Дипломная работа (колледж/техникум) на тему Депозитные операции коммерческого банка на примере ПАО «Почта банка»

Содержание:

Введение 3
Раздел 1. Теоретические аспекты осуществления депозитных операций коммерческими банками 7
1.1. Понятие, значение и принципы депозитных операций 7
1.2. Виды депозитных операций, их характеристика 11
1.3. Сущность и механизм депозитной политики коммерческого банка 16
Раздел 2. Анализ депозитных операций ПАО «Почта Банк» 25
2.1. Общая характеристика ПАО «Почта Банк» 25
2.2. Организация работы в банке по привлечению и обслуживанию депозитов 29
2.3. Оценка эффективности депозитной политики ПАО «Почта Банк» 33
Раздел 3. Проблемы и перспективы оптимизации работы ПАО «Почта Банк» по привлечению и обслуживанию депозитов 41
3.1. Выявление проблем депозитной политики банка 41
3.2. Разработка рекомендаций по оптимизации процессов привлечения и обслуживания депозитов в ПАО «Почта Банк» 44
3.3. Экономическое обоснование эффективности рекомендаций 48
Заключение 51
Список литературы 55
Приложения 57

Введение:

Актуальность темы исследования. Важную роль в рыночной экономике выполняет банковская система, ведь именно она дает возможность перераспределять финансовые ресурсы между субъектами хозяйствования и населением, решая важные инвестиционные задачи первых и социальные задачи вторых, стимулируя экономической развитие отдельных предпринимательских структур и страны в целом.
Деятельность банков сводится к выполнению ими трех основных (их еще называют базовыми) банковских операций. Это кредитная детальность, депозитная деятельность и расчетно-кассовое обслуживание.
Устойчивое развитие отечественной экономики, как на макро-, так и на микроуровне, зависит от прогресса в банковской системе и, прежде всего, от ее способности генерировать необходимые объемы финансовых ресурсов. В свою очередь, для этого коммерческие банки должны обеспечивать активную депозитную политику, за счет которой формируется значительная часть ресурсной базы банковских структур.
То есть, одной из главных функций коммерческих банков является содействие мобилизации временно свободных средств населения и предпринимательских структур с целью наиболее эффективного их использования для стимулирования экономического развития. Мобилизация этих ресурсов осуществляется в процессе осуществления депозитных операций, которые являются важным источником формирования ресурсной базы коммерческих банков.
Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банками пассивных операций исторически сыграло первичную и определяющую роль относительно к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе осуществления депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит стойкость функционирования кредитной организации.
Эффективная депозитная политика банка не только увеличивает предпринимательскую активность, но и формирует доверие к экономической системе страны, увеличивая ее национальный доход, способствуя повышению благосостояния нации.
Актуальность исследования депозитных операций коммерческих банков на современном этапе связана с тем, что в условиях финансово-экономических кризисов уровень доверия к банковской системе сокращается, а это отрицательно отражается на объемах депозитов. Поэтому сегодня перед российскими банками стоит важная задача по активизации депозитной деятельности.
Объектом исследования в данной работе выступает процесс депозитной деятельности банковских организаций.
Предмет исследования – депозитные операции ПАО «Почта банк».
Целью исследования в данной работе является поиск путей совершенствования депозитной деятельности ПАО «Почта банк». Для достижения поставленной цели в работе сформулированы следующие задачи исследования:
— изучить понятие, значение и принципы депозитных операций;
— рассмотреть виды депозитных операций, дать их характеристику;
— описать сущность и механизм депозитной политики коммерческого банка;
— дать общую характеристику ПАО «Почта банк»;
— изучить организацию работы в банке по привлечению и обслуживанию депозитов;
— оценить эффективность депозитной политики ПАО «Почта банк»;
— выявить проблемы депозитной политики банка;
— предложить рекомендации по оптимизации процессов привлечения и обслуживания депозитов в ПАО «Почта банк»;
— экономически обосновать эффективность рекомендаций.
Методологическую базу работы составляет система общенаучных и специальных методов исследования. Среди методов теоретических исследований в первом разделе работы использован системный подход к изучению сущности и классификации депозитов. В ходе выполнения практической части данной работы были использованы ряд эмпирических и статистических методов исследования: сравнение; измерение, системный анализ и синтез, анализ динамики и структуры, коэффициентный анализ. Также в работе использованы табличный и графический приемы для представления результатов анализа.
Информационную базу исследования составляют различные источники научной информации: учебная и монографическая литература, научные публикации в периодических изданиях, интернет-публикации, а также финансовая отчетность исследуемого коммерческого банка ¬– ПАО «Почта банк».
Теоретическую и эмпирическую основу исследования составляют научные работы отечественных исследователей, таких как Н.П. Дребот, М.Ш. Давыдов, А.В. Дзюблюк и др.
Практическая ценность работы заключается в том, что предложенные направления совершенствования организации и осуществления депозитных операций будут способствовать улучшению депозитной политики как конкретного банка, так коммерческих банков Российской Федерации в целом.
В соответствии с целью и поставленными заданиями структура данной работы состоит из трех разделов.
Первый раздел являет собой теоретическое освещение экономической сущности депозитных операций коммерческих банков и особенностей депозитной политики банков на современном этапе.
Второй раздел — это практическое исследование депозитных операций коммерческого банка ПАО «Почта банк».
Третий раздел посвящен изучению возможных путей совершенствования депозитной политики коммерческих банков РФ в целом и депозитной политики ПАО «Почта банк» в частности.
Общий объем работы изложен на 60 страницах, работа содержит 9 таблиц и 4 рисунка. Список использованной литературы насчитывает 20 источников. Также к работе прилагается 2 приложения.
 

