Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

ГЛАВА 1.
ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.. 6

КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.. 6

1.1.
Регулирование валютных операций коммерческих банков в Российской Федерации. 6

1.2.   Сущность
и виды валютных операций коммерческих банков. 10

1.3. Порядок
организации валютных операций в коммерческих банках. 15

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ
ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПАО СБЕРБАНК.. 25

2.1 Общая
организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк. 25

2.2.   Структурно-динамический
анализ валютных операций в коммерческом банке  35

2.3.   Мероприятия
по совершенствованию валютных операций в ПАО Сбербанк  49

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 59

СПИСОК
ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 62

Введение:

Эффективное
функционирование экономики во многом зависит от степени развития финансового
рынка, в частности, от банковского сектора.

Валютный рынок является
составным элементом финансового рынка, отражающим экономические и организационно-правовые
отношения, возникающие между субъектами рыночных отношений по поводу
купли-продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.

Одновременно он служит
механизмом, посредством которого производятся международные расчеты во внешней
торговле. К числу активных участников валютного рынка относятся коммерческие
банки, которые обеспечивают своих клиентов необходимой иностранной валютой,
поддерживают непрерывность международных расчетов и предоставляют при
необходимости валютные кредиты.

На сегодняшний день,
валютные операции в коммерческих банках занимают одну из лидирующих позиций в
их деятельности, так как являются одним из основных источников их дохода. При
правильном управлении валютными операциями и связанными с ними рисками прибыль
банка будет показывать положительную динамику.

На текущий момент в
России и в мире в целом сложилась серьезная экономическая ситуация на фоне
мировой пандемии, от которой пострадали практически все секторы экономики.

Государство по-разному
действует в разных экономических ситуациях: в период подъёма или стабильного
экономического положения на международном финансовом рынке ресурсы для
национальной экономики должен приносить производственный сектор.

Коммерческие банки, в
свою очередь, являются в этот момент институтом, который финансирует
производственные предприятия и корпорации.

Если же в стране
наблюдается экономический спад, то формирователем государственного бюджета
становятся коммерческие банки, а именно их доход от проведения в этот период
валютных операций. Именно поэтому в докризисный период в государстве происходит
формирование валютного запаса, издержки на его хранение окупятся в период
экономического спада, через проведение операций с иностранной валютой.

Именно поэтому в условиях
экономического спада коммерческие банки должны вести активную политику
проведения валютных операций, с целью повышения общего дохода страны. Тем самым
обусловливаются перспективы развития валютных операций.

Целью выпускной
квалификационной работы является анализ организации валютных операций в
коммерческих банках.

Для достижения поставленной цели
необходимо решить следующие задачи:

— проанализировать
регулирование валютных операций коммерческих банков в Российской Федерации,

— рассмотреть сущность и
виды валютных операций коммерческих банков,

— изучить порядок
организации валютных операций в коммерческих банках,

— дать общую
организационно-экономическую характеристику ПАО Сбербанк,

— провести
структурно-динамический анализ валютных операций в коммерческом банке,

— предложить мероприятия
по совершенствованию валютных операций в ПАО Сбербанк.

Объектом исследования является организация
валютных операций в коммерческих банках.

Предмет исследования –  валютные операции в ПАО «Сбербанк».

Теоретическую базу работы
составили труды таких исследователей как Струченкова Т.В., Мальцев В.А.,
Курылева О.И., Курылев А.И., Давтян Л.К., Круско, Р.С., Каблахова, З.А., Зотова
Е. В., Катайкина Н. Н., Захаркина Р. А., Катайкина Н. Н., Маркова А. А.,
Давыдова, А.А., Глоба, Н.П., Гладких Е. Л., Гиринский А.В., Воронцов С.А.,
Понеделков А.В. и др.

Методологической основой
исследования являются общенаучный диалектический метод познания и вытекающие из
него частнонаучные методы: исторический, системно-структурный, социологический,
технико- юридический, лингвистический, сравнительного правоведения,
нормативно-логический, аналитический, синтеза и др.

Эмпирической основой
послужили: статистические данные, электронные ресурсы сети Интернет, справочные
правовые системы «КонсультантПлюс» и «Гарант».

Работа
включает введение, две главы, состоящие из шести параграфов, заключение и
список использованных источников и литературы.

Заключение:

1.     Нормативно-правовые
акты

1. Федеральный закон от
10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 27.12.2019) "О валютном регулировании и
валютном контроле"//"Парламентская газета", N 233, 17.12.2003.

2. О банках и банковской
деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 30.09.2013) //
Собрание законодательства РФ. – 1995, №6, (15 июл.) — ст. 2790.

