Дипломная работа (колледж/техникум) на тему Организация безналичного денежного оборота в России на примере ПАО «Сбербанк»

В процессе развития рыночных отношений все большую роль
играют безналичные расчеты. В последнее время в России безналичные расчеты
растут достаточно активно. Однако заметно отстает оборот безналичных денег от
других государств. Нарушения механизма безналичных расчетов в коммерческом
банке могут вызвать сбои в обороте производственных и финансовых средств,
привести к большим материальным потерям и увеличению финансовых противоречий в
развитии экономики.

В современных условиях актуальной и слабоизученной проблемой
является формирование учётной информации о долговых обязательствах, вытекающих
из взаиморасчётов операций между предприятиями, не связанных с непосредственным
перечислением денежных средств. При хроническом кризисе неплатежей многие
предприятия вынуждены перейти к использованию различных форм безналичных
расчётов; так называемой предварительной оплате товаров и услуг, бартерному
обмену и т.п. Однако даже это не может характеризовать завершение расчётов, а
значит, предотвратить образование просроченных долгов. Несоблюдение расчётной
дисциплины приводит к возникновению у поставщиков дебиторской задолженности, то
есть к отвлечению средств из оборота и ухудшению их финансового состояния, а у
покупателей — к необоснованной кредиторской задолженности, то есть к
привлечению средств других предприятий, что и обуславливает актуальность
выбранной темы.

На данный момент особое внимание уделяется совершенствованию
структуры платежной системы, развитие ее ключевых компонентов, обеспечение
правовых, технологических и финансовых условий ее работы и минимизация, а также
контроль рисков расчета. Особую роль в этой системе играет разработка новых
методов и форм оплаты, как основных способов оплаты, лежащих в основе денежного
оборота страны.

Несмотря на появление систем безналичных расчетов в России,
в отечественной научной литературе пока мало внимания
уделяется теоретическим аспектам этой проблемы, но все же вопросы развития
безналичных денег в России поднимают в своих работах много отечественных и
зарубежных ученых: Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, А.В. Вавилова,
И.И. Ильин, Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовской, Е.Б. Стародубцев и
другие ученые и практики.

Целью дипломной работы является изучение организации
безналичного денежного оборота в России на примере ПАО «Сбербанк».

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить
следующие задачи:

— дать определение понятию и сути безналичных расчетов;

— ознакомится с механизмом и принципами безналичных
расчетов;

— рассмотреть банковскую платежную карточку как инструмент
безналичных расчетов физических лиц;

— дать характеристику деятельности ПАО «Сбербанк России»;

— проанализировать формы и виды безналичных расчетов в ПАО
«Сбербанк России»;

— провести анализ эффективности действующей системы
безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России»;

— определить перспективы совершенствование системы
безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России»;

— оценить экономическую эффективность предлагаемых
мероприятий        .

Объектом исследования являются безналичные расчеты и платежи
в коммерческом банке.

Предметом исследования является организации безналичного
денежного оборота в ПАО «Сбербанк России».

База
исследования — ПАО «Сбербанк России». 

Заключение:

Безналичные расчеты — это тип платежей, производимых без
использования наличных средств, посредством перевода денег между счетами в
банковских учреждениях. Отправитель не обязательно должен иметь деньги в своем
распоряжении, существует возможность использования и кредитных средств банка,
что набирает популярность в последнее время. Кредитная карта это карта,
предназначенная для совершения операций ее держателем, расчёты по которым
осуществляются за счёт денежных средств, предоставленных кредитной
организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии
с условиями кредитного договора. Банк устанавливает лимит исходя из
платёжеспособности клиента.

ПАО «Сбербанк России» является успешной прибыльной
организацией, значительно место в деятельности которой отводится платежным
картам, которые во многих аспектах определяет успешность функционирования
предприятия на мировых рынках разных стран мира.

Механизм безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России»
является хорошо продуманным и отработанным механизмом обслуживания банковских
платежных карт, который базируется на требования ГК РФ. В ПАО «Сбербанк России»
применяются следующие виды безналичных расчетов: расчеты платежными
поручениями; аккредитивами; инкассо. Формы безналичных расчетов избираются
Клиентами Банка самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими
со своими контрагентами. Банк не вмешивается в договорные отношения Клиентов.
Все формы безналичных расчетов реализуются путем применения следующих расчетных
документов: платежных поручений; аккредитивов; платежных требований; инкассовых
поручений.

Развитие информационных технологий позволяет ПАО Сбербанк
предлагать достаточно широкий спектр инновационных услуг, объединенных общим
термином – дистанционное банковское обслуживание, которое также постоянно
обновляется и приобретает свойства инноваций.

На сегодняшний день в рамках системы «Сбербанк-Онлайн»
внедрена такая услуга как «Мобильное приложение». Это приложение выполняет те
же функции, только устанавливается на мобильных телефонах с версией Android,
iPad и планшетных ПК и является мобильным банкингом для физических лиц.