Заключение:

Депозитные операции являются одним из основных направлений деятельности коммерческих банков, результатов которого является создание необходимого объема финансовых ресурсов, что делает возможным активные операции банка, обеспечивает его ликвидность, процентные доходы и перспективы развития. Также депозитные операции имеют влияние и на вкладчиков, поскольку способствуют приросту их капитала. Кроме того, за счет перераспределения депозитных средств банки осуществляют значительное влияние на экономическое развития всей страны, что также подчеркивает важную роль депозита в современной экономике.
Система депозитных операций на сегодня достаточно разнообразна и дает возможность подобрать наиболее оптимальный вид депозита в зависимости от потребностей клиента и возможностей получения прибыли коммерческим банком.
Эффективная реализация депозитной политики крайне важна для банковских учреждений, поскольку способствует совершенствованию банковской деятельности в процессе привлечения денежных средств и сохранению их конкурентных преимуществ.
Анализ деятельности ПАО «Почта Банк» показал, что банк активно развивается на протяжении последних лет. Важным конкурентным преимуществом ПАО «Почта Банк» на сегодня является широкая сеть отделений (в частности, микроотделений в формате окон продаж), что обеспечивает высокую доступность банковских услуг населению в самых отдаленных регионах РФ, даже в небольших населенных пунктах.
Одним из важных направлений деятельности ПАО «Почта Банк» является привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок). Депозитную политику ПАО «Почта Банк» разрабатывает и внедряет в работу банка Комитет по управлению активами и пассивами. Основная его задача – формирование депозитных продуктов банка с учетом возможных рисков: процентного и риска ликвидности.
Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что ПАО «Почта Банк» использует в своей депозитной деятельности различные виды вкладов и депозитов: в зависимости от сроков вклада (депозита); в зависимости от возможности пополнения: с и без него; в зависимости от времени начисления и выплаты процентов и т.д. Благодаря такому разнообразию предложений банка каждый вкладчик, будь то юридическое или частное лицо, может выбрать максимально приемлемый для себя депозит.
В динамике имеет место увеличение суммы средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, то есть вкладов и депозитов в ПАО «Почта Банк». В 2017 году она составила 168927,2 млн. руб., что на 133486,2 млн. руб. или в 3,76 раза больше по сравнению с предыдущим 2016 годом. При этом в динамике вырос объем, как вкладов физических лиц, так и депозитов юридических лиц. Объем вкладов (средств) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей в 2017 году составил 165781,9 млн. руб., что на 130412 млн. руб. или в 3,69 раза больше, чем в 2016 году. Сумма депозитов юридических лиц в 2017 году составила 3145,3 млн. руб. Это на 3074,2 млн. руб. или в 43 раза больше по сравнению с предыдущим 2016 годом.
Основную долю вкладов и депозитов ПАО «Почта Банк» составляют вклады физических лиц. Их доля в 2017 году составила 98,14% общего объема средства клиентов, не являющихся кредитными организациями. Соответственно, доля депозитов юридических лиц равна в 2017 году только 1,86%, но в динамике она выросла.
Важным показателем эффективности депозитной политики банка является соблюдение нормативов ликвидности, поскольку риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по обязательствам. Анализ показал, что не все нормативы ликвидности соблюдаются в исследуемой банковской организации. Так, норматив долгосрочной ликвидности, который в норме должен быть не менее 120%, составлял на начало 2017 года 38,98%, а на начало 2018 года, хоть и вырос, но достиг только уровня 51,7%, что ниже нормативного значения.
Исходя из этого, можно сделать вывод, что для ПАО «Почта Банк» основной проблемой в депозитной деятельности на сегодня является привлечение именно долгосрочных вкладов и депозитов, срок которых составляет более года.
