Дипломная работа (колледж/техникум) на тему Лизинговые операции коммерческих банков

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГОВОЙ ФОРМЫ ФИНАНСИРОВАНИЯ 5
1.1. Сущность, классификация и особенности лизинговых операций 5
1.2. Виды и технологии лизинговых операций в коммерческих банках 10
1.3. Регулирование организации лизинговых операций коммерческих банков 15
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК» 17
2.1. Экономическая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк» 17
2.2. Программа лизингового финансирования ПАО «Сбербанк» 30
2.3 Анализ эффективности системы лизинговых операций в ПАО «Сбербанк» 34
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В ПАО «СБЕБАНК» 37
3.1. Методы совершенствования лизинговых операций в ПАО «Сбербанк» 37
3.2 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 54

Введение:

Актуальность темы. Развитие государства в настоящее время невозможно без развития бизнеса и производства. В тоже время рост производства и развитие бизнеса находятся в прямой зависимости от наличия капиталоемких вложений, в т. ч. в оборудование, транспорт, строительство или приобретение помещений, зданий или сооружений. В условиях ограниченности финансовых ресурсов, как бизнеса, так и государства, требуется использование эффективных финансовых инструментов развития бизнеса и производства. Финансирование подобных капиталовложений зачастую производится с помощью лизинга. Поэтому лизинг считается одним из финансовых инструментов поддержки бизнеса, в т. ч. и на уровне государства.
В настоящее время лизинг достиг высокого уровня развития на отечественном рынке, выделившись в самостоятельную отрасль бизнеса. В сфере предоставления услуг финансовой аренды успешно функционирует целый ряд компаний, в том числе крупных. Однако целенаправленно как финансовый инструмент развития бизнеса лизинг в России до сих пор не используется, о чем говорят, в частности, межстрановые сравнения. Это в значительной мере обусловлено тем, что в документах, определяющих социально-экономическую политику российского государства, лизинг фактически рассматривается как объект регулирования (подобно другим видам экономической деятельности), а не как инструмент государственной политики, в том числе промышленной.
Цель исследования – разработка мер по совершенствованию применения лизинга как финансового инструмента поддержки бизнеса в ПАО «Сбербанк».
Для достижения цели поставлены задачи исследования:
 рассмотреть сущность, классификацию и особенности лизинговых операций;
 изучить виды и технологии лизинговых операций в коммерческих банках;
 рассмотреть регулирование организации лизинговых операций коммерческих банков;
 дать экономическую характеристику деятельности ПАО «Сбербанк»;
 проанализировать программу лизингового финансирования ПАО «Сбербанк»;
 провести анализ эффективности системы лизинговых операций в ПАО «Сбербанк»;
 изучить методы совершенствования лизинговых операций в ПАО «Сбербанк»;
 дать оценку экономической эффективности предложенных мероприятий.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
Предмет исследования – лизинг как финансовый инструмент развития бизнеса.
Общая структура работы включает введение, две главы основной части, заключение, библиографический список, приложение. Первая глава направлена на изучение понятие лизинга как финансового инструмента поддержки бизнеса, его достоинств и недостатков, отечественного и зарубежного опыта применения лизинга как финансового инструмента развития бизнеса.
Во второй главе дана организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» как лизингодателя, выявлены проблемы и недостатки поддержки бизнеса ПАО «Сбербанк» с помощью лизинга как финансового инструмента; разработаны рекомендации и оценена их эффективность для решения проблем лизинга в ПАО «Сбербанк» как финансового инструмента поддержки бизнеса.
 

