Дипломная работа (колледж/техникум) на тему Этапы экономической работы с клиентом при осуществлении кредитования на примере Московского банка «Сбербанк России»

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ, ЕГО ЭКОНОМИЧЕСКИЙ СМЫСЛ 8
1.1 Сущность кредитования, его значение для экономики государства. Нормативно – правовое регулирование кредитных операций 8
1.2 Классификация и виды кредитов, предоставляемых Московским банком ПАО «Сбербанк России» физическим и юридическим лицам 12
1.3 Этапы кредитного процесса 13
1.4 Кредитный мониторинг, его цели. Меры, принимаемые банком при нарушении условий кредитного договора 17
1.5 Риски, сопровождающие кредитные сделки, способы их страхования 19
2 ИССЛЕДОВАНИЕ ПРОЦЕССОВ КРЕДИТОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 27
2.1 Документарное оформление кредитной сделки 27
2.2 Оценка кредитоспособности потенциального заемщика 30
2.3 Выдача и погашение кредитов. Расчет суммы платежа погашения кредита 35
2.4 Сравнительная характеристика условий и объемов кредитования клиентов ПАО «Сбербанк России» 39
2.5 Зарубежный опыт. Тенденции развития кредитования в стране 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 48
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 53
ПРИЛОЖЕНИЯ 56

Введение:

Основной движущей силой экономики, а, следовательно, и источником материальных и духовных благ является малое предпринимательство. В развитых государствах сектор малого предпринимательства создается от 60 до 80% ВВП, обеспечивает работой более 70% работающего населения. Именно малое предпринимательство формирует здоровую рыночную конкуренцию, следствием которой является высокое качество товаров и услуг, именно оно способствует решению целого ряда социальных проблем. Особая роль малого предпринимательства в трансформационных экономиках. В условиях дестабилизации экономики только субъекты малого предпринимательства способны решить проблемы переходного периода и способствовать экономическому росту. Россия не является исключением — именно с малым предпринимательством государство связывает надежду на быстрые структурные изменения в экономике, выход из кризиса и создание предпосылок для успешного завершения рыночных реформ.
Негативное влияние мирового финансового кризиса на экономику России закономерным образом сказался и на развитии отечественного предпринимательства. И в первую очередь речь идет о малом бизнесе, который не имеет достаточных резервных ресурсов и страховых инструментов для самостоятельного преодоления кризисного давления, который с каждым днем только усиливается. Одной из важных препятствий на пути деятельности малых предприятий в условиях кризиса является отсутствие достаточного количества финансовых ресурсов.
Проанализировав тенденции развития малого предпринимательства, мы обнаружили, что этот сектор так и не стал «драйвером» экономического развития нашего государства. Особое место среди сдерживающих факторов принадлежит проблеме его финансового обеспечения. В условиях нехватки собственных ресурсов и фактической отсутствия финансовой поддержки государства, субъекты малого предпринимательства испытывают острую потребность во внешних источниках финансирования, ведущее место среди которых принадлежит банковскому кредитованию.
В условиях формирования рыночной среды, значительного спада промышленного и сельскохозяйственного производства значительное внимание в организационной и структурной перестройке экономики уделяют коммерческим банкам и банковской системе в целом. Ведущая роль в решении этих проблем принадлежит именно кредитным отношениям и банкам, что можно объяснить не только повышением их роли в развитии экономики, но и имеющейся возможностью быстро и эффективно реагировать на внедряемые новые механизмы хозяйствования.
Одной из главных задач, стоящих перед руководством банка, является правильная разработка кредитной политики. Кредитная политика должна охватывать важнейшие элементы и принципы организации кредитной работы в банке, определять приоритетные направления кредитования, а также перечень кредитов, которые не должны входить в кредитный портфель. Сегодня кредитная политика любого банка — это часть философии банковского бизнеса, которая определяет внутрибанковскую процедуру выдачи кредита, документооборот, мониторинг по кредитному портфелю, работу с проблемными кредитами, установление процентных ставок по кредиту. Главная цель кредитной политики любого банка — достичь коммерческого роста путем укрепления и повышения надежности качества кредитного портфеля банка. Итак, основная проблема эффективной кредитной политики любого банка заключается в разработке фундаментальных, комплексных и теоретических подходов, а также методического обеспечения процедуры формирования и организации качественного управления кредитным портфелем банка в имеющихся ситуациях риска.
Кредит является одной из сложнейших экономических категорий, исследования сущности которой занимает важное место в работах зарубежных и отечественных ученых, в частности Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычкова В. П., Костерина Т. М., Иевлева А.А., Жарковская И. П., Аренус И. О., Белоглазова, Г. Н., Кроливецкая Л. П., и других. Но, как показал обзор экономической литературы, ряд вопросов по разработке методических подходов к обоснованию решения о предоставлении кредита и оценки эффективности кредитной политики банка требуют более глубокого изучения.
Степень разработанности проблемы исследования. Кредит является одной из сложнейших экономических категорий, исследования сущности которой занимает важное место в работах зарубежных и отечественных ученых, в частности Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычкова В. П., Костерина Т. М., Иевлева А.А., Жарковская И. П., Аренус И. О., Белоглазова, Г. Н., Кроливецкая Л. П., и других. Но, как показал обзор экономической литературы, ряд вопросов по разработке методических подходов к обоснованию решения о предоставлении кредита и оценки эффективности кредитной политики банка требуют более глубокого изучения.
В современной экономической литературе над проблемами кредитования малого предпринимательства работало много ученых экономистов, в частности: А. Волчанка, Р. Джуччи, С. Дрига, С. Реверчук, Н. Рущишин, В. Ступницкий, В. Чевганова, В. Чеверда и др. Однако множество вопросов, связанных с кредитной поддержкой малого предпринимательства, особенно назрели в посткризисный период, так и не удалось решить. Актуальность данной проблемы и отсутствие практических рекомендаций по ее решения обусловили выбор темы и основные направления исследования.
Цель дипломной работы – рассмотреть этапы экономической работы с клиентом при осуществлении кредитования на примере Московского банка «Сбербанк России».
Сообразно с этим в дипломной работе поставлены и решены следующие задачи:
 рассмотрены теоретические аспекты организации кредитования в банка;
 провести исследования процессов кредитования коммерческого банка.
Объектом исследования является кредитная политика в коммерческом банке.
Предмет исследования – направления развития кредитной политики в коммерческом банке.
Для написания дипломной работы была использована научно-практическая и специализированная литература, освещающая данный вопрос, периодические издания и специализированные печатные издания, монографии и материалы Интернета.
При комплексном подходе к анализу обозначенных источников видится возможным полноценное рассмотрение темы.
Теоретическая и практическая значимость работы. Практические и теоретические выводы исследования могут быть использованы при дальнейшей работе в кредитной организации, а также при дальнейшем обучении.
Методологическая основа исследования опирается на труды зарубежных и отечественных ученых, посвященных вопросам государственного регулирования, экономического роста, кредитных отношений и функционирования ипотечного рынка. В процессе анализа изучаемых материалов применялись общенаучные и частные методы исследования. На основе диалектического метода познания проведено изучение определение направлений совершенствования кредитования предприятий малого бизнеса. Для исследования состояния кредитных отношений банков с субъектами малого предпринимательства использованы статистические, математические методы, методы прогнозирования, технико-экономического и финансового анализа и наблюдения.
Теоретической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых, экспертов и аналитиков в области банковского дела, риск менеджмента, банковского регулирования и надзора, в частности труды таких известных ученых – экономистов, как д.э.н. О. И. Лаврушин, д.э.н. А.Ю. Симановский, к.э.н. П.П. Ковалев, д.э.н. Л.П. Кроливецкая, д.э.н. Г.Г. Коробовой.
Информационной базой исследования явились Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности», Положение ЦБР № 254-П от 26 марта 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», Положением ЦБ РФ Банка России от 27 февраля 2017г. N 579-П «Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».

Заключение:

