Дипломная работа (колледж/техникум) на тему Депозитные операции коммерческого банка

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКОВ 5
1.1 Сущность и значение депозитных операций коммерческого банка 5
1.2. Классификация депозитных операций коммерческого банка 8
1.3. Нормативно правовое регулирование депозитных операций коммерческого банка 18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК» 24
2.1. Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» 24
2.2. Анализ пассивных операций ПАО «Сбербанк» 29
2.3. Анализ депозитных операций в ПАО «Сбербанк» 34
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ПАО «СБЕРБАНК» 41
3.1. Проблемы формирования депозитных операций в ПАО «Сбербанк» 41
3.2 Перспективы развития депозитной политики в ПАО «Сбербанк» 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 64
ПРИЛОЖЕНИЯ 68

Введение:

Актуальность темы исследования. Ресурсная база банка является важным элементом для функционирования банка, так как кредитование происходит из ресурсов которые привлек банк. Процесс формирования банковских ресурсов в отечественных банках является важным вопросом в современных условиях в РФ.
Актуальность темы «Депозитные операции коммерческого банка» заключается в том, что вопрос депозитных операций является на сегодня распространенным и важным для населения. Общество стремится сэкономить и накопить собственные средства. Количество банковских учреждений на рынке растет, конкуренция усиливается, поэтому банкам нужно рассмотреть оптимальные условия практической реализации данного продукта для удовлетворения собственных и клиентских потребностей.
Сегодня возникает вопрос о депозитной политики банка, так как изменения экономической ситуации в стране и мире происходят довольно часто, поэтому российские банки выдвигают вопросы, касающиеся оптимизации депозитной политики и повышения её эффективности.
Иногда депозит может сдерживать темпы инфляции, путем отвлечения средств от товарного оборота, а это в свою очередь уменьшает давление денежной массы на рынок товаров и услуг.
Депозитный портфель банка занимает большую часть ресурсов, определяет размер кредитных операций – здесь возникает необходимость дальнейшего изучения и проведения теоретических и практических исследований по проблемам и усовершенствования депозитной деятельности коммерческих банков для обеспечения стабильности и надежности функционирования банковской системы, что свидетельствует об актуальности данного исследования.
Отдельные вопросы, посвященные депозитным операциям коммерческих банков и их развития в России посвящены труда таких авторов как: В.А. Вызволенко, С.В. Рыков, А.К. Шарипов, Е.С. Ташанов, Е.Н. Кудрявцева, М.Н. Мясникова и друб.
В статье В.А. Вызволенко проанализировано формирование собственной ресурсной базы, решение которой возложено на усовершенствование системы управления депозитными операциями как основного направления образования банковского ресурса . В исследовании С.В. Рыкова рассмотрена необходимость проведения депозитных операций как главного инструмента по привлечению денежных ресурсов . В исследование А.К. Шарипова проведён анализ моделей сравнения процентных ставок и вопросы их применения в банковских депозитных операциях, описана методика проведения анализа и выбора оптимального варианта среди этих продуктов. В статье Е.С. Ташанова рассмотрена классификация депозитных операций, выделен отдельные виды депозитных операций и проанализирован порядок совершения депозитных операций . В статье М.Н. Мясникова определена раскрыта сущность депозитных операций, определена роль депозитных операций в формировании ресурсной базы коммерческого банка .
Целью выпускной квалификационной работы является рассмотрение теоретических и практических аспектов осуществления депозитных операций коммерческого банка.
Для достижения цели ставятся и выполняются следующие задачи:
 рассмотреть сущность и значение депозитных операций коммерческого банка;
 раскрыть классификацию депозитных операций коммерческого банка;
 определить нормативно правовое регулирование депозитных операций коммерческого банка;
 провести экономическую характеристику ПАО «Сбербанк»;
 осуществить анализ пассивных операций ПАО «Сбербанк»;
 провести анализ депозитных операций в ПАО «Сбербанк»;
 рассмотреть проблемы формирования депозитных операций в ПАО «Сбербанк»;
 выявить перспективы развития депозитной политики в ПАО «Сбербанк».
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования выступают депозитные операции ПАО «Сбербанк».
Для обобщения полученных данных и решения задач выпускной квалификационной работы использовались следующие общенаучные и общеэкономические методы: синтез и анализ, логический метод, метод обобщения и группировки.
Информационная база исследования: нормативно-правовые акты: федеральные законы, инструкции и положения Банка России, регламенты и положения ПАО «Сбербанк» по порядку проведения банковских операций, депозитной политике, труды теоретиков и практиков банковского дела, а также статьи из печати по вопросам операционной деятельности в банке и ресурсы Интернета, а также нормативно-методологические материалы, характеризующие деятельность ПАО «Сбербанк».
Выпускная квалификационная работа имеет следующую структуру: введение, три главы, заключение, список использованной литературы, приложения.