Анализ условий долгосрочных депозитов ПАО «Почта Банк» и его ближайших конкурентов, которые также имеют широкую филиальную сеть в небольших городах и поселках, показал, что основным конкурентным преимуществом ПАО «Почта Банк» является его достаточно высокая процентная ставка по долгосрочным депозитам. В то же время, его ближайший конкурент ПАО «Сбербанк», хоть и имеет меньшую ставку по депозитам, но предлагает открывать долгосрочные депозиты даже на сумму от 1000 руб., тогда как исследуемая банковская организация предоставляет такую возможность только от 5000 руб.
Поэтому в ПАО «Почта Банк» также целесообразно было бы снизить минимальную сумму вкладов и депозитов до 1000 руб. Это могло бы способствовать привлечению небольших вкладов, но в целом способствовало росту суммы долгосрочных обязательств банка и увеличению показателей его ликвидности.
Кроме того, одной из проблем депозитной политики ПАО «Почта Банк» является то, что многие его вкладчики снимают проценты с депозита ежемесячно. Для этого они используют банкоматы. Это приводит к тому, что банк несет значительные затраты на обслуживание банкоматов и их пополнение. Поэтому для оптимизации обслуживания вкладчиков через систему банкоматов для ПАО «Почта Банк» целесообразно постепенно проводить замену банкоматов с одной функцией на банкоматы с функцией ресайклинга.
Приблизительные расчеты свидетельствуют о том, что в плановом периоде в результате замены 1 тыс. обычных банкоматов на банкоматы с функцией ресайклинга ПАО «Почта Банк» сможет сэкономить около 400 млн. руб. на обслуживании банкоматов. Таким образом, экономический эффект данной рекомендации составляет около 400 млн. руб. экономии.
Для того чтобы экономия от внедрения данной рекомендации была максимальной, важно начинать замену тех банкоматов, которые расположены максимально далеко от офисов банка и требуют длительного времени для транспортировки денег и инкассаторов.

Фрагмент текста работы:

Раздел 1. Теоретические аспекты осуществления депозитных операций коммерческими банками

1.1. Понятие, значение и принципы депозитных операций

Описывая сущность депозитных операций, прежде всего, необходимо отметить, что это один из основных видов банковских операций. Под банковской операцией в научной литературе понимают практические действия сотрудников банка, направленные на оказание той или иной банковской услуги и реализацию банковского продукта .
При осуществлении депозитных операций банковским продуктом выступают депозиты. Депозит (вклад), возникает в результате операций, связанных с привлечением денежных средств во вклады и представляет собой денежные средства, переданные в коммерческий банк их собственником для хранения на определенных условиях .
Субъектами депозитных операций являются банки как финансовые посредники, а также непосредственные собственники привлеченных средств – предприятия и организации, другие коммерческие банки, иные кредитные учреждения, а также население – физические лица.
Объектом депозитных операций выступают те денежные средства (взносы, вклады), которые на определенный срок или до востребования привлекаются на депозитные счета в определенный коммерческий банк.
Роль депозитных операций коммерческих банков чрезвычайно важна. Она проявляется на двух основных уровнях:
1) на уровне банка. Предоставляя населению и бизнес-структурам услуги депозита банковские организации выполняют важную функцию – мобилизацию денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал . В структуре пассивов коммерческих банков вклады и депозиты занимают одно из главных мест, зачастую они составляют основную долю банковских пассивов.
2) на уровне страны. Именно привлеченные денежные ресурсы выступают финансовой основой кредитной деятельности банковских структур, обеспечивая возможность кредитования различных сфер экономики (что способствует экономическому развитию страны) и населения (что повышает качество жизни в стране).
Исходя из этого, депозитные операции банков являются важным элементом рыночных отношений. Схематически их место в структуре финансового посредничества демонстрирует рис. 1.1.