Все принципы кредитной политики банка подразделяются на общие (является основой кредитной политики банков I и II уровней) и специфические. К первой группе принципов относится научную обоснованность (учета при формировании полного состава факторов и использования научно обоснованных методов и моделей); оптимальность (сочетание ее эффективности с поставленными целями) эффективность (результативность ее проведения); неразрывную связь элементов кредитной политики.
Кредитная политика банка — это элемент, или часть, банковской политики, который через систему денежно-кредитных отношений направлен на достижение определенных финансовых результатов, получение прибыли, ренты, дивидендов, увеличение рентабельности и снижение кредитных рисков.
Учитывая изложенное, с целью усовершенствования практики кредитных взаимоотношений с клиентами в условиях повышения кредитного риска и обеспечения надежной защиты интересов коммерческого банка, можно считать необходимым усилить требования относительно правомерности принятия решений по видаче кредитов и оперативность принятия решений по выдаче кредитов и оперативность принятие мер по их погашению, а именно: обеспечить юридически грамотное оформление кредитных соглашений и соглашений по залогу с высоким рейтингом заемщиков и расширением и защитой в них прав банка как залогодержателя и кредитора. Требовать от заемщика представления акта последней аудиторской проверки; проводить обязательное страхование переданных в залог ценностей с предвидением, что залогодержатель имеет право получить страховую компенсацию, в подтверждение этого требовать предоставления страховых полисов; требовать от заемщиков подтверждения наличия и достаточности переданного банку обеспечения, учитывать проводимую переоценку, его оперативного оформлению или укрепления при необходимости, а также досрочного возврата кредита или его части при невыполнении кредитных договоров и соглашений по обеспечению; усилить взаимодействие экономической, юридической службы банковской безопасности для повышения результативности работы по возврату долгов, в том числе путем оперативной и эффективной реализации обеспечения; с целью повышения уровня ликвидности обеспечения и своевременного возврата кредитов не допускать практики формального подхода к указанным процедурам, а также превышение установленных полномочий в решении кредитных вопросов.
Специфические принципы формирования кредитной политики банков, на наш взгляд, должны включать:
 обеспечение связи кредитной политики с банковской политикой;
 обеспечение сегментации направлений кредитной политики по основным формам и видам кредитной деятельности;
 обеспечение внутренней сбалансированности отдельных направлений кредитной политики во времени, региональном разрезе и тому подобное;
 обеспечение гибкости кредитной политики.
Технология формирования кредитной политики — это совокупность методов, обеспечивающих систематическое и непрерывное выявление, анализ и контроль факторов, влияющих на формирование кредитной политики банка, разработку и реализацию комплексного гармонизированного воздействия на них, в результате чего обеспечивается достижение целей и задач кредитной политики банка в определенный промежуток времени.
Кредитные отношения между заемщиком и банком в обязательном порядке оформляются кредитным договором, в котором определяются все вопросы, связанные с кредитованием, в том числе цель, размер, срок кредитования, плата за кредит, порядок предоставления и возврата кредита, порядок осуществления контроля за использованием кредита, метод начисления процентов и периодичность их уплаты, права и ответственность сторон по кредиту, и тому подобное.
Оценка кредитоспособности заемщика включает такие составляющие:
1) изучение кредитной истории предприятия, его репутации в банке;
2) оценка позиции предприятия на рынке и его сотрудничество с контрагентами (срок функционирования предприятия по текущему профилю деятельности, доля рынка, зависимость от поставщиков и покупателей и т. п);
3) анализ финансового состояния заемщика на основе данных финансовой отчетности и первичных документов;
4) оценки качества управления и контроля (уровень квалификации, профессионализм и личные качества руководителя, наличие системы внутреннего аудита и тому подобное).
