Содержание:

ВВЕДЕНИЕ.. 5

1. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА И ИХ ЗНАЧЕНИЕ ДЛЯ ФУНКЦИОННИРОВАНИЯ БАНКА.. 8

1.1. Общая характеристика банковской
системы.. 8

1.2. Экономическая сущность активных
операций. 12

2. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ В
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ.. 15

2.1. Анализ активов банков банковской
системы РФ.. 15

2.2. Процесс управления активами банка. 23

3. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»  27

3.1. Анализ состава и структуры
активов банка. 27

3.2. Проблемы управления активами в
ПАО «Сбербанк». 34

3.3. Рекомендации по совершению
управления активами в ПАО «Сбербанк». 41

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.. 53

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК.. 57

ПРИЛОЖЕНИЕ.. 61

Введение:

Активные
операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив
баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка.
Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в
наличии хозяйственных средств. Возможна иная, более глубокая интерпретация
сущности актива баланса: актив указывает на величину затрат, сложившихся в
результате предшествующих финансовых операций и необходимых для получения
доходов в будущем. Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны
друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги,
предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют
состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками
востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток
ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области
активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных
кредитов, продать ценные бумаги. Связь между активными и пассивными операциями
коммерческого банка чрезвычайно сложна. При увеличении стоимости ресурсов
банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет
необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить
дела банка. Необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности.
Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива
есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели в каком
объеме, на какой срок и кому они предоставляются.

В связи с этим тема
управления активами и пассивами коммерческих банков приобретает все большую
актуальность в настоящее время.

Проблему управления
активами и пассивами коммерческих банков освещали в своих трудах П.Роуз,
Дж.Синки-мл., Д.Хайес, Дж.Хэдли и др.

Среди российских ученых,
которые исследовали данную тему, можно отметить Л.Г.Батракову, О.И.Лаврушина,
М.А.Поморину и др.

Актуальность тематики исследования особенно заметна на
фоне мирового финансового кризиса. Многие кредитные организации сокращают
объемы активных операций и наращивают долю денежных средств, чтобы иметь
возможность в любой момент отвечать по своим обязательствам. В целом структура
активов во время кризиса перестраивается в пользу более ликвидных.

Цель данной работы – разработать рекомендации по управлению
активами в ПАО «Сбербанк».

Объект исследования – управление активами в ПАО «Сбербанк».

Предмет исследования – деятельность ПАО «Сбербанк».

Для достижения поставленной
цели в данной работе выполняются следующие задачи:

— изучить понятие
управления активами коммерческих банков;

— рассмотреть методы
управления активами коммерческих банков;

— изучить особенности
формирования активов коммерческих банков;

— проанализировать методы и
инструменты управления активами в ПАО «Сбербанк».

— выявить приоритетные
направления управления активами в ПАО «Сбербанк».

Выпускная квалификационная
работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной
литературы, приложений.

Теоретическую и
информационную базу исследования в дипломной работе составляют труды ведущих
отечественных ученых и специалистов банковского дела таких, как:
Л.Г.Батраковой, Е.Б.Герасимовой, О.И.Лаврушина, И.Г.Балабанова, Н.И.Куликова и
др.

Методологической основой
написания выпускной квалификационной работы является использование в процессе
проводимых исследований совокупности различных методов: методы финансового
анализа, финансового планирования и прогнозирования, методы экономического
анализа.

В введении обоснована
актуальность исследования. Выделены объект, предмет, цели и задачи
исследования. В первой главе отражены теоретические аспекты темы, в
частности,  рассмотрена сущность и
структура банковской системы, сущность активных операций, их виды и формы. Активные операции банка — это деятельность по размещению привлеченных и
собственных средств банковского учреждения в целях получения дохода,
обеспечения своей ликвидности и создания условий для проведения других
банковских операций.

