Дипломная работа (колледж/техникум) на тему Анализ вкладов физических лиц

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 6
1.1 Экономическая сущность депозитных операций 6
1.2. Нормативно-правовое регулирование депозитных операций 12
1.3 Депозитная политика коммерческого банка 17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 26
2.1 Характеристика деятельности ПАО «Сбербанк России» 26
2.2 Характеристика программ вкладов в ПАО «Сбербанк России» 30
2.3 Анализ вкладов физических лиц в ПАО «Сбербанк России» 37
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИИ 46
3.1 Проблемы в функционировании системы страхования вкладов в России 46
3.2. Направления совершенствования обслуживания вкладов физических лиц в России 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 66

Введение:

Банки как центральное звено финансово-кредитной систем страны большую часть своих ресурсов формируют за счет привлечения ресурсов от субъектов хозяйствования и населения. В последние годы в исследованиях и на практике специалисты отмечают все возрастающую роль депозитной политики в реализации стратегии развития банка. Основа реализации результативной банковской деятельности заключается в активном аккумулировании финансовых ресурсов на рынке и обоснованном выборе направлений их наиболее эффективного размещения.
В связи с этим масштабы деятельности коммерческого банка зависят от объемов привлеченных денежных средств, основным источником которых являются депозиты, а устойчивость банка в значительной степени зависит состояния и изменений депозитного портфеля банка. Этим обусловлено значение анализа депозитов банка — руководство банка должно обладать полной информацией о величине и прогнозах остатков по депозитам, о величине рисков, связанных с возможным оттоком депозитов.
Процесс привлечения депозитов формируется под влиянием множества факторов внешнего и внутреннего характера. Верификация всех факторов влияния и их детерминация является сложной задачей, которая решается с помощью применения математических методов. Наиболее полную информацию при этом может предоставить факторный анализ, поскольку благодаря ему можно оценить не только общую величину изменения остатков по депозитам, но и выявить основные факторы, обуславливающие основные тенденции депозитов как источников финансирования. В частности, стабильность депозитных источников финансирования в значительной степени зависит от среднего срока привлечения и от средней продолжительности взаимоотношений банка с вкладчиками. В тоже время процесс формирования банковских ресурсов определяются воздействием множества условий и факторов, от грамотного восприятия и адекватного реагирование на которые зависит успешность депозитной деятельности банка.
Актуальность темы определяется тем, что существенно возросла необходимость учета факторов и условий реализации депозитных операций и депозитной политики банка в обеспечении устойчивости и надежности банков.
Теоретические аспекты процессов, сопровождающих формирование банками депозитных ресурсов, методы управления ими, активизация депозитной деятельности банков, исследовались в трудах отечественных и зарубежных ученых-специалистов: Н.В. Алентьева, Р.В. Назаров, М.В. Доронина, Ю.Н. Локтионова и др.
Проблематика выбора инструментов анализа депозитных операций коммерческого рассматривалась в работах отечественных ученых, в частности, различные методики анализа депозитов представлены И.Т. Затонских, С.Ю. Муштенко, Е.А. Косовцев, Д.Г. Кулакова.
Целью дипломной работы является анализ вкладов физических лиц.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
— дать определение экономической сущности депозитных операций;
— рассмотреть нормативно-правовое регулирование депозитных операций;
— исследовать депозитную политику коммерческого банка;
— дать характеристику деятельности ПАО «Сбербанк России» и программ вкладов в ПАО «Сбербанк России»;
— провести анализ вкладов физических лиц в ПАО «Сбербанк России»;
-выявить проблемы вкладов для физических лиц в России;
— определить направления совершенствования обслуживания вкладов физических лиц в России.
Объектом исследования в данной работе являются вклады физических лиц.
Предметом исследования является совокупность операций по привлечению вкладов физических лиц.
Методы исследования: системный, комплексный и динамический подходы, традиционный анализ документов, наблюдение, системный подход, описание, сравнительный анализ, статистический анализ данных и математические методы обработки информации.