Рисунок 1.1 – Схема функционального посредничества коммерческих банков

В результате, путем привлечения избыточных средств населения, предприятий, государства и т.д. банки как финансовые посредники преобразуют привлеченные депозиты в кредитные ресурсы. При этом разница процентных ставок и дополнительные платежи создают процентный и другой доход банковской организации.
Исходя из этого, одним из важных принципов депозитных операций коммерческого банка должна быть их экономическая эффективность, или процентная эффективность, в основе которой лежит оптимальное соотношение ставки процента по депозитам и кредитам. Разница в этих ставках должна обеспечивать достаточную процентную прибыль банка. При этом перед любым банком стоит задача выбора такой ставки по депозитам, которая, одной стороны, будет способствовать привлечению денежных средств населения и юридических лиц, а с другой стороны – не будет слишком высокой, поскольку в таком случае банк не сможет получить существенный процентный доход.
Также депозитные операции должны обеспечивать и прибыль вкладчикам, поэтому можно говорить и о другой стороне принципа экономической эффективности. При этом каждый вкладчик должен выбрать для себя такой вид депозита, который наиболее полно отвечает его требованиям. Депозиты до востребования имеют незначительные проценты, но при этом вкладчик может забрать свои вложенные средства фактически в любой момент. Срочные депозиты предлагают значительно высший процент по вкладам, но и вкладчик имеет ограничения – он не может забрать свои вложенные средства на протяжении определенного срока без утраты процентов.
Важным принципом депозитной деятельности банка является также обеспечение ликвидности. Финансовая стабильность банковской системы страны во многом зависит от состояния ликвидности и платежеспособности коммерческих банков. Принимая это во внимание, можно утверждать, что ликвидность являет собой одну из самых важных качественных характеристик работы коммерческого банка, которая информирует высший менеджмент банка и Центральный Банк о надежности и стабильности банковской организации . Ликвидность обеспечивается оптимальным соотношением объема и сроков имеющихся у банка депозитов и выданных кредитов.
Также важным принципом депозитных операций выступает соответствие нормативным требованиям и договорное оформление. Так, отношения между банком и клиентом регулируются договором банковского вклада и Гражданским кодексом РФ. Депозитные счета открываются на основании заключенного депозитного договора между владельцем счета и учреждением банка на определенный в договоре срок. Средства на депозитные счета перечисляются из текущего счета хозяйственных субъектов и по окончании срока хранения возвращаются на этот же текущий счет. Для физических лиц банки открывают вкладные счета (сберегательные вклады). Вкладчиками коммерческих банков могут быть граждане России, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладные счета открываются с выдачей вкладчику вкладного документа. Таким документом может быть сберегательная книжка (именная или на предъявителя), сберегательный сертификат, другой выдан банком документ, который удостоверяет заключение с банком договора сберегательного вклада.
Коммерческие банки постоянно стремятся внедрять новые виды депозитных счетов и использовать прогрессивные технологии их обслуживания. Современные схемы банковской работы с депозитными счетами построены на принципах максимальной оперативности, эффективности для клиентов. Поэтому важным современным принципом депозитных операций является их контролируемость со стороны вкладчика. Он в любой момент может сегодня узнать остаток на своем депозитном счету, изучить тенденции начисления процентов и т.д.
Таким образом, депозитные операции являются одним из основных направлений деятельности коммерческих банков, результатов которого является создание необходимого объема финансовых ресурсов, что делает возможным активные операции банка, обеспечивает его ликвидность, процентные доходы и перспективы развития. Также депозитные операции имеют влияние и на вкладчиков, поскольку способствуют приросту их капитала. Кроме того, за счет перераспределения депозитных средств банки осуществляют значительное влияние на экономическое развития всей страны, что также подчеркивает важную роль депозита в современной экономике.