Также при принятии решения о предоставлении кредита банк осуществляет анализ отрасли, ее тенденций, перспектив и рисков; анализ рисков страны заемщика (политических, экономических, социальных и тому подобное). Эти составляющие тем или иным образом представлены во всех методиках оценки кредитоспособности, которые используют европейские и американские банки.
Предоставление кредитов физическим лицам в Московском банке «Сбербанк России» осуществляется на следующие цели: на строительство, покупку и ремонт жилых домов, квартир, садовых домов и других объектов недвижимости; на покупку автотранспортных средств, бытовой, аудио — видеотехники, других потребительских товаров; оплаты обучения, лечения (кроме оплаты медицинских услуг при лечении заемщика от тяжело излечиваемых болезней, которые могут привести к смерти заемщика (СПИД, онкологические и сердечно-сосудистые заболевания, др.) и других потребительских услуг и т.д., кроме запрещенных действующим законодательством России и таких, которые непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью заемщика.
На сегодняшний день мировой опыт в организации деятельности кредитных организаций особенно важен для РФ как государства, стремящегося выйти на мировой уровень успешного функционирования банковской системы и экономического развития в целом. Это необходимо не только для повышения конкурентоспособности РФ на мировом рынке банковских услуг, но и для возвращения утраченных позиций в мировом сообществе.
На сегодняшний день мировой опыт в организации деятельности кредитных организаций особенно важен для России как государства, стремящегося выйти на мировой уровень успешного функционирования банковской системы и экономического развития в целом. Это необходимо не только для повышения конкурентоспособности на мировом рынке банковских услуг, но и для возврата утраченных позиций в мировом сообществе.
В странах, имеющих развитую кредитную систему, особенностью современной банковской деятельности является выполнение множества банковских операций с широкой клиентурой. Так, крупнейшие банковские учреждения Великобритании используют в своей деятельности около 100 различных видов операций по обслуживанию клиентов, коммерческие банки США – свыше 150 видов операций, банки Японии – около 300 видов.
На долю коммерческих банков в США приходится около 35% общей суммы активов всех финансовых учреждений страны. Крупные банки предоставляют полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т. д., причем все операции сопровождаются высоким уровнем обслуживания. Коммерческие банки играют роль основного, базового звена кредитной системы США.
В Германии ведущее положение занимает группа коммерческих банков, которую возглавляет «большая тройка» банков: Дойчебанк, Дрезднербанк и Коммерцбанк, которые сосредоточили у себя более 50% вкладов и 40% предоставляемых кредитов.
Устойчивость экономического роста в любой стране зависит от способности банковской системы обеспечивать потребности субъектов хозяйствования необходимыми кредитными ресурсами. Однако общая тенденция кредитных операций отечественных банков на современном этапе развития характеризуется значительным уменьшением объемов кредитования и увеличением доли проблемных займов в кредитных портфелях банка, это свидетельствует о несовершенстве методов и подходов, используемых при осуществлении кредитования.
Вопрос проблемных кредитов в развитых странах мира пытались оптимизировать с помощью реструктуризации проблемных долгов, однако такой метод является недостаточно эффективным, поскольку позволяет лишь очистить от них балансы банков, а не повлиять на ситуацию. Вместе с тем, данный метод в условиях кризисных явлений оказался едва ли не самым оперативным в контексте снижения рисков для банка и возможности восстановления кредитоспособности заемщика. Учитывая значительный объем проблемных активов в банковских кредитных портфелях, реструктуризация казалась единственным оптимальным способом снизить уровень просроченной задолженности. Так, среди основных методов реструктуризации в Аргентине используют выкуп проблемных кредитов, снижение процентных ставок, конвертацию валютных кредитов; в Мексике – выкуп проблемных кредитов, пролонгации сроков займов, уменьшения основной суммы кредита; в США – снижение процентных ставок, пролонгации сроков займов, уменьшения основной суммы кредита и т.д.
Как видим, в разных странах используют сочетание различных методов реструктуризации, однако самыми распространенными во время кризисных явлений в банках мира оказались выкуп проблемных займов, пролонгация сроков кредитования и снижения процентных ставок.