При написании выпускной квалификационной работы были использованы учебные пособия авторов имеющих отношение к изученной теме, а также материалы с официального сайта ПАО «Сбербанк России» в сети Интернет.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы. Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, определяться цель, задачи, предмет, объект, методы и информационная база исследования. Основная часть состоит из трех глав. В первой главе проведенанализтеоретических основ проведения депозитных операций. Во второй главе проанализированы вклады физических лиц на примере ПАО «Сбербанк России». В третьей главе разработаны предложения по совершенствованию вкладов физических лиц в ПАО «Сбербанк России».

Заключение:

Депозитная политика коммерческого банка представляет собой стратегию и тактику по привлечению денежных средств вкладчиков и других кредиторов с учетом определения наиболее эффективной комбинации их источников, следовательно, в условиях финансовой нестабильности руководству банка необходимо радикально изменить сам механизм политики организации привлечения средств.
Основными элементами депозитной политики являются: определение целей и задач коммерческого банка в области формирования финансовых ресурсов; определение оптимального сочетания различных видов вкладов и предельных сроков их хранения; разработка определенного механизма вкладных операций, включая порядок открытия и закрытия счетов по вкладам; определение режима пользования счетом в плане пополнения вклада или отказ от него.
В наши дни ПАО «Сбербанк России» — основная опора финансовой независимости и стабильности страны. Банк всячески помогает фондам поддержки олимпийцев, занимается благотворительностью, предоставляет огромнейший перечень услуг юридическим лицам и обычным гражданам, причем, не только России, но и стран ближнего зарубежья. Спектр услуг ПАО «Сбербанк России»для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
ПАО «Сбербанк России» — крупнейший банк России и СНГ, основанный в 1841 г., с самой широкой сетью подразделений, предоставляющий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Банк занимает значительную долю, примерно 46%, на рынке вкладов и является ключевым кредитором российской экономики — 38,7% выданных кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам. Учредителем и главным акционером ПАО «Сбербанк России» является Центральный банк РФ. Привлечение средств частных и корпоративных клиентов, обеспечение их сохранности является основой бизнеса банка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками — залогом его успешной работы.
ПАО «Сбербанк России» занимает лидирующее место на протяжении многих лет. На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,6% совокупных банковских активов.
ПАО «Сбербанк России» разрабатывает собственную депозитную политику по формированию банковских ресурсов, что подразумевает определение форм, задач и содержания банковской деятельности, связанной с привлечением банковских ресурсов.
При формировании подобной политики банк ставит перед собой главную цель — увеличение объема ресурсной базы, минимизация расходов, связанных с ее привлечением, а также поддержание должного уровня ликвидности.
Основными депозитными программами в ПАО «Сбербанк России» являются: Сохраняй; Пополняй; Управляй; Максимальный доход по вкладам для владельцев пакета услуг Сбербанк Первый; Повышенные ставки для клиентов Сбербанк Премьер; Пенсионный плюс; Подари жизнь; Социальный.
Минимальная сумма размещения денежных средств в бивалютный депозит — от 15 млн. руб. или от 500 тыс. долларов США или от 500 тыс. евро. Срок размещения средств — от 3 дней. На практике клиенты размещают средства на срок от нескольких дней до 1 месяца.
В системе интернет-банкинга «Сбербанк Онлайн» клиенты могут не просто открыть вклад, но и круглосуточно управлять им с помощью любого устройства, имеющего доступ в Интернет, — пополнять свой депозит или снимать с него денежные средства, отслеживать начисление процентов и т.д.
При этом ставка по вкладам, открытым через «Сбербанк Онлайн», на 0,5% выше, чем в отделениях банка. Линейка онлайн-вкладов Сбербанка включает в себя три вида депозитов: «Сохраняй Онлайн», «Пополняй Онлайн» и «Управляй Онлайн».
