Дипломная работа (колледж/техникум) на тему Организация проведения безналичных расчетов в коммерческом банке на примере ПАО КБ Восточный

Содержание:

Введение 3

Глава 1. Безналичные расчеты как средство обеспечения денежных обязательств 6
1.1. Сущность и формы безналичных расчетов 6
1.2. Основы организации безналичных расчетов в коммерческом банке 11
1.3 Нормативное регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации 25

Глава 2. Анализ организации безналичных расчетов в коммерческом банке 30
2.1. Краткая характеристика банка 30
2.2 Анализ организации безналичных расчетов в банке 36
2.3. Анализ факторов, сдерживающих развитие безналичных расчетов в банке 42

Глава 3. Совершенствование системы безналичных расчетов в коммерческом банке 48
3.1. Развитие системы управления безналичными расчетами 48
3.2. Меры по совершенствованию безналичных платежей в банке 51

Заключение 62

Список использованных источников 66

Приложения 69

Введение:

Актуальность темы выпускной квалификационной работы. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения.
Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Все это свидетельствует об актуальности и значимости вопросов, связанных с безналичными формами расчетов, что и предопределило выбор темы дипломной работы. Безналичные расчеты в настоящее время осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в движении расчетных документов.
Актуальность исследования также связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование организации безналичных расчетов в коммерческом банке ПАО КБ «Восточный».
Исходя из данной целевой установки, были поставлены следующие задачи:
1. Рассмотреть безналичные расчеты как средство обеспечения денежных обязательств.
2. Провести анализ организации безналичных расчетов в коммерческом банке ПАО КБ «Восточный».
3. Охарактеризовать пути совершенствования системы безналичных расчетов в коммерческом банке.
Объект исследования – ПАО КБ «Восточный»
Предмет исследования – безналичные расчеты в коммерческом банке.
Информационную базу исследования составили материалы Банка России, законодательные акты. Источники по теме работы при их комплексном использовании, дополнении позволяют решать поставленные задачи. Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап развития банковского дела. Особую актуальность в условиях перехода обретают вопросы перспектив развития банков и их практическая реализация. Решение поставленных задач возможно лишь на основе изучения и практического осмысления функционирования банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике.
Основными методами исследования в работе являются приемы и методы финансового анализа: горизонтальный, вертикальный, сравнительный, факторный анализ, сбор и группировка статистических данных, анализ рядов динамики. Использование перечисленных методов в совокупности позволит обеспечить достоверность результатов экономического анализа.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
Во введении показана актуальность, определены цель и задачи работы, определен предмет и объект исследования.
В первой главе выпускной квалификационной работы рассмотрены безналичные расчеты как средство обеспечения денежных обязательств, а именно сущность и формы безналичных расчетов, основы организации безналичных расчетов в коммерческом банке, нормативное регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации.
Во второй главе выпускной квалификационной работы проведен анализ организации безналичных расчетов в коммерческом банке ПАО КБ «Восточный». Для этого раскрыта краткая характеристика банка, и проведен анализ организации безналичных расчетов в банке, анализ факторов, сдерживающих развитие безналичных расчетов в банке
В третьей главе выпускной квалификационной работы охарактеризованы пути совершенствования системы безналичных расчетов в коммерческом банке.
В заключении представлены выводы по работе.

Заключение:

В Российской Федерации система безналичных расчётов — это сфера компетенции финансового и гражданского права. Безналичный расчет регулируется 3 нормативными актами:
— Гражданский кодекс РФ, где в главе 46 «Расчеты» содержится необходимая информация о данном виде платежей.
— Положение о правилах осуществления перевода денежных средств и Положение об эмиссии платежных карт, утвержденных Банком России. В них рассматриваются формы, порядок проведения безналичных расчетов в РФ и требования к платежным документам.
Формы безналичных расчётов — это переводы или платеж через: платежное требование и поручение; прямое дебетование; электронные деньги; аккредитивный расчёт; чековые книжки; инкассо.
ПАО «Восточный экспресс банк» — крупный региональный банк, специализирующийся на розничном кредитовании. Располагает широкой сетью продаж, преимущественно на Дальнем Востоке и в Восточной Сибири. Основной источник ресурсов — привлеченные средства населения. В начале 2017 года состоялась масштабная реорганизация, в результате которой к банку «Восточный» был присоединен Юниаструм Банк. В настоящее время «Восточный» контролируется инвестиционным фондом Baring Vostok и экс-владельцами Юниаструм Банка.
ПАО КБ «Восточный» также предлагает различные кредитные карты на разных условиях. С информацией о кредитных картах можно ознакомиться на сайте банка.
Классическая (Visa Instant Issue, Visa Classic, Union Pay Classic, Union Pay Instant Issue) — Российский рубль — 24,9%.
• Ставка от 24,9% до 49,9%.
• Кредитный лимит до 300 000 руб.
• Льготный период до 56 дней.
• Плата за выпуск — 800 руб.
• Плата за 1-й год обслуживания — не взимается.
Пенсионная (Visa Instant Issue, Visa Classic) — Российский рубль — 29,5%.
• Ставка 29,5%
• Кредитный лимит до 100 000 руб
• Льготный период до 56 дней.
• Плата за выпуск — 800 руб.
• Плата за 1-й год обслуживания — не взимается.
Первая (Visa Instant Issue) — Российский рубль — 30,5%.
• Ставка от 30,5% до 32%.
• Кредитный лимит до 100 000 руб.
• Льготный период до 56 дней.
• Плата за выпуск — 800 руб.
• Плата за 1-й год обслуживания — не взимается.
Первая — для военнослужащих (Visa Instant Issue) — Российский рубль — 26%.
• Ставка от 26% до 29%.
• Кредитный лимит до 100 000 руб.
• Льготный период до 56 дней.
• Плата за выпуск — 800 руб.
• Плата за 1-й год обслуживания — не взимается.
К услугам расчетно-кассового обслуживания прибегают владельцы бизнеса, чтобы в последующем легко оперировать финансовыми потоками. Без банковского счета нельзя проводить перечисления зарплаты сотрудникам, покупать товары и услуги от имени предприятия (организации) и другие стандартные операции. Даже в самом начале развития бизнеса сотрудничество с банком – неотъемлемая часть удачных и быстрых сделок.
РКО от банка Восточный позволяет осуществлять финансовые действия на выгодных условиях – с низкой комиссией и рядом бесплатных опций. Тарифы отличаются в зависимости от того, на каком этапе находится бизнес человека, и какой спектр услуг ему необходим. Ознакомьтесь с основными параметрами тарифных планов и подберите для себя экономный, удовлетворяющий всем потребностям.
Для дальнейшего развития рынка платежных карт и повышения эффективности его функционирования считаем возможным предложить следующее:
1) организовать и проводить постоянно рекламно-просветительскую кампанию.
2)активно проводить работу по повышению финансовой грамотности населения.
3)установить обязательные количественные требования для кредитных организаций по инфраструктуре.
4)стимулировать кредитные организации по новаторству в области развития и совершенствования безналичных расчетов посредством платежных карт.
Дальнейшее развитие и совершенствованию банковских технологий в России, в частности, внедрение пластиковых карточек повсюду должно совершенствовать сокращение использования наличности и ускорения и повышения надежности безналичных расчетов.
В целом, стоит сказать, что система безналичных оборотов будет совершенствоваться и дальше. Будут найдены другие способы осуществления платежей, которые станут еще более удобными, быстрыми и безопасными, что наиболее важно для современного человека.
Для совершенствования организации и инструментов безналичных расчетов в ПАО КБ «Восточный» предлагается реализация следующих мероприятий:
— широкое продвижение аккредитивной формы расчетов с установлением комиссионного вознаграждения за проведение таких операций на более низком уровне, чем для расчетов по внешнеэкономической деятельности;
— расширение сети банкоматов и повышение уровня качества работы банкоматной сети на основе оперативного выявления и устра¬нения проблемных ситуаций, возникающих в процессе эксплуатации сети банкоматов;
— внедрение и реализация проекта повышения защищенности систем ДБО.
Таким образом, реализация данных мероприятий в области совершенствования инструментов безналичных расчетов позволит ПАО КБ «Восточный» укрепить свои позиции на рынке банковских услуг, стимулировать рост продаж и повысить доходность от расчетных операций.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Безналичные расчеты как средство обеспечения денежных обязательств