К основным проблемам безналичных расчётов в ПАО «Сбербанк
России» можно отнести: несоответствие уровня нормативного акта масштабу
регулируемого им рынка; не отлаженность механизма использования корпоративных
кредитных карт малыми и средними предприятиями с точки зрения некоторых
положений Налогового кодекса Российской Федерации; большие пробелы в области
уголовного преследования за мошенничество с пластиковыми картами.

Пути совершенствования системы безналичных расчетов в ПАО
«Сбербанк России» определены стратеги согласно «Стратегии развития Сбербанка
России на период до 2020 года», в разделе основных направлений развития
розничного бизнеса, и предусматривают: использование новейших технологий
идентификации, программ лояльности и обеспечение доступа к пакету продуктов с
удаленным обслуживанием.

Перспективы совершенствование
системы безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России»     в
целом эксперты справедливо связывают с доверием к банкам-эмитентам, с
устойчивостью банковской системы в целом. В то же время банкиров беспокоит
слабая законодательная база, регулирующая отношения в сфере пластиковых карт
как отечественных, так и международных что и определяет основные пути
государственного совершенствования программы поддержки развития безналичных
платежей в России.

В результате реализации предложенных мероприятий к 2020 году
ПАО «Сбербанк России» планирует получить чистую прибыль в
размере 1000 млрд. руб. При этом, сохранить высокий уровень надёжности информационных систем,
при этом, в 2020 г. рост доходов от совершенствование
системы безналичных расчетов составит
13810., млн. руб.

Фрагмент текста работы:

Современная экономика это сложная
структура взаимоотношений субъектов, основу которых составляют денежные расчеты
и платежи. Денежные расчеты могут осуществляться как в наличной
(налично-денежные расчеты) так и в безналичной форме (безналичные расчеты). Для
экономических субъектов организация расчетов в безналичной форме является
предпочтительнее, поскольку достигается сокращение оборачиваемости средств и
значительная экономия издержек обращения.

В условиях рыночных отношений произошла
существенная перестройка платежно-расчетных отношений в России. Были изменены
формы и методы расчетов, введены новые платежные инструменты в практику,
которые соответствуют современным экономическим условиям. Новейшие
информационные технологии сыграли большую роль в этой трансформации, которые
позволили повысить надежность, быстроту и качество предоставляемых платежных
услуг и снизить транзакционные издержки платежных операций.

В настоящее время безналичные расчеты
постепенно вытесняет налично-денежные расчеты в России [27, с. 35].

В рыночной экономике организация
денежных расчётов осуществляется c помощью безналичных денег. Это гораздо
предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет достигнуть
значительной экономии на издержках обращения. Безналичные расчеты – это
платежи, которые осуществляются без использования наличных денег, путём
перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов
взаимных требований. Широкому применению безналичных расчётов благоприятствует
многопрофильная банковская сеть и интерес государства с целью изучения,
развития и управления макроэкономических процессов. Степень улучшения
безналичного оборота является показателем высокого уровня экономического
развития, развитости финансовой инфраструктуры и кредитных организаций.
Безналичные расчёты имеют большое экономическое значение в ускорении
оборачиваемости средств, уменьшении наличных денег, которые необходимы для
обращения, также они способствуют концентрации денежных ресурсов в банках [26,
с. 123].

Применяя
правовой подход, можно определить «безналичные деньги» как записи на счетах в
банках. В Гражданском кодексе РФ (ст. 861) говорится, о проведении безналичных
расчетов через банки, в которых созданы реальные счета. Согласно Положению о
безналичных расчетах в Российской Федерации от 03.10.2002 №2-П, «безналичные
расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/ или Банк России
по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского
счета (субсчета)» [1].

Более обширная трактовка безналичных расчетов приводится в С.В.
Ануреевым: «безналичные расчеты — это денежные расчеты, совершаемые путем
записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета
взаимных требований, т.е. без использования наличных денег». В данном
определении, исключено банк, как обязательный элемент в понятии безналичных
денег, и соответственно расширяется сфера расширяет сфера безналичного оборота
небанковскими операциями [9, с. 27].

Систему безналичных расчетов можно представить как
совокупность правил и учреждений, формирующих механизм безналичных расчетов и
обеспечивающих их проведение.

Основное различие между этими понятиями заключается в том,
что в отличие от системы безналичных расчетов в определении платежной системы
делается акцент на технической стороне перевода денежных средств.

Трансформация системы безналичных расчетов в платежную
систему происходило под воздействием следующих факторов: сужение роли банков до
простого проведения платежа и уход банков от контроля за товарными потоками;
функционирование денег в безналичных расчетах как средства платежа, а не
средства обращения; новации на основе электронных технологий и реинжиниринг
(модернизация ранее использованных технических средств) системы безналичных
расчетов.

Организация безналичных расчётов ускоряет оборот
средств и уменьшает издержки обращения. Осуществляется разветвленной сетью
банков при заинтересованности государства в исследовании и регулировании
экономических процессов
[10, с. 24].

Безналичные расчеты способствуют
уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на хранение, печать,
перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков. Также безналичные
расчеты позволяют оптимизировать платежный оборот, что ускоряет оборачиваемость
оборотных средств и совершение платежей.