Заключение:

В ходе выполнения выпускной квалификационной работы получены следующие результаты:
1. Банковский депозит представляет собой совокупность денежных средств, в любой валюте, внесенных на специальный счет в банк физическим лицом (вкладчиком) или юридическим лицом, для обеспечения их сохранности и получения прибыли. Депозитные операции – это операции по привлечению ценностей в различных формах на депозитные счета, целью которых является привлечение средств для дальнейшего размещения в активные операции и для пополнения ликвидности с целью расчетов по обязательствам. Депозитные операции играют большую роль в стабильной работе коммерческих банков. Средства, привлекаемые с помощью депозитных операций, формируют основную часть резервов банка, на основе которых коммерческие банки могут проводить активные операции.
2. Депозиты классифицируются по таким основным признакам: по категории вкладчика (депозиты физических лиц и депозиты юридических лиц), по признаку резидентности (вклады резидентов и неризентов), по способу оформления (путем заключения договора банковского вклада и путем выдачи сберегательного или депозитного сертификата), по характеру распоряжения ( именные, на предъявителя, кодированные), по виду валюты вклада (вклады в национальной иностранной валюте), по возможности капитализации начисленных процентов (депозиты с начислением простых процентов и депозиты с начислением сложных процентов), по характеру определения размера процента (депозиты с фиксированной процентной ставкой, с плавающей процентной ставкой и беспроцентные вклады), в зависимости от срока и порядка изъятия средств ( до востребования и – срочные).
3. Внешнее регулирование депозитов банка в РФ осуществляет ЦБ РФ, АСВ и федеральное законодательство. Основными нормативно-правовыми актами, регулирующих деятельность банков в данном направлении, являются Гражданский кодекс РФ, ФЗ РФ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Внутреннее регулирование депозитных операций проводит сам банк, определяя виды депозитов, конкретные процентные ставки, лимиты на привлечение средств по отдельным группам депозитов и т.д.. Внутреннее регулирование депозитных операций в РФ определяется положением Банка России «Об организации внутреннего контроля в банках».
4. ПАО «Сбербанк» – это современный универсальный коммерческий банк, который удовлетворяет потребности разных групп клиентов в самом широком спектре банковских услуг и который является лидером банковского рынка России. Сбербанк России обслуживает юридических и физических лиц, в том числе предприятия малого и среднего бизнеса, крупные корпорации, а также государственные предприятия, муниципалитеты и субъекты РФ. Услугами Сбербанка пользуются около 1 млн. предприятий и более 100 млн. физических лиц (более 70% населения Российской Федерации) и (из 4,5 млн. юридических лиц РФ). Чистая прибыль ПАО «Сбербанк» за 2017-2019 гг. выросла на 12,9% или на 96,3 млрд. руб. и составила в 2019 г. 845 млрд. руб. За 2017-2019 гг. рентабельность активов ПАО «Сбербанк» выросла на 0,06% и составила в 2019 г. 2,82%. За этот период рентабельность капитала ПАО «Сбербанк» снизилась на 2,96% и составила в 2019 г. 18,83%.
5. Объем пассивных операций ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 гг. вырос на 10,5% или на 2846,7 млрд. руб. и составил в 2019 г. 29958,9 млрд. руб. За этот период в банке общий объем обязательств вырос на 7,6% или на 1796 млрд. руб. и составил в 2019 г. 25472,2 млрд. руб. За этот период в банке объем собственных средств вырос на 30,6% или на 1050,7 млрд. руб. и составил в 2019 г. 4486,7 млрд. руб. Вклад общих обязательств в общий объем пассивных операций ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 гг. снизился на 2,3% и составил в 2019 г. 85%. За 2017-2019 гг. в ПАО «Сбербанк» вклад собственных средств в общий объем пассивных операций банка вырос на 2,3% и составил в 2019 г. 15%.