 Вторая глава посвящена анализу активных
операций в банковской системе РФ.  Процесс
управления активами формируется напрямую из сбалансированного управления
денежными средствами

В банковской практике
существует три главных способа управления активами

Для
того, чтобы получить достоверную оценку состояния активов следует принимать
комплекс из всех методов, используемых в России и в зарубежных странах. Каждый
из методов имеет свои недостатки и достоинства, однако совокупность данным
методов сможет помочь снизить вероятность неадекватной оценки.

Третья глава рассматривает
активные операции на примере ПАО «Сбербанк», проблемы и пути их
совершенствования. Сбербанк
на 2018 год самый крупнейший банк в России с огромным количеством подразделений
по всей России. С 2012 года более 50 % акций находится под контролем
Центрального Банка России, более 40 % акций принадлежит зарубежным
компаниям.Сегодня управление активами представляет собой ключевой фактор роста
для коммерческих банков и других финансовых учреждений. Однако большинство из
них отстают от своего потенциала, когда дело доходит до завоевания клиентов и
роста активов. В заключении даны выводы по работе.

Заключение:

В нынешнее время банки
сталкиваются со значительными проблемами на макроэкономическом уровне,
проявляющимися в платёжном кризисе, инфляции. Поэтому банкам необходимо
поддерживать качество управления активами, то есть, разумно размещать собственные
и привлечённые средства, сохранять стабильность и устойчивость активов.

Работа банков с собственными и привлеченными денежными
средствами в целях получения прибыли.

Активные банковские операции подразделяются на несколько групп.

Эта группа занимает главенствующее положение в структуре активных
операций, именно она приносит наибольший доход.

Под кредитными операциями понимается предоставление денег физическим и
юридическим лицам на условиях возвратности, срочности и платности.

Данные операции регулируются кредитной политикой банка. Они по срокам и
суммам должны соответствовать пассивным операциям.

Активные операции вторичны по отношению к пассивным, поскольку банки
размещают не только свои средства, но и принадлежащие клиентам. Если большая часть
пассивов привлечена на короткий срок, то долгосрочные кредиты он выдавать не
сможет.

Комиссионно-посреднические операции

Лизинговые операции

Лизинговые операции — долгосрочная аренда, на основе кредитования.
Организация, которой необходимо купить оборудование, обращается в банк с
просьбой приобрести его, а затем предоставить в лизинг.

Собственником предмета сделки является банк, именно он осуществляет
оплату, а пользуется оборудованием лизингополучатель, регулярно совершающий
платежи в пользу банка.

Недостаток лизинга — высокие взносы, которые включают в себя помимо
оплаты кредитных ресурсов амортизацию и комиссионное вознаграждение.

Для банка минусом является тот факт, что договор лизинга может быть
заключен на срок меньший, чем период амортизации оборудования. Если
лизингополучатель не захочет выкупать предмет лизинга или продлевать договор, у
банка останется техника, которая ему не нужна. Если не найдется новый
контрагент, придется продавать ее с убытком для себя, чтобы не тратиться на
содержание.

Факторинговые операции

Факторинг — приобретение дебиторской задолженности. Если продавец и
покупатель товара прописывают в договоре, что отгрузка будет происходить
сейчас, а оплата — позже, продавец может предложить задолженность банку и
немедленно получить 80-90% от нее. Остальное поступит после того, как
покупатель рассчитается с банком.

Банк, передавая оставшуюся часть суммы продавцу, вычтет стоимость своих
услуг. Соглашаясь на факторинг, стоит помнить, что он всегда дороже кредита,
поскольку банк сильно рискует, предоставляя деньги одному лицу и надеясь
получить их от другого.

Возможен факторинг с правом регресса и без него. В первом случае при
отсутствии оплаты от покупателя деньги банку должен будет вернуть продавец. Во
втором все риски ложатся на банк. Естественно, что выбор второго варианта ведет
к увеличению комиссионного вознаграждения.