Таким образом, подводя итог деятельности ПАО «Сбербанк России» в сфере работы с депозитами, можно сказать, что гибкие условия, возможность свободно оперировать счетами выделяют вклады Сбербанка среди других банков, а широкая сеть филиалов и отделений делает банк ближе к частному клиенту, а его услуги — доступней.
Основными проблемами вкладов физических лиц в России являются: обеспечение сохранности вкладов; ограниченность в формировании ресурсной базы; межбанковская конкуренция; нестабильность банковской сферы в кризисные периоды; недостатки в проведении депозитного процесса
Направления совершенствования обслуживания вкладов физических лиц в России будут предусматривать:
— совершенствование системы страхования вкладов;
— повышение уровня финансовой устойчивости и ликвидности банковского учреждения; привлечение новых клиентов;
— совершенствование депозитной политики; анализ рынка депозитов и банка на этом рынке;
— создание качественной рекламы депозитных продуктов;
— создание привлекательных депозитных продуктов;
— использование новых технологий;
— улучшение обслуживания клиентов;
— укрепление имиджа банка;
— взаимосвязь депозитных, кредитных и других операций банка с целью поддержания его стабильности и надежности;
— диверсификация банковских ресурсов с целью минимизации рисков;
— участие в системе обязательного страхования;
— привлечение квалифицированных специалистов и обучение сотрудников, а также создание соответствующего структурного подразделения
С целью совершенствования обслуживания вкладов физических лиц в ПАО «Сбербанк России» предлагаются следующие мероприятия:
1) Создание новых продуктов для физических лиц. Например, можно создать новый вид депозита, проценты по которому будут привязаны к учетной ставке Центрального Банка России. А именно, в договоре не будет прописана фиксированная ставка и уровень дохода.
Для обеспечения оптимальной процентной ставки по вкладу можно создать данный вид вклада, уровень доходности по которому будет зависеть от ключевой ставки Центрального Банка. Доходность данного вклада будет зависть от выбранной денежно-кредитной политики страны. В основном ключевая ставка Банка России превышает уровень инфляции, что положительно сказывается на уровне дохода физического лица и банка.
Данный вклад в первую очередь нацелен на граждан, которые разбираются в ситуации, сложившейся на финансовом рынке, но не могут себе позволить высокий уровень риска.
2) Повышение качества обслуживания физических лиц. Для реализации данного мероприятия необходимо обучать работников банка правильному общению с клиентами, повышать знания работников банка по программному обеспечению.
3) Установление дифференцированного подхода к различным группам клиентов. Данный подход подразумевает разработку банковских услуг по запросам клиентов и установление специальных условий для каждого типа клиентов.
Данный метод позволит банку лучше узнать своих клиентов, подкорректировать свою деятельность на определенную группу людей, что в дальнейшем положительно скажется на деятельности ПАО «Сбербанк России».

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
1.1 Экономическая сущность депозитных операций
Управление депозитными операциями играет важнейшую роль в обеспечении источников финансирования деятельности банка, а также в формировании фундамента для его финансовой устойчивости.
Вопросы ресурс обеспечения банковских учреждений, принципы формирования, моделирования и управления банковскими ресурсами, в частности депозитами, являются традиционными для теории и практики банковского менеджмента и исследуются многими отечественными и зарубежными учеными.
Особенностью депозитов физических и юридических лиц является то, что они не являются относительно дешевым источником привлечения средств для обеспечения кредитной деятельности банка, но при этом составляют наибольшую долю пассивов коммерческого банка. Поэтому объективным требованием к эффективному депозитному портфелю является обеспечение приемлемой стабильности при оптимальных расходах по привлечению. В связи с этим, М.В. Лысенко, Ю.В. Лысенко, Э.Х. Таипова обращают особое внимание на формирование не только долгосрочных депозитов, так как именно от них зависит устойчивость депозитного портфеля банка как источника финансовых ресурсов, но и стабильной части вкладов до востребования, а также строчных депозитов .