1.1. Сущность и формы безналичных расчетов

Безналичные платежи – особый вид платежей, при которых не используется наличных денежных средств. Все расчёты производятся перечислением средств со счёта на счёт в кредитных учреждениях или, например, способом зачета взаимных требований. Изначально вводились для облегчения и ускорения оборачиваемости капитала, а также, чтобы уменьшить объём наличных. Уменьшались и издержки обращения, свойственные для наличных денег. Также безналичным платежам способствуют государственные институты – по перечисленным выше причинам (увеличение скорости оборота денежных средств плюс экономия на их обслуживании) .
Самые первые безналичные расчёты и платежи представляли собой расчёты и платежи с помощью чеков и векселей. После были введены расчётные палаты – организации, совершающие операции между различными банками. Затем в большей части развитых стран распространились жирорасчеты как подвид безналичных расчетов (через жиробанки, коммерческие банки, сберкассы).
Безналичные расчетные операции – основной вид банковских операций. Различают инкассо, переводные, а также аккредитивные операции.
Регулируются безналичные расчёты и платежи законодательством. В России это ГК РФ (со ст. 861 по ст. 885), ФЗ «О ЦБ РФ». Также применяется федеральный закон «О банках и банковской деятельности», прочие нормативные акты .
Безналичным платежом считается расчёт с помощью безналичного денежного обращения (в безналичной форме – то есть, в виде записи на соответствующем счёте). Безналичный платёж выполняется по нескольким принципам :
• в правовом поле,
• по банковским счетам,
• в соответствии с ликвидностью на уровне бесперебойного осуществления платежей,
• добровольно (с согласия плательщика),
• в определенный срок,
• с контролем над правильностью осуществления расчётов согласно порядку их выполнения,
• на договорных условиях.
Полное определение и все условия проведения таких платежей указываются в актуальном Положении о безналичных расчетах (утверждается ЦБ РФ).
Изначально безналичные платежи выполнялись в виде векселей либо чеков. Сегодня применяются
• платёжные поручения и требования поручения,
• чеки, аккредитивы,
• инкассовые поручения,
• электронные платежи.
Подробный перечень расчётов (платежей) указан в соответствующем документе Банка России за 19 июня 2012 года. В Положении №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» указаны все виды безналичных платежей, кроме последнего (электронных), однако также работает ФЗ за 27.06.2011 г. №161 в редакции от 23.07.2013 г. – «О национальной платежной системе». Согласно этому документу, электронные платежи (с применением электронных денег) также стали формой безналичных платежей.
По закону допускается, чтобы клиенты, обслуживающиеся в банке, отзывали свои расчётные документы. Однако на практике возврат безналичного платежа влечёт за собой целую серию процедур .
1. В случае, если деньги были перечислены ошибочно, операция проведена, и средства зачислены возврат денег по безналичному платежу совершается в судебном порядке. При этом важно доказать, что никаких услуг (при зачислении средств на счёт компании) не оказывалось.
2. Если возврат необходим клиенту магазина, возвращающему товар, то возможны несколько вариантов: перечисление нужной суммы продавцом покупателю безналичным способом (например, обратный перевод на карту), либо наличным.
Зачастую компании, работающие в сфере торговли, заключают с банком, обслуживающим терминалы, о возможности возврата денежных средств при безналичных расчётах.
От клиента, в пользу которого необходимо осуществить возврат, обычно требуются номер расчётного счёта, наименование банка и номер корсчёта, ИНН и БИК получателя, его ФИО.