3. Указание Банка России
от 14 марта 2019 г. № 5094-У "О порядке установления и опубликования
Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по
отношению к рублю"//"Вестник Банка России" от 8 мая 2019 г. №
31.

4. Указание Банка России
от 14.08.2008 № 2054-У (ред. от 30.07.2014) "О порядке ведения кассовых
операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории
Российской Федерации"// "Вестник Банка России", N 46,
27.08.2008.

5. Указание Банка России
от 13.12.2010 № 2538-У (ред. от 02.11.2012) "О порядке бухгалтерского
учета уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с
наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными
чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием
физических лиц"//"Вестник Банка России", № 73, 30.12.2010.

Научная и учебная
литература

6. Артемов Н. М. Валютные
рынки / Н.М. Артемов. М.: Профобразование, 2016. 96 c.

7. Балабанов И.Т. Банки и
биржевое дело. — М. — Издательство Питер, 2010.

8. Воронцов С.А., Понеделков
А.В. О совершенствовании государственной политики в сфере обеспечения
национальной безопасности // Власть. 2016. № 2. С. 126-132.

9. Гиринский А.В.
Валютные операции коммерческих банков // Молодой ученый. — 2019. — № 12. — С.
93-95.

10. Гладких Е. Л.
Эволюция экономической безопасности // Ростовский научный журнал. 2016. Т. 8.
№. 11. С. 100-116.

11. Глоба, Н.П.,
Управление валютными рисками предприятия. /Глоба Н.П., Сиротенко Д.Е., Лаптев
С.В.// Сборник статей VI Международной научно-практической конференции. Под
общей редакцией Г.Ю. Гуляева. 2017. С. 123-125.

12. Давыдова, А.А. Методы
управления валютным риском / Давыдова А.А. // Сборник статей победителей VIII
Международной научно-практической конференции: в 3 частях. 2017. С. 97-99.

13. Захаркина Р. А.,
Катайкина Н. Н., Маркова А. А. Организация самостоятельной работы студентов по
изучению финансово-экономических дисциплин. Саранск, 2017.

14. Зотова Е. В.,
Катайкина Н. Н. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка //
Научное обозрение. 2014. № 11-3. С. 858-862.

15. Каблахова, З.А.
Валютные риски и методы их страхования в России/ Каблахова З.А. // Научное
(непериодическое) электронное издание. Под общей редакцией А.И. Вострецова .
2016. С. 172-175.

16. Круско, Р.С. Основы
управления валютным риском кредитной организации. /Круско Р.С.//Новая наука: От
идеи к результату. 2016. № 2-1. С. 115-117.

17. Курылева О.И.,
Курылев А.И., Давтян Л.К. Особенности разработки финансовой политики в
компании, осуществляющей деятельность в сфере туризма В сборнике: Социальные и
технические сервисы: проблемы и пути развития сборник статей по материалам II
Всероссийской научно-практической конференции. Нижегородский государственный
педагогический университет им. К. Минина. 2015. С. 402-405.

18. Мальцев В.А. Проблемы
определения понятий валютных операций и расчетов в Российской Федерации //
Актуальные вопросы юриспруденции. – 2017. – № 4. – 80 с.

19. Струченкова, Т.В.
Валютные риски. Анализ и управление / Т.В. Струченкова. М.: КноРус, 2016. 224
c.

Интернет-ресурсы

20. Вaлютный koнтpoль в
Cбepбaнke : https://cool-profit.ru/valyutnyy-kontrol-v-sberbanke.html (дата
обращения 25.04.2020).

21. Как перевести рубли в
доллары в Сбербанке Онлайн//
https://vkursedollara.com/operatsii-s-valyutoy/kak-perevesti-rubli-v-dollary-v-sberbanke-onlayn.html
(дата обращения 28.04.2020).

22. Как перевести рубли в
доллары в Сбербанке Онлайн// https://vkursedollara.com/operatsii-s-valyutoy/kak-perevesti-rubli-v-dollary-v-sberbanke-onlayn.html
(дата обращения 28.04.2020).

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1.
Регулирование валютных операций коммерческих банков в Российской Федерации

Валютные правоотношения в Российской Федерации регулируются и
базируются на положениях Закона РФ от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле»[1], которым
осуществляется защита российского рубля в условиях одновременного обращения
свободно конвертируемых видов иностранной валюты. Кроме того Центральным Банком
России также регулярно издаются нормативные акты, которые обязательны для
исполнения.

