на 99,8% или на 3,3 млн. ед. и составило в 2018 г. 6,6 млн. ед. За 2016-2018 гг. количество дебетовых карт в ПАО КБ «Восточный» выросло на 52,2% или на 0,4 млн. ед. и составило в 2018 г. 0,5 млн. ед. За 2016-2018 гг. чистые доходы по операциям с банковскими картами в ПАО КБ «Восточный» выросли на 50,2% или на 0,9 млрд. руб. и составили в 2018 г. 2,8 млрд. руб.
7. Среди перспектив развития платежных карт можно выделить такие: появление платежных карт со встроенным дисплеем, появление платежных карт с двухфакторной аутентификацией, так и с чипом, по стандарту EMV; появление платежных карт Coin (в одной карте могут быть объединены до 9 платежных карт). Необходимо усилить внимание к вопросам безопасности банковских платежных карт от посягательств извне. Для этого можно предложить следующие меры: увеличить число степеней защиты карт; обезопасить микропроцессоры от нежелательных атак извне; хранить карты в надежных местах и подальше от посторонних глаз; незамедлительно блокировать счета в банке в случае утраты карты; защитить компьютерные сети от взломщиков.
8. Существуют следующие проблемы функционировании платежных карт в ПАО КБ «Восточный»: малая доля зарплатных карт (6,4%) от всего объема платежных карт; высокие комиссии по обслуживанию карт; наличие рисков потерь в связи со взломом платежных карт. Для совершенствование операций с платежными картами в ПАО КБ «Восточный» предлагаем разработать в банке зарплатную карту «Восток» с особыми опциями, а на её основе создать зарплатный проект для OOO «Литекс». Данный зарплатный проект будет долгосрочным взаимодействием как между ПАО КБ «Восточный» и OOO «Литекс» так и между банком и сотрудниками данной организации. Под этим понимается особое отношение к OOO «Литекс» со стороны ПАО КБ «Восточный», банк может предлагать и рассматривать особые тарифы и условия сотрудничества. Чистая приведённая стоимость данного зарплатного проекта составит 1259695,5 руб., окупаемость составит 2 года, индекс рентабельности инвестиций составит 1,84%.

Объектом выпускной квалификационной работы является деятельность ПАО КБ «Восточный» в сфере осуществления операций с банковскими платежными картами.
Предметом выпускной квалификационной работы является современное состояние и направления совершенствования операций с платежными картами в ПАО КБ «Восточный».
Теоретической основой для написания работы послужили труды таких российских ученых как: Т.А. Аитова, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, В.П. Бычкова, С.Е. Демента, А.Н. Жилкиной, А.А. Андреева, Е.Ф. Жукова, Е.П. Жарковской и других.
В качестве методологической основы были использованы различные методы экономического анализа, системный и сравнительный анализ, а также анализ причинно-следственных связей. Они направлены на раскрытие теоретических основ проведения операций коммерческих банков с платежными картами; анализ проведения операций ПАО КБ «Восточный» с платежными картами; выработку направлений совершенствования операций банка с платежными картами.
Информационной базой исследования послужили Гражданский кодекс Российской Федерации, федеральные законы, нормативные акты, ресурсы сети Интернет, официальный сайт, бухгалтерская и финансовая отчетность ПАО КБ «Восточный», а так же сайт ПАО КБ «Восточный».
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ПЛАТЕЖНЫМИ КАРТАМИ

1.1. Понятие, виды, классификация банковских платежных карт и принципы их использования