Рисунок 1. Формы и инструменты

Оплату безналичным платежом осуществить можно несколькими способами: с помощью
• платёжного поручения или требования,
• аккредитива,
• инкассового поручения,
• чека (чековой книжки).
Оплата безналичным платежом осуществляется в виде перевода суммы средств со счёта отправителя на счёт получателя, который может быть как в этом, так и в другом банке. При этом платёжное поручение – самая часто используемая форма оплаты.
Платёжное требование обозначает требование получателя к плательщику об уплате определённой суммы. Применяется для удобства оплаты безналичным платежом за товары и услуги. Плательщик должен предоставить акцепт (согласиться оплатить сумму) либо отказаться – тогда требование возвращают без исполнения.
Инкассовое поручение выставляют госорганы – по решению суда.
Аккредитив – обязательство совершить платёж по предъявлении получателем определённых документов (акты, документы о поставке) .
Приём безналичных платежей выполняется несколькими способами: либо зачислением на счёт организации через банк, либо посредством терминала (ККТ, банковский пинпад). Кроме того, сегодня организации стараются максимально автоматизировать перечисление средств, чтобы исключить ошибки и «человеческий фактор». Комиссия при безналичном расчёте, в отличие от платёжных систем, берущих до 5%, составляет 0%. Для приёма платежей безналичным способом организации решают несколько задач :
— оформление счетов и договоров (по желанию),
— контроль зачисления средств,
— оформление закрывающих документов.
Для приёма платежей нужны ИНН организации, номер расчетного счета, БИК обслуживающего плательщика банка, юридический и почтовый адрес.
Основные проблемы безналичных платежей – это :
• сложность налаживания расчётно-платёжной системы,
• риски, возникающие в связи с проведением платежей,
• наличие неплатежей (их изменения влияют на дефицит бюджета),
• скорость осуществления платежей (в том числе учитывая сбои и задержки, ошибки, допускаемые как отправителями и получателями средств, так и самими расчётными центрами),
• очерёдность платежей и её регулирование, наносящее ущерб другим кредиторам,
• недостаточность развития нормативно-правовой базы для совершения безналичных платежей (по вексельным и аккредитивам).
Кроме того, предприятия несут ответственность за соблюдение кредитных договоров, а также установленной расчётной дисциплины. Если организация не выполняет обязательств по расчётам, его могут объявить неплатёжеспособным.
При расчётах между организациями в виде безналичных платежей (путем перевода со счёта на счёт) возникает необходимость в учёте безналичных платежей с помощью специальных расчетных документов. Они являются основанием для расчёта, и могут оформляться в виде распоряжения :
• плательщика (это может быть как клиент, так и сам банка),
• получателя средств, или взыскателя.
Предприятия сами определяют подходящие формы документов для учёта безналичных платежей, обязательно только наличие реквизитов
• наименования предприятия,
• номера документа,
• наименование банка-плательщика, МФО, РКЦ, номера расчётного счета,
• наименования получателя, банка-получателя, его реквизитов.
Учет таких операций выполняется с использованием счёте 51 «Расчетные счета» (как поступление на дебете, так и выбытие на кредите данного счёта).
Основанием либо первичным документом для учёта является выписка банка или платежное поручение. Это справедливо для разных видов платежей:
• поступления денег в оплату услуг или товаров,
• сдачи наличных на расчётный счёт,
• получения авансовых средств,
• поступление вкладов в уставный капитал,
• оплаты счетов поставщиков, организаций-подрядчиков, перечислений в бюджет обязательных платежей, взносов в ПФР и другие организации (ФСС, ФФОМС, ТФОМС).
Таким образом безналичные расчетные операции – основной вид банковских операций. Различают инкассо, переводные, а также аккредитивные операции.
Регулируются безналичные расчёты и платежи законодательством. В России это ГК РФ (со ст. 861 по ст. 885), ФЗ «О ЦБ РФ». Также применяется федеральный закон «О банках и банковской деятельности», прочие нормативные акты.