Операции с ценными бумагами

Инвестиционные

Под инвестиционными операциями подразумевается приобретение ценных
бумаг. Уровень получаемого дохода и риска зависят от выбранной стратегии и
формируемого портфеля ценных бумаг. Если цель — получение максимального дохода,
то вложения будут высокорисковыми. Если же приоритет банка — стабильность,
пусть даже ценой уменьшения прибыли, то приобретаться будут ценные бумаги
наиболее надежных эмитентов.

Учетно-ссудные

Учет ценных бумаг, например, векселей. В случае с ним держатель векселя
передает его банку по индоссаменту и получает большую часть суммы, указанной в
векселе, за минусом стоимости банковских услуг. По истечении срока, указанного
на векселе, банк предъявит его к оплате.

Кредитная политика ПАО
«Сбербанк», с одной стороны, определяет принципы и условия организации
банковского кредитования, в соответствии с которыми устанавливаются параметры
формируемого кредитного портфеля (виды кредитов, сроки их предоставления,
размер и качество ссуд); а с другой – вводит критерии требуемого уровня
кредитоспособности потенциального заемщика, позволяющие принять решение о
целесообразности выдачи ссуды, разработать правила приема, оценки и реализации
кредитного обеспечения, регламентировать по- рядок и периодичность составления
профессионального суждения по ссудам, проводимого на основании методики оценки
кредитного риска по фактически сформированному кредитному портфелю.

Под управлением активами
ПАО «Сбербанк» понимаются пути и механизм размещения привлеченных и собственных
средств для получения дохода и обеспечения ликвидности коммерческого банка.
Применительно к коммерческим банкам — это распределение наличных  денег, 
ссуд,  инвестиций в ценные бумаги
и  другие 
активы.  Особое  внимание 
при размещении  средств уделяется
ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Сегодня управление активами
представляет собой ключевой фактор роста для коммерческих банков и других
финансовых учреждений. Однако большинство из них отстают от своего потенциала,
когда дело доходит до завоевания клиентов и роста активов. Они терпят неудачу,
потому что:

1. Серьезным препятствием
является изменение культуры менеджеров по коммерческим отношениям с ориентации
на следующий заем до общего состояния здоровья клиента.

2. Многие вкладывают деньги
в технологии, гоняясь за тем, чтобы когда-либо существовавшее желание иметь
новейшие и лучшие устройства для привлечения зарождающегося сегмента
благосостояния, вместо того, чтобы признать непреходящую ценность отношений.

Ключ к успеху лежит в опыте
клиента. Стратегии управления клиентским опытом (CEM) представляют собой важный
инструмент для устранения этих препятствий и направления бизнеса по управлению
активами на путь роста.

Комплексное решение «CRM
для банков» на платформе Microsoft Dynamics CRM предназначено для автоматизации
работы как с розничными, так и с корпоративными клиентами банка. Решение
обеспечивает максимально быструю и прозрачную систему оценки кредитных заявок и
продаж финансовых услуг, снижая банковские риски и повышая скорость принятия
решений.

Каждый вложенный рубль в реализацию проекта позволит
сгенерировать для инвестора 6,73 рубля.

Окупаемость предложенного проекта
составляет около: 234,56 дней.

Следует отметить, что проект целесообразно внедрить в
практику, о чем свидетельствуют соответствующие показатели экономической
эффективности. Сумма чистого дисконтированного потока равна 6069,87 тыс. руб.,
а рентабельность инвестиций составит 673 %.

Таким
образом, политика
управления активами в ПАО «Сбербанк» определяет основные приоритеты вложений в
доходные банковские продукты, а также критерии эффективности этих вложений.
Основным видом доходных банковских продуктов традиционно выступает банковское
кредитование.

Неслучайно именно с ним
международные и национальные органы банковского регулирования связывают такое
существенное направление оценки уровня финансовой устойчивости кредитных
организаций, как качество их активов. Поэтому автор исследования допускает под
политикой управления активами понимать политику управления кредитным портфелем.