Фрагмент текста работы:

1 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ, ЕГО ЭКОНОМИЧЕСКИЙ СМЫСЛ

1.1 Сущность кредитования, его значение для экономики государства. Нормативно – правовое регулирование кредитных операций

Любой банк, функционирующий на территории Российской Федерации, является важнейшим элементом рыночной экономики страны. Развитие банковской системы России тесно переплетается и связано с работой различных организаций, таких как торговые, промышленные, сельскохозяйственные. Банк не создает товары, а свой доход получает за счет перераспределения тех ценностей, которые создаются в сфере материального производства — в промышленности, в сельском хозяйстве и др.
В банковской практике наиболее распространенными методами кредитования является кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафт, разовый срочный кредит.
Метод банковского кредитования – это способ и процедура предоставления банковского кредита. Выбор конкретного метода кредитования зависит от особенностей деятельности заемщика, его кредитоспособности, целей и объектов кредитования .
Каждый из этих методов отличается своими определенными характеристиками и особенностями, которые подходят для определенной сферы деятельности организации. Также такие виды кредитования зависят от характера сделки, для которой и выбирается этот метод.
Кредитование в порядке единовременной выдачи средств (разовый кредит) – наиболее традиционный вариант выдачи кредита, отличается простотой в предоставлении и последовательностью в организации процесса кредитования. Необходимость его состоит в том, что клиент единовременно требует дополнительных ресурсов, то есть клиент получает всю сумму одновременного в пределах установленного в кредитном договоре размера кредита.
Правовой статус коммерческих банков имеет ряд составляющих, позволяет расчленить его на различные компоненты, которые в совокупности создают правовой статус того или иного банка. к таким компонентов целесообразно относить правовой режим создания коммерческого банка, его организации, компетенции органов, деятельности; правовой режим реорганизации и ликвидации и т.п .
Относительно субъектного состава банковских кредитных правоотношений в научной литературе встречается позиция, в состав субъектов правоотношений именно по банковскому кредитованию входят, кроме банка (кредитора) и заемщика, также третьи лица — субъекты обеспечения кредитных обязательств. Их определяют как опосредованных субъектов правоотношений с банковского кредитования. А включение косвенных субъектов в перечень субъектов банковского кредитования аргументируется наличием в них юридической заинтересованности в надлежащем исполнении заемщиком своих обязательств по кредитному договору. К данным субъектам относятся, в частности, поручители, гаранты, которые поручаются перед кредитором должника за выполнение им своего обязательства .
По нашему мнению, включение поручителей и гарантов (опосредованных субъектов) в перечень субъектов банковского кредитования является безосновательным, поскольку их права и обязанности возникают не из договора банковского кредита, а с другой договора — договора поручительства или гарантии. Соответственно, поручитель — субъект правоотношений по договору поручительства, а гарант — субъект правоотношений с гарантии. Связь кредитных правоотношений и правоотношений, возникающих из договора поручительства, является несомненным, однако их не следует отождествлять или смешивать.
Объект кредитования — предмет, под который выдается ссуда.
Кредитуя любое физическое или юридическое лицо, коммерческая организация оказывает благотворное влияние на рост материальной сферы производства в стране, так как кредиты берутся на различные цели, начиная от покупки бытовой техники и заканчивая развитием бизнеса, модернизацией оборудования предприятия. Банки не всем готовы предоставить кредит: необходимо оценить заемщика, т. е. узнать его сильные и слабые стороны, которые могут повлиять на возможность возврата кредита и процентов за пользование им. Все эти аспекты предоставления заемных средств находят свое отражение в кредитной политике банка .
Главная цель кредитной политики коммерческой финансовой организации — это выявление и определение приоритетов в кредитном направлении деятельности банка, а также обязанностей всех сотрудников и структурных подразделений организации, занимающихся вопросами предоставления заемных средств юридическим и частным лицам. Денежные займы банк предоставляет на основе нескольких принципов: платности, целевой направленности кредита, возвратности. Денежные средства предоставляются на строго определенный срок и должны быть ликвидно обеспечены залогом или поручительством, что делается для снижения риска невозврата кредита и процентов за пользование кредитными средствами .
Основу банковской деятельности в РФ и государственного регулирования банковского кредита в РФ закрепила Конституция РФ. В Конституции РФ сказано, что основы банковской деятельности, такие как финансовое, кредитное, валютное регулирование находятся в компетенции Российской Федерации. И все эти перечисленные сферы рыночных отношений оказывают сильное влияние на экономику государства, а единый рынок требует необходимого уровня воздействия государства на управление кредитными отношениями.
Второй источник регулирования банковского кредита — Гражданский кодекс Российской Федерации, в котором определяются правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в области кредитования, порядок проведения государственной регистрации и прекращения их деятельности. В ГК РФ даны общие правила совершения сделок, общие правила о договорах и обязательствах и др. Очень важный момент, что в нем раскрываются вопросы займа и кредита, а именно в гл. 42. В 23 главе ГК РФ говорится об обеспечении исполнения обязательств, в которой указывается, что обеспечением может служить задаток, поручительство, неустойка, залог, удержание, банковская гарантия и др. Ответственность за нарушение обязательств и прекращение обязательств регламентируют 25 и 26 главы .
Деятельность Центрального Банка, являющегося главным регулятором экономических отношений нашей страны, регламентируется Федеральным законом от 10.07.2001 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Этот Закон устанавливает, что Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Согласно ему, ЦБ РФ устанавливает обязательные нормативы для кредитных организаций, в том числе относительно рисков, кредитной организации по выданным кредитам, а также может предъявлять иные требования у их деятельности .
ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» является одним из важнейших и основных законов, которые регулирует кредитные отношения. Во-первых, в нем определены все банковские операции, в частности размещение денежных средств от своего имени и за свой счет, то есть предоставление кредитов юридическим и физическим лицам. В законе указываются положения и требования к осуществлению деятельности кредитными организациями, виды, порядок осуществления банковских операций и сделок и защиты интересов клиентов кредитных организаций.
Стоит отметить, что существуют и другие нормативные и законодательные акты, регулирующие банковские кредитные операции. К подобным документам можно отнести Уголовный кодекс РФ, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Налоговый кодекс и др.