6. Для привлечения депозитов ПАО «Сбербанк» использует различные ценовые и неценовые методы. Сегодня в ПАО «Сбербанк» имеются такие депозитные продукты: вклад «Лови весну» с процентной ставкой до 5% годовых, вклад «Сохраняй» с процентной ставкой до 4,5% годовых, вклад «Пополняй» с процентной ставкой до 4,15% годовых, вклад «Управляй» с процентной ставкой до 3,8% годовых, вклад «Социальный» с фиксированной процентной ставкой 3,28% годовых и вклад «Пенсионный-плюс» с процентной ставкой до 3,67% годовых. В рамках развития депозитных продуктов ПАО «Сбербанк» постоянно проводит мероприятия по улучшению качества обслуживания клиентов и оптимизации бизнес-процессов. В 2017-2019 гг. объем депозитных операций в ПАО «Сбербанк» вырос на 8,9% или на 1760,2 млрд. руб. и составил в 2019 г. 21574,4 млрд. руб. Объем привлеченных средств физических лиц в ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 гг. вырос на 5,9% или на 789,3 млрд. руб. и составил на конец 2019 г. 14209,6 млрд. руб. Объем привлеченных средств государственных и общественных организаций в ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 гг. вырос на 236,1% или на 855,7 млрд. руб. и составил на конец 2019 г. 1218,1 млрд. руб. Объем привлеченных средств прочих корпоративных клиентов в ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 гг. вырос на 1,9% или на 115,2 млрд. руб. и составил на конец 2019 г. 6146,7 млрд. руб.
7. Осуществление депозитной политики является одним из важных направлений привлечения новых вкладчиков в банковские учреждения в РФ. Реализация депозитной политики повышает эффективность деятельности банковских учреждений в Российской Федерации. В рамках современного развития банковских услуг существует ряд проблем, присущих депозитной политике, проводимой коммерческими банками. При выборе предложенных путей решения выявленных проблем у коммерческих банков появляется возможность минимизировать риски по привлечению и размещению ресурсов с целью повышения эффективности своей деятельности и недопущения банкротства коммерческого банка. Депозитные риски ПАО «Сбербанк» представляют собой совокупность банковских рисков, оказывающих существенное воздействие на осуществление депозитных операций банка и на всю его деятельность в целом. В связи с этим оценка, эффективное управление и минимизация рисков, связанных с совершением депозитных операций способствует не только повышению степени надежности ресурсов ПАО «Сбербанк», но и дает возможность расширения круга проводимых активных операций в будущем. В РФ необходимо изменить законодательство, что бы надежно действовала система страхования вкладов. Это значит, что вкладчик получит сумму своего вклада даже в тех случаях, когда банк будет признан банкротом. Это гарантия возврата вкладов.
8. Для совершенствования депозитных операций ПАО «Сбербанк» предлагаем: внедрить новые виды вкладов: «Студенческий», «Наше будущее», «Ко дню рождения» «Новогодний», «Свадебный»; согласовать сроки привлечения денежных средств с сроками оборачиваемости кредитов; внедрить зачисление денежных активов клиента банка с пластиковой карточки на его депозитный счет при условии наличия номера данного счета; создавать вкладные счета с одновременной выдачей пластиковой карточки; внедрить услугу перевода денежных активов посредством пластиковых карт внутри вкладных счетов банка и внутри вкладных счетов между различными банками; сформировать систему открытия вкладных счетов через Интернет без посредника — сотрудника банка и перевод денежных активов внутри вкладных счетов посредством сети Интернет; применять розыгрыши лотерей; внедрить поощрительный приз для постоянных вкладчиков банка в виде возможности получения дешевого кредита; внедрить возможность погашения кредитов путем списания денежных активов с депозита.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКОВ

1.1 Сущность и значение депозитных операций коммерческого банка

Банковские учреждения осуществляют коммерческую и хозяйственную деятельность, которая невозможна без привлечения определенной суммы средств, то есть ресурсов. Ресурсами коммерческого банка считают совокупность денежных средств, используемых для осуществления им активных операций. Для расширения объемов своей деятельности и закрепления позиций на рынке банковских услуг банки должны уделять большое внимание процессу формирования и совершенствования ресурсов.
Все финансовые ресурсы банка, согласно существующим в банковской практике традициями, разделяют на: собственные, привлеченные и заимствованные. Наиболее существенным источником формирования и пополнения ресурсной базы коммерческих банков выступают депозитные операции.
В литературе различные авторы по-своему трактуют понятие «депозит». В.А. Власова приводит следующее определение: «депозит – это денежные средства, которые в наличной или безналичной форме переданы в коммерческий банк владельцем или третьим лицом по поручению и за счет владельца для хранения на определенных условиях. Депозитом считается любой открытый клиентом в коммерческом банке счет, на котором хранятся его деньги» .
Банковский вклад представляет собой совокупность денежных средств, в любой валюте, внесенных на специальный счет в банк физическим лицом (вкладчиком) или юридическим лицом, для обеспечения их сохранности и получения прибыли. Банки предлагают своим клиентам довольно заманчивые условия для размещения вкладов. Банковский вклад – сумма денег, размещенная в банке на определенный или неопределенный срок времени, за которую банк выплачивает проценты вкладчику .
С. В. Рыков рассматривает депозитные операции, как операции по привлечению ценностей в различных формах на депозитные счета, целью которых является привлечение средств для дальнейшего размещения в активные операции и для пополнения ликвидности с целью расчетов по обязательствам .
Приведенные и другие существующие определения понятия «депозит» позволяют сделать следующие выводы:
 в каждом определении предметом депозитного договора являются денежные средства;
 денежные средства могут быть внесены в банковское учреждение как непосредственно вкладчиком, так и третьим лицом, в российских рублях или в иностранной валюте;
 депозит может быть предоставлен не только на определенный срок, но и на условиях получения суммы вклада по первому требованию или иных условиях, не противоречащих действующему законодательству, в частности, при наступлении определенных обстоятельств.
Необходимо определиться с понятиями «вклад» и «депозит». Понятие «банковский депозит» часто используется в случае, когда вкладчиком является юридическое лицо; когда предметом банковских депозитов является не только денежные средства, но и ценные бумаги; когда речь идет о денежные средства, внесенные в банк на строго определенный срок. Поэтому, следует иметь в виду, что в соответствии с действующим законодательством России термины «депозит» и «вклад» являются тождественными.
Субъектами депозитных отношений выступают :
 коммерческие банки как заемщики;
 предприятия, банки и другие кредитные учреждения, физические лица – владельцы средств как кредиторы.
Объектом депозитных операций являются денежные средства, которые привлекаются банковским учреждением на время и вносятся на депозитные счета в банк. Эти средства передаются на условиях, определенных двусторонним соглашением .
Депозитные операции играют большую роль в стабильной работе коммерческих банков. Средства, привлекаемые с помощью депозитных операций, формируют основную часть резервов банка, на основе которых коммерческие банки могут проводить активные операции .
Каждый коммерческий банк вправе разработать собственную депозитную политику, которая не противоречит указаниям Центрального Банка России.
Депозитные операции могут проводится как в российской валюте, так и в иностранной, но сам Банк России проводит депозитные операции с коммерческими банками только в российских рублях.
Депозитная политика предполагает разработку и реализацию мероприятий коммерческим банком, целью которых является привлечение вкладчиков. Такими мероприятиями обычно являются реклама, маркетинг, отличающиеся от других банков услуги и процентные ставки.
Депозитная политика коммерческих банков формируется в несколько этапов, охарактеризуем некоторые из них :
 Во-первых – это формирование стратегии банка в сфере привлечения ресурсов;
 Во-вторых – это стратегия банка в формировании и регулировании ресурсной базы;
 В-третьих – это стратегия банка касательно организации депозитного процесса;
 В-четвертых – это управление и контроль депозитным процессом;
 В-пятых – это своевременные действия банка под влиянием внешней и внутренней конъюнктуры рынка и экономической политики страны в целом.
Таким образом, банковский депозит представляет собой совокупность денежных средств, в любой валюте, внесенных на специальный счет в банк физическим лицом (вкладчиком) или юридическим лицом, для обеспечения их сохранности и получения прибыли. Депозитные операции играют большую роль в стабильной работе коммерческих банков. Средства, привлекаемые с помощью депозитных операций, формируют основную часть резервов банка, на основе которых коммерческие банки могут проводить активные операции.