Фрагмент текста работы:

1. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ИХ ЗНАЧЕНИЕ
ДЛЯ ФУНКЦИОННИРОВАНИЯ БАНКА

1.1. Общая характеристика банковской системы

Банковская система характеризуется следующими признаками:

Банковская система – не случайное многообразие, а
совокупность элементов с единой целью. Механизм банковской системы не может
включать субъекты, девствующие в том же пространстве, но подчиненные другим
целям.

Особенности функционирования банковской системы
определяются взаимосвязями между ее составными элементами. То есть сущность
банковской системы раскрывается в сущности ее элементов и особенностях их
взаимодействия.

Банковская система представляет собой многообразие
частей, подчиненных единому целому. При этом отдельные части функционируют
таким образом, что в случае необходимости заменяют друг друга. В случае
ликвидации одной части система не перестает работать, а выполняет все функции
за счет другой части (при закрытии одного банка вся система не становится
недееспособной, его функции берет на себя другой).

Банковская система находится в постоянной динамике. Она
постоянно дополняется новыми компонентами и совершенствуется, кроме того,
внутри нее все время возникают новые взаимосвязи. Взаимодействие происходит
между центральным банком и коммерческими банками, а также между коммерческими
банками. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, оказывают друг другу
различные услуги, участвуют в совместных проектах.

Банковская система относится к системам «закрытого» типа.
Несмотря на то, что банки активно взаимодействуют с внешней средой,
осуществляют обмен информацией между собой, в банковской системе выпускаются
статистические сборники, в банковской системе имеет место банковская «тайна»,
то есть согласно законодательству банки не могут предоставлять какую- либо
информацию об остатках на счетах и движении денежных средств.

Банковская система является самоорганизующейся. Политика
банков автоматически изменяется, подстраивается под изменения в экономической и
политической ситуации.

Банковская система управляема. Центральный банк проводит
денежно-кредитную политику. При этом он подотчетен только исполнительной власти
или парламенту. Коммерческие банки являются юридическими лицами и
функционируют, основываясь на базе банковского законодательства (общего и
специального). Деятельность коммерческих банков регулируется экономическими
нормативами, которые устанавливаются центральным банком. Он же и осуществляет
контроль над деятельностью кредитных институтов.

Банковская система не является изолированной от
окружающей среды, напротив, взаимосвязи банковской системы с внешними агентами
очень широки. Банковская система является подсистемой более крупного,
обобщающего образования – экономической системы. Функционирование банковской
системы не может выходить за рамки общего и специфического банковского
законодательства, деятельность банковской системы подчинена общим юридическим
нормам, ее специфические акты, выражающие особенности функционирования
банковского сектора, могут быть внесены в общую систему только при условии
отсутствия противоречий общим принципам

Банковская система формируется в результате развития
национальной экономики. Банковскую систему можно считать центром экономического
механизма. Она взаимодействует и влияет на все отрасли экономики, население,
органы государственной власти. Поэтому от степени эффективности
функционирования банковской системы зависит общее развитие национальной
экономики.

Можно выделить общие принципы построения банковской
системы. Первым таким принципом является разделение функций и возможностей
центрального банка и коммерческих банков на законодательном уровне. Это
разделение ложится в основу двухуровневой банковской системы. Центральный банк
в качестве верхнего уровня выполняет следующие функции: осуществляет наличную
эмиссию; выполняет функции «банка банков», а также выступает в роли банкира
правительства; осуществляет денежно- кредитное регулирование экономики;
выполняет функцию регулирования и надзора за банковской деятельностью. Второй
уровень банковской системы осуществляет посреднические функции в кредите,
инвестировании, платежах и других банковских услугах. Его деятельность снижает
риски и уменьшает степень неопределенности в экономике. При этом второй уровень
банковской системы несет основную нагрузку по кредитному обслуживанию
хозяйственного оборота.

В качестве второго принципа построения и функционирования
банковской системы можно выделить отсутствие конкуренции между центральным
банком и коммерческими банками, так как они выполняют разные функции и имеют
различным цели своей деятельности.