Заключение:

На основе проведенного исследования можно утверждать, что лизинг как финансовым инструментом для развития бизнеса представляет собой различного рода сделки, которые основаны на аренде товаров длительного пользования (от трех до двадцати и более лет). При этом лизинг представляет собой специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании.
Важнейшими особенностями лизинга как финансового инструмента развития бизнеса являются форма организации сделки, способы его финансирования, срок полезного использования имущества, вопросы финансирования, форма лизинговых платежей.
Следует отметить отличия банковского лизинга, представляющего собой форму банковских инвестиций, разновидность финансовой услуги банка-лизингодателя по финансированию покупки основных средств и передаче их в производительное пользование лизингополучателю, финансовый инструмент управления; который, выполняя посредническую и стимулирующую функции, обеспечивает достижение интересов участников лизинговой сделки и ускорение воспроизводственного процесса. Банковский лизинг не использует оперативный тип лизинга, который направлен на временное пользование объектом лизинга.
Различают такие способы использования лизинга в виде финансового инструмента для развития бизнеса, как прямое или косвенное, а также экспортное или импортное влияние.
У лизинга как финансовый инструмент развития бизнеса существуют собственные достоинства и недостатки, при этом преимущества лизинга различны для разных участников лизинговой сделки. Так, у предприятия, которое получает имущество в лизинг появляется возможность приобретения оборудования без крупных единовременных затрат с одновременным возникновением налоговых преимуществ. Недостатки лизинга проявляются через его риски, которые необходимо постоянно минимизировать.
Проведенная оценка отечественного и зарубежного опыта показала значительные отличия в применении лизинга как финансового инструмента развития бизнеса в России и за рубежом.
Лизинг в России в качестве государственного инструмента развития бизнеса выступил только в связи с санкциями после 2014 г. (в т. ч. были введены специальные программы для сельскохозяйственных предприятий в АО «Росагролизин», а также программы развития отечественной автопромышленности через лизинг автотранспорта).
При этом лизинг в США имеет мощную государственную поддержку, проводимую при постоянной корректировке законодательства, создании ассоциаций, введении налоговых льгот и др. благодаря указанной поддержке в США наблюдается рост лизинговых сделок, доли лизинга при финансировании проектов, в т.ч. направленных на обновление оборудования.
Лизинг Великобритании имеет длительную историю. Его характерными чертами является также государственная поддержка как финансового инструмента развития бизнеса и большая централизация.
Практика лизинга как финансового инструмента развития бизнеса была рассмотрена на примере ПАО «Сбербанк».
ПАО «Сбербанк» является одним из лидеров на рынке лизинга железнодорожной техники. Парк подвижного и тягового состава, переданного в лизинг, составляет порядка 50 тыс. единиц.
В настоящее время ПАО «Сбербанк» обладает уникальным и успешным опытом, высокими компетенциями по структурированию и реализации лизинговых проектов с морскими и речными судами с крупнейшими в мире отечественными и иностранными судостроителями и судовладельцами. ПАО «Сбербанк» предлагает один из наиболее удобных и эффективных инструментов финансирования и приобретения судов.

Фрагмент текста работы:

 
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГОВОЙ ФОРМЫ ФИНАНСИРОВАНИЯ

1.1. Сущность, классификация и особенности лизинговых операций

Термин «лизинг» берёт своё начало от английского глагола «tolease» и определяет экономико-правовые отношения, складывающиеся в результате сдачи внаем или в аренду некоторого имущества.
Ведущие специалисты в этой области сходятся во мнении, что лизинг является специфической формой имущественных отношений, возникающей в случае приобретения одним из контрагентов имущества в собственность и последующего предоставления этого имущества другому контрагенту во временное пользование, взимая при этом определенную компенсацию.
В Федеральном законе лизинг определяется как совокупность правовых и экономических отношений, возникающих в процессе реализации договора лизинга. Помимо этого, существует понятие лизинга, данное группой Мирового банка, оно звучит так: «Лизинг – это контрактные отношения, возникающие между двумя контрагентами и позволяющие одной стороне (лизингополучателю) использовать в своей деятельности имущество, принадлежащее другой стороне (лизингодателю), в обмен на периодические, оговоренные в договоре платежи» [23, с. 94].
В России лизинговая деятельность считается разновидностью инвестиционной деятельности по приобретению и передаче имущества в лизинг. Сущность лизинга состоит в инвестировании временно свободных собственных или заемных средств лизингодателем в экономику лизингополучателя. Лизингодатель, в свою очередь, приобретает оговоренное в договоре имущество в собственность у определенного продавца и предоставляет за плату во временное пользование и владение лизингополучателю, а также, согласно действующему российскому законодательству, — для предпринимательских целей. Другими словами,