В.Ю. Макаров отмечает, поведение вкладчиков подвержено различным внешним влияниям и резкий отток депозитов может повлечь за собой утрату платежеспособности для всего банка .
Применение комплексного подхода при классификации банковских депозитов как основы дальнейшего системного анализа процессов их формирования представлено в работах А.А. Белозеров, О.В. Мотовилов .
В большинстве исследований совокупность факторов, влияющих на объем депозитов в банка, принято делить на внешние и внутренние. Данная классификация позволяет учесть воздействие макроэкономических тенденций, имеющих существенное воздействие на процесс депозитногоресурсообеспечения в банках в современных условиях. Верификация макроэкономического воздействия на депозитные операции в банках и оценка последствий данного воздействия произведена в работах.
Для полного раскрытия теоретико-методических основ вопроса формирования депозитной политики банка, необходимо изучить и представить конкретную интерпретацию терминов, а именно — банковского вклада и банковского депозита.
Согласно ст. 834 ГК РФ, банковский вклад и банковский депозит являются синонимами. Однако это не совсем так, под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, активы, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения . А вклад — это денежные средства, размещаемые в банке. Это объясняется тем, что большинство терминов являются заимствованными с английского языка, а слова «вклад» в нем нет, и любая операция, выполняемая клиентом, по внесению чего-либо в банк, называется депозитом. В русском языке наличие двух близких и часто замещающих друг друга определений привело к возникновению различий по их значению и употреблению. Следовательно, депозит является более «широким» понятием, а вклад — одним из видов депозита. В российской практике депозитом еще называется вклад юридического лица.
А.Р. Усачев обращает внимание на то, что в России наблюдается процесс реформирования банковской системы, а поэтому руководство банков должно не только привлечь необходимые ресурсы и выполнить свои обязательства перед вкладчиками, но и создать необходимую ресурсную базу для деятельности банка с учетом возможных рыночных, нормативных, экономических рисков. Поэтому автор при проведении анализа депозитных операций рекомендует анализировать структуру депозитов по срокам, по типу вкладчиков .
Ряд исследований авторов направлены на изучение влияния внутренних факторов влияния на депозиты банков, а также влияние региональной составляющей на данный процесс. Так, в трудах Т.А. Ночевкина, А.В. Руденко рассмотрены особенности функционирования банковской системы Крыма . Авторами делается акцент на изучении развития кредитной составляющей банковской системы в условиях Крыма. Отмечается наличие серьезных объективных сложностей в формировании условий развития банковской системы полуострова, что определяется существовавшими различиями правового регулирования и условий функционирования банков в Украине и России. Однако кроме упомянутых объективных факторов, существуют другие, определяемые конкретными условиями развития региона.
Анализ развития банковских ресурсов с учетом регионального аспекта приведен в работе Н.В. Алентьева, Р.В. Назаров . Авторы пришли к выводу, более 70 % всех вкладов населения сосредоточены в коммерческих банках трех основных округов: Центральном, Приволжском и Северо-Западном федеральных округах. Депозиты юридических лиц повторяют данную тенденцию.
Вышеприведенные доводы подтверждают значимость анализа депозитных операций для создания стабильной ресурсной базы коммерческого банка и необходимость их исследования с учетом влияния различных факторов и на базе математических методов.
Банковский вклад в соответствии с Федеральным законом №395-1 представляет собой денежные средства в валюте РФ или в иностранной валюте, которые размещаются физическими лицами с целью хранения и получения дохода. Доход по вкладу представляет собой процент, который выплачивается в денежном выражении. Денежные средства по вкладу возвращаются вкладчику в соответствии с договором и действующим законодательством.
Вклад может быть принят только теми банками, которые имеют данное право в соответствии с полученной лицензией, которая выдается Банком России, должен быть участников системы обязательного страхования вкладов физических лиц и состоять на учете в организации,
Денежные средства, принятые во вклад, оформляются договором в письменном виде и в двух экземплярах, один из которых остается вкладчику. Коммерческий банк должен иметь расширенную лицензию, выдаваемую Центральным Банком России, которая дает право банку привлекать денежные средства во вклады физических лиц. Данная лицензия может быть получена банком не ранее чем через 2 года с момента создания.