Платежная карта – это специальное платежное средство в виде эмитированной в установленном пластиковой или иного вида карты, используемой для инициирования перевода средств со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перевод средств со своих счетов на счета других лиц, получение наличных в кассах банков, у торговцев и в банкоматах, а также осуществление других операций по договору между банком и клиентом.
Рассмотрим классификация банковских карт по различным признакам (рис. 1).
I. В зависимости от типа платежной системы [31, С.145]:
1. Локальные – действуют на территории одной страны (внутригосударственные), одного региона или одного банка.
2. Международные – функционирующие на территории двух и более стран и обеспечивают перевод средств в рамках этой системы, в том числе из одной страны в другую.
II. По характеру владельца (пользователя):
1. Личные – эмитированные на имя клиента – физического лица, не являющегося субъектом предпринимательской деятельности.
2. Корпоративные – дают возможность ее держателю осуществлять операции по картсчетам юридического лица или физическими лицами предпринимателями. Физическое лицо может распоряжаться личной платежной карточкой как угодно, например, оплачивать услуги, рассчитываться за товары, перечислять средства на счета других лиц, получать наличные в кассах и тому подобное.
Держатели корпоративных платежных карточек имеют право:
– получить наличные для расходы связанных с уставной деятельностью предпринимателя;
– осуществлять безналичные счета в рублях в пределах РФ, связанные с деятельностью предприятия;
– Получать наличные в иностранной валюте за пределами РФ и на ее территории в кассе эмитента для оплаты расходов.
III. По типу носителя идентификационной информации [36, С.487]:
1. Платежные карты с магнитной полосой – позволяет хранить информацию предназначенную для идентификации карточки и считывания ее специальным устройством.
2. Платежные карточки с микросхемой или смарт – карточки на которых размещены интегральные микросхемы, которые являются носителями информации.
3. Совмещенные платежные карточки.
IV. По методу нанесения идентификационных данных [18, С.27]:
1. Эмбосированные – когда информация эмбоссируется (выжимается) на карточке.
2. Неэмбосированные – когда информация печатается на карточке.
Эти карточки обычно используются для электронного использования.
V. По степени льгот для пользователей:
1. Стандартные – предназначены для обычного клиента для получения зарплаты, стипендии, пенсии, оплаты товаров. Преимущества – низкая стоимость обслуживания.
Недостатки: отсутствует возможность рассчитываться за рубежом.
К стандартным относятся [24, С.143]:
– VISA Electron;
– VISA Classic;
– Master Card Standard;
– Master Card Electronic
2. Классические (бизнес) карты – держатели таких карт пользуются рядом дополнительных услуг в частности:
– участвовать в различных программах кредитования;
– получать дисконты и бонусы.
Преимуществом карточек этой группы является сочетание невысокой цены и довольно высоких возможностей, к ней можно отнести, например: VISA Business.
3. ГОЛД (золотые) карты – элитные карты, поддерживающие элитный статус пользователя, для них характерны: предоставление ряда льгот по страхованию и обслуживанию. НЕДОСТАТОК – дорогое обслуживание.
Например: VISA Gold, Master Card Gold.
4. Платинум – это карточки для тех кому недостаточно преимуществ золотых карточек, как по уровню сервиса так и по статусу. По этим картам предоставляются существенные скидки, предполагается программа страхования.
Например: VISA Platinum, MasterCard Platinum.
5. элитные – это карты предназначенные для держателей, принадлежащих к узкому элитному кругу лиц. Кроме престижности эти карточки позволяют получить ряд услуг:
– покупать товары в элитных сетях магазинов, получать дисконтные бонусы;
– скидки в 5 звездочных отелях;
– услуги страхования при поездках за границу на сумму 1 млн. дол. США.
Одним из условий обслуживания владельцев элитных карт является предоставление персонального менеджера.
Например: VISA Infinite, Master Card World Signia.
VI. В зависимости от условий по которым осуществляются операции [31, С.146]:
1. Дебетовые – это такой тип банковских карт, который предоставляет возможность владельцу такой карты проводить разнообразные расчетные операции с помощью прямого дебетования счета в границах остатка денежных средств на счете. Дебетовая карта – банковская платежная карта, используемая для оплаты товаров и услуг, получения наличных в банкоматах. Такая карта позволяет распоряжаться средствами в пределах доступного остатка на расчетном счете, к которому она привязана [19, С.79].
2. Кредитные – это такой тип банковских карт, который предоставляет возможность владельцу такой карты проводить разнообразные расчеты за приобретенные услуги и товары, а также снимать наличку, в том числе, в долг. Кредитная карта – банковская платежная карта, предназначенная для совершения операций, расчеты по которым осуществляются исключительно за счет средств, предоставленных банком клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
Рассмотрим в чем основное отличие дебетовых карт от кредитных.
Функция дебетовых карт, главным образом, заключается в замене бумажных денег в обращении и осуществлении безналичных платежей собственными средствами.
Функция кредитных – предоставление в пользование заемщику средств банка в пределах кредитного лимита. Банк устанавливает лимит исходя из платежеспособности клиента.
Проще говоря, функции у карт одинаковые, разница в источнике финансов.
Дебетовая карточка открывается для использования личных средств. Кредитная – для использования предоставленных банком.
Различия и особенности кредитных карт
Владелец кредитной карты может распоряжаться определенной суммой, выданной ему банком, но в дальнейшем обязан вернуть средства.