Во всех странах, вне зависимости какой орган в них
наделен полномочиями по контролю банковской деятельности (центральный банк,
министерство финансов или специальный государственный орган), банковская
система является одной из наиболее контролируемых сфер. Контроль направлен на
поддержание ликвидности банков и защиту интересов вкладчиков и инвесторов [1].

Рыночная структура банковской системы определяется
действием различных факторов, среди которых выделяют следующие:

уровень социально-экономического и правового развития
страны;

выбранная модель развития финансовой системы,
ориентированная на развитие банковского сектора, финансовых рынков;

площадь страны и численность населения;

структура собственности и присутствие иностранного
капитала в финансовом секторе;

деятельность регуляторов и особенности надзора;

уровень развития финансовой культуры.

Кроме того, качественные изменения в развитии структуры
банковской системы непосредственно влияют на институциональные преобразования.
Изменения в структуре банковской системы происходят в условиях трансформации
финансовых систем, финансовых институтов и систем обеспечения.

В странах, где развита рыночная экономика, можно
наблюдать различные модели банковских систем. Классифицировать банковские
системы можно по разным признакам, например, по характеру взаимоотношений
банков с корпоративным сектором экономики, по степени специализации кредитных
организаций.

Придерживаясь первой классификации, модели банковских
систем можно разделить на две группы: модель открытого рынка и модель
корпоративного регулирования. В условиях модели открытого рынка тесные и
устойчивые связи между банками и корпорациями отсутствуют. То есть корпорации
пользуются банковскими услугами одновременно в нескольких банках. При этом у
банков не существует понятия «наш клиент», предпочтительными оказываются не
постоянные заемщики, а те, которые способны обеспечить большую выгоду и меньшие
риски. Такая модель характерна для США, где не практикуется установление тесных
и эксклюзивных экономических взаимоотношений банков с промышленностью.

При модели корпоративного регулирования для банковской
системы, наоборот, характерны устойчивые связи между банками и промышленностью.
Банки в такой системе могут выступать как прямые акционеры предприятий, а также
в качестве депозитариев акций мелких акционеров, которые при этом передают
банкам еще и право своего голоса. Это повышает роль банков в создании и
деятельности корпораций, в поддержании их финансовой устойчивости. Действие
такой модели можно наблюдать в Германии и Японии.

При классификации банковских систем по уровню
специализации различают универсальную и специализированную модели банковской
системы. Для специализированной модели характерны ограничения деятельности
банков по одновременному функционированию в области краткосрочного кредитования
и долгосрочного инвестирования (до недавнего времени в США, Канаде, Японии).
Также операции с корпоративными ценными бумагами в таких банковских системах
производят специализированные инвестиционные банки.

Универсальная модель банковской системы допускает
сочетание в деятельности банков по краткосрочному кредитованию и инвестициями в
корпоративные ценные бумаги. Такая система сложилась в странах Европы – в
Германии, Швейцарии.

На современном этапе происходит сглаживание различий
между разными моделями банковских систем[2].
Это обуславливается глобализацией (формирование единого экономического и
политического пространства) и дерегулированием (ликвидация институциональных
разграничений между различными видами банковской и финансовой деятельности:
коммерческой, инвестиционной, страховой и т.п.), либерализацией финансовых
рынков. При этом увеличивается конкуренция, что приводит к повышению
эффективности функционирования банковских систем.

Банковская система должна работать стабильно и
эффективно. При этом под стабильностью следует понимать функционирование банков
в соответствии с их целями и задачами. А эффективность – это наиболее
рациональное распределение капитала в соответствии с иерархией относительной
ставки дохода, существующей в экономике. Повысить стабильность и эффективность
банковской системы позволяют конкуренция и открытость рынка капиталов.

Наиболее совершенной может считаться такая структура
банковской системы, которая соответствует стратегии ее развития, наиболее полно
и эффективно выполняя возложенные на него функции.