Вкладчиками могут выступать граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчик самостоятельно выбирает банк, в котором будет размещать свои денежные средства во вклады. Вкладчик может размещать свои средства в нескольких банках. Также вкладчик может распоряжаться вкладом, получать по нему доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором банковского вклада .
Коммерческий банк, привлекающий денежные средства граждан во вклады, должен состоять в системе обязательного страхования вкладов физических лиц. В соответствии с данной системой, вклад до суммы 1 млн. 400 тысяч рублей застрахованы.
Также коммерческий банк имеет право формировать фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вклада и выплаты дохода по нему. Порядок создания и управления фондом добровольного страхования вкладов регулируется действующим законодательством .
Коммерческий банк должен поставить в известном клиентов о своем участии или неучастии в фонде добровольного страхования вкладов.
В соответствии с договором банковского вклада (депозита) коммерческий банк является стороной, которая принимает поступившую денежную сумма от вкладчика и обязуется вернуть сумму вклада и выплатить проценты на условиях, которые прописан в договоре банковского вклада .
Субъектами депозитных операций являются :
— государственные предприятия и организации;
— государственные учреждения;
— акционерные общества;
— финансовые компании и страховые организации;
— инвестиционные фонды;
— физические лица;
— банки и другие организации.
При открытии депозита физическое лицо заключает с коммерческим банком договор банковского вклада, по которому коммерческий банк обязуется вернуть сумму вклада и начисленные проценты. Данный договор является публичным по причине того, что коммерческий банк не имеет право отказать клиенту в открытии вклада. Коммерческий банк самостоятельно устанавливает процентные ставки по вкладам, которые зависят от срока вклада и суммы. Договор банковского вклада заключается в письменном виде, внесение денежных средств удостоверено именной сберегательной книжкой или сберегательной книжкой на предъявителя .
По сроку открытия банковский вклад подразделяется на :
1. до востребования;
2. срочные вклады и депозиты
2.1. срок до 30 дней
2.2. срок от 31 — 90 дней
2.3. срок от 91 — 180 дней
2.4. срок от 181 дня — 1 года
2.5. срок от 1 года до 3 лет
2.6. срок свыше 3 лет.
К вкладу до востребования относят остатки на расчетных счетах, остатки на текущих счетах клиента и депозиты до востребования. Вклад до востребования может быть изъят вкладчиком в любое время и поэтому доход по такому вкладу минимален. Наиболее распространенным вкладом считается срочный вклад, который подразделяется на определенные временные промежутки и возврат вклада и суммы доходов осуществляется по истечению срока вклада в соответствии с договором.
Также по срочным вкладам коммерческий банк не имеет право изменять процентные ставки в течение всего срока действия договора, если иное не предусмотрено договором. По вкладам до востребования банк обладает правом изменения процентной ставки в одностороннем порядке, но, в целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов банка, новая процентная ставка по вкладам, внесенным до ее изменения, начинает действовать только через месяц с момента ее изменения. Депозиты физических лиц – индивидуальных предпринимателей функционируют как депозиты юридических лиц. К основам проведения депозитных операций относятся привлечение финансовых ресурсов на банковский депозитный счет. Депозитные операции в практике банка относятся к пассивным операциям. Благодаря депозитным операциям выполняются функции регистрации и открытия депозитного счета, начисление процентной ставки, которая предусмотрена договором, выдача депозитных средств с начисленными процентами по окончанию срока действия договора и (или) его расторжение. Депозитные счета образуются благодаря привлеченных средств в наличной и безналичной формах, в национальной и иностранной валютах .
Таким образом, депозитные операции — те, которые направлены на рост банковских ресурсов, а также на размещение денег с целью извлечения дохода.