Дипломная работа (колледж/техникум) на тему Анализ кредитоспособности заёмщика

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ГЛАВА 6
1.1. Сущность и назначение оценки кредитоспособности 6
1.2. Методы оценки кредитоспособности, применяемые коммерческими банками 10
1.3. Законодательно нормативное регулирование оценки кредитоспособности заемщиков 27
2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ГЛАВА
2.1. Краткая характеристика и анализ кредитной политики ПТБ(ООО) 35
2.2. Анализ кредитоспособности и оценки крединых рисков по предоставлению кредита в Обществе с ограниченной ответственностью «ПромТрансБанк» 41
2.3. Рекомендации совершенствования оценки кредитоспособности заемщика в Обществе с ограниченной ответственностью «ПромТрансБанк» 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Введение:

Актуальность исследования обусловливается тем, что кредитоспособность заемщика является одним из наиболее значимых факторов, о которых кредиторам в условиях формирования и совершенствования рыночных отношений надо иметь отчетливое представление. Финансовые институты создают и развивают свои алгоритмы для определения кредитоспособности хозяйствующих субъектов.
В условиях макроэкономической нестабильности возрастает потребность в проведении детальной оценки кредитных рисков заемщиков. Менеджмент коммерческих банков, а также органы надзора постоянно совершенствуют методики оценки рисков, в том числе кредитных. При этом применение стандартных методов и процедур для оценки заемщиков практически неприемлемо. В этой связи тщательный подбор количественных и качественных показателей оценки кредитного риска играет существенную роль в принятии взвешенных кредитных решений и снижении рисков при кредитовании.
Кредитные операции являются основным видом деятельности любой кредитной организации. Они формируют основной доход банка. Осуществление кредитных операций всегда подвержено риску. Для обеспечения устойчивой деятельности коммерческих банков и банковской системы в целом, банкам необходимо тщательно подходить к разработке плана своей дальнейшей деятельности. В то же время, кредитные операции связаны с кредитными рисками.
В современных условиях функционирования отечественных банков перед большинством из них стоит задача увеличения объемов кредитования и привлечения денежных средств. Необходимо отметить роль Центрального банка РФ, который разработал весьма жесткие, но, оправданные механизмы контроля за экономической эффективностью деятельности банков. Такое положение привело к тому, что банки вынуждены придавать первостепенное значение кредитоспособности заемщика для снижения кредитных рисков.
Несмотря на значительное внимание, посвященное тематике кредитного риска, и достаточную практическую и теоретическую разработанность проблем его оценки, вопрос эффективной организации процесса комплексной оценки кредитоспособности заемщика остается пока недостаточно изученным.
Цель выпускной квалификационной работы – разработка рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика в Обществе с ограниченной ответственностью «ПромТрансБанк»
Поставленная в работе цель определила следующие задачи исследования:
– рассмотреть сущность и назначение оценки кредитоспособности;
– изучить методы оценки кредитоспособности, применяемые коммерческими банками;
– исследовать законодательно-нормативную базу по регулированию кредитоспособности заемщиков;
– представить краткую организационно-экономическую характеристику Общества с ограниченной ответственностью «ПромТрансБанк»;
– проанализировать кредитоспособность заемщика и определить группу кредитного риска по методике банка;
– разработать рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности и определения группы кредитного риска, применяемой в ООО «ПромТрансБанк»;
Предмет исследования – кредитоспособность заемщика.
Объектом исследования является Общества с ограниченной ответственностью «ПромТрансБанк».
Период исследования 2017-2019 год.
При написании дипломной работы использовался комплексный подход к объекту и предмету исследования, применялись общенаучные методы познания, а также методы функционального и сравнительного анализа.

Заключение:

Анализ кредитоспособности заёмщика является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты, поскольку кредитование в Российской Федерации является одной из основных деятельностей коммерческого банка.
По результатам анализа оценки кредитоспособности заемщика можно сделать следующие выводы.
В первой главе были рассмотрены теоретические и методологические основы оценки кредитоспособности заемщика.
Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица охватывает два основных этапа: качественный анализ и финансовый анализ. Первый шаг основан на сборе и анализе информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Это, прежде всего, деловая и финансово-экономическая репутация потенциального заемщика. Для сбора и обработки сведений о юридическом лице может использоваться информация, полученная самим банком, а также информация, накопленная другими банками или кредитными бюро.
Финансовый анализ заключается в определении ряда количественных показателей, к которым, чаще всего, относятся коэффициенты ликвидности, коэффициенты обеспеченности собственными средствами, показатели финансовой устойчивости, коэффициенты оборачиваемости, рентабельности и др.
По итогам анализа качественных и количественных показателей банк делает заключение о надежности потенциального кредитополучателя и дает оценку кредитоспособности заемщика.
При рассмотрении финансового состояния и экономического положения потенциального заемщика важны буквально все детали, в противном случае банк может подвергнуться риску и понести большие потери. При этом сложность оценки кредитоспособности заемщика вынуждает финансовые институты применять разнообразные подходы к методам оценки, не обязательно описанные выше. Минимизировать потерю кредитных ресурсов банку позволяет тщательный отбор клиентов на основе оценки кредитоспособности заемщика.
Во второй главе данной работы, на основе применяемой в ООО «ПТБ» методики определения кредитоспособности заемщика проведен детальный анализ на конкретном заемщике – ООО «Дортрансстрой».
Изучение методики, применяемой в ООО «ПТБ» позволило сделать вывод, что анализ определения кредитоспособности имеет недостаток в том, что оценивает текущее состояние заемщика. А анализ должен определять состояние заемщика в будущем периоде, и давать прогнозную оценку показателям платёжеспособности и рентабельности потенциального заемщика.
Рассмотренная методика оценки кредитоспособности заемщика в ООО «ПТБ» имеет недостаток, который заключается в том, что она не позволяет определить будущие экономическое положение заемщика. В качестве дополнительного метода оценки кредитоспособности ООО «ПТБ» рекомендуется использовать метод прогнозирования возможного дефолта предприятия. Банку рекомендуется взять за основу анализа потенциального банкротства предприятия – Модель Альтмана. Анализ потенциального банкротства предприятия дает дополнительную гарантию и прогноз для банка применительно к тому, стоит кредитовать данного заемщика или нет.
В качестве дополнительных коэффициентов для оценки финансового состояния предприятия можно предложить следующие:
– коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в днях);
– коэффициент достаточности денежных средств.
Немаловажно в процессе анализа выявить наличие или отсутствие у клиента задолженности по уплате налогов и т.д.
Таким образом, грамотный и вдумчивый подход к организации анализа кредитоспособности заемщика в кредитной организации, уменьшает кредитный риск банка, уменьшает процент невозврата кредитов, способствует увеличению эффективности банка и повышению его финансовой устойчивости.

Фрагмент текста работы:

1 ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1.1 Сущность и назначение оценки кредитоспособности
Важную роль в кредитных отношениях играет сущность и значение кредитоспособности заемщика (клиента) банка. Под кредитоспособностью заемщика банка следует понимать его способность получить кредит и полностью и в срок (определенный в кредитном договоре) рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) перед банком. Информация о степени кредитоспособности заемщика имеет важное значение как для кредитора, так и для самого заемщика. Для первого она означает уменьшение риска потерь из-за вероятности возникновения финансовых затруднений у заемщика и потери платежеспособности, для второго – эффективное управление долговременной финансовой устойчивостью и обеспечение деятельности финансовыми ресурсами.
Кредитоспособность предприятия формируется в результате всей его деятельности и показывает, насколько правильно оно управляет источниками финансирования, рационально сочетает использование собственных и заемных средств, целенаправленно строит взаимоотношения с партнерами, кредиторами, бюджетом, акционерами и др. Таким образом, кредитоспособность в значительной степени определяет конкурентоспособность предприятия, потенциал его дальнейшего развития.
В определенном смысле кредитоспособность — понятие более узкое, чем платежеспособность. Чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, банку достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривая вопрос в более широком плане (хотя из соотношения понятий ясно, что платежеспособность заемщика предполагает и наличие у него возможности расплатиться за кредит).
Кредитоспособность не стоит путать с платежеспособностью. Это схожие финансовые категории, но не тождественно равные. Платежеспособность – это финансовая возможность компании или гражданина платить по своим обязательствам с учетом финансового положения. Показатель является одним из составляющих кредитоспособности.
В свою очередь, кредитоспособность включает в себя:
– платежеспособность текущую;
– дисциплинированность в оплате платежей;
– потенциальную возможность в будущем погасить обязательства.
Между рассматриваемыми понятиями имеется еще одно различие. Заемщик обычные свои денежные обязательства (кроме кредитных) должен погашать, как правило, за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг). Что касается кредитной задолженности, то она помимо названного имеет еще три источника погашения (правда, не всегда надежных):
1) выручка от реализации имущества, принятого банком в залог под кредит;
2) гарантия (поручительство) другого банка или иного лица;
3) страховые возмещения.
Следовательно, банк, грамотно дающий кредиты, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле слова.
В российском законодательстве не установлена обязанность банка проверять кредитоспособность клиента. В действующих законодательных актах содержатся лишь такие положения, которые можно трактовать как рекомендации на этот счет. Так, в Законе «О банках и банковской деятельности», в котором нет главы или хотя бы отдельной статьи, специально посвященной вопросам кредитования заемщиков, в ст. 24 содержатся лишь требования о том, чтобы КО классифицировала свои активы, выделяя сомнительные и безнадежные долги, соблюдала обязательные нормативы, располагала механизмами внутреннего контроля, адекватными масштабам и характеру проводимых операций, обеспечивающих надлежащий уровень надежности. Иначе решается данный вопрос за рубежом: в некоторых странах законодательно установлена обязанность банка убедиться в кредитоспособности соискателя кредита путем документальной проверки.