Так,
Центральный Банк вправе издать нормативный акт, устанавливающий:

— правила и
условия проведения биржевых торгов валютой иностранных государств;

— единую
форму учета и отчетности по осуществляемым валютным операциям, порядок и срок
их представления;

— правила
осуществления операций с валютой в отношении сделок между правомочными банками,
которые совершаются ими от своего имени и за свой счет;

— комплекс
требований к кредитным организациям для оформления документов при покупке или
продаже наличной валюты иностранного государства и чеков, например, дорожных,
при номинальной стоимости, указанной в иностранной валюте;

— комплекс требований к процедуре открытия счета (вклада) в
банке за пределами российской территории, проведения по указанным счетам
(вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств
по этим счетам (вкладам); порядок открытия и ведения открываемых на территории
РФ банковских счетов и вкладов нерезидентов и др.

Для осуществления и проведения валютных операций коммерческий банк должен
обладать лицензией, выданной ЦБ РФ. При получении соответствующей лицензии банк
называется уполномоченным банком. Лицензии, которые выдает ЦБ РФ можно
разделить на[2]:

1. разовые, которые выдаются на проведение конкретной банковской операции в
иностранной валюте;

2. внутренние, которые дают право коммерческому банку открывать счета
резидентов в иностранной валюте, открытие корреспондентских иностранной валюте
с российскими банками ограниченного или полного круга банковских операций в
иностранной валюте на территории России;

3. расширенные, которые дают право коммерческим банкам открывать
корреспондентские счета в иностранной валюте с ограниченным зарубежных банков и
обслуживать нерезидентов;

4. генеральные, которые дают право коммерческому банку на совершение
полного круга банковских операций в иностранной валюте.

Органы валютного регулирования издают нормативные правовые
акты по вопросам валютного регулирования только в случаях, предусмотренных
Федеральным законом.

Органы валютного контроля в РФ — Центральный банк РФ, федеральный
орган (федеральные органы) исполнительной власти, являющийся уполномоченным
(уполномоченными) Правительством РФ.

Центральным банком Российской Федерации осуществляется
взаимодействие с иными органами валютного контроля, координируется
взаимодействие уполномоченных банков как агентов валютного контроля и органов
валютного контроля, а также иными агентами валютного контроля в процессе обмена
информацией согласно законодательству РФ.

В целях оперативного
решения возникающих при осуществлении валютных операций проблем и дальнейшего
совершенствования валютного законодательства Центральному банку России
предоставлено право на издание обязательных к исполнению нормативных актов:
инструкций, писем, положении, телеграмм и т.п., которые уточняют и дополняют отдельные
вопросы регулирования валютных отношений.

В статье 35 Федерального
закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)» установлено, что

валютное регулирование и контроль являются
основным инструментом и методом денежно-кредитной политики в области
использования валютных ценностей, связанных с торговлей и движением капитала
между странами, обращением наличной иностранной валюты на территории Российской
Федерации, а также обеспечением стабильности и конвертируемости национальной
валюты.

Официальные курсы
иностранных валют, их опубликование и порядок их установки регулируются Указанием
Банка России от 14 марта 2019 г.            
№ 5094-У "О порядке установления и опубликования Центральным банком
Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к
рублю"[3].

В соответствии с ним Банк
России ежедневно (по рабочим банковским дням) устанавливает курсы иностранных
валют или ежемесячно, если отсутствует обязательство покупать или продавать
указанные валюты по установленному курсу.

Порядок ведения кассовых
операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных Банках со всеми видами
иностранных банкнотами, казначейскими билетами и т.д.), другими законными
средствами наличного платежа на территории иностранных государств и другими
денежными средствами, подлежащими замене, порядок определения подлинности
банкнот и порядок действий при обнаружении дефектов, повреждений денежных
знаков иностранных государств прописан в Указании Банка России от 14.08.2008 №
2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в
уполномоченных банках на территории Российской Федерации»[4].

Указание Банка России от
13.12.2010 № 2538-У «О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками
(филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой
и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость
которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» определяет
порядок бухгалтерского уполномоченными банками (и их филиалами) некоторых
банковских операций с наличной валютой других государств и операций с чеками (в
том числе дорожными чеками), чья номинальная стоимость указана в иностранной
валюте, с участием физических лиц[5].

Таким образом, можно
сделать следующие выводы:

1. Для осуществления
валютных операций уполномоченные банки должны представить лицензию Центрального
Банка России;

2. Банки могут страховать
валютные и кредитные риски;

3. Уполномоченные банки
должны отчитываться Центральному Банку России за осуществлением контроля за
соответствием проводимых клиентам валютных операций;

4. Банк России ежедневно
устанавливает официальные курсы иностранной валюты